BALANCE GENERAL ( ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO)

ESTADO DE RESULTADOS (GANANCIAS Y PERDIDAS)

EDO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
CAJA
BANCOS
VENTAS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
PROVEEDORES
TERRENOS
CUENTAS Y DOCUENTOS POR COBRAR
CAPITAL
COMPRAS
CONSTRUCCCIONES Y OBRAS DE INFRAESTRUCTURA
IVA CR FISCAL
DEVOLUCION EN COMPRAS
GASTOS DE VENTAS
HIPOTECAS POR PAGAR
MAQUINARIA Y EQUIPOS
DEPRECIACION ACUMULADA CONSTRUCCIONES
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
MUEBLES Y UTILIES
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y UTILES
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
MERCADERIA
PATENTES
IVA DB FISCAL
IMPUESTO POR PAGAR
INVERSIONES EN INMUEBLES
ALQUILERES GANADOS
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO
EQUIPO DE REPARTO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE INTERESES
GASTO DE ORGANIZACIÓN Y PUESTA EN MARCHA
PROVISION PARA CTAS INCOBRABLES
SUMINISTROS VARIOS DE OFICINA
AMORTIZACION ACUMULADA MARCA DE FABRICA
INSUMOS

EDO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
DEPOSITOS A PLAZO
DOCUMENTOS POR COBRAR
ANTICIPO REMUNERACIONES
PRESTAMOS A TRABAJADORES
PRESTAMOS A SOCIOS
PAGO PROVISIONAL MENSUAL (PPM)
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS Y DOCUENTOS POR PAGAR
ACREEDORES
REMUNERACIONES POR PAGAR
ENTIDADES PREVISIONALES POR PAGAR
IMPUESTO UNICO POR PAGAR
RETENCIONES POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
CUENTA PERSONAL SOCIO
PERDIDAS ACUMULADAS
GANANCIAS ACUMULADAS
INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DEL GIRO
COSTO DE VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DEL GIRO
GASTOS GENERALES
DEUDAS INCOBRABLES
REPARACIONES AUTOMOVILES
SUELDOS Y SALARIOS (REMUNERACIONES)
APORTE PATRONAL
HONORARIOS
DEPRECIACION
AMORTIZACION
GASTO DE PROMOCION
GASTO DE VENTAS
INGRESOS FINANCIEROS
DIVIDENDOS PERCIBIDOS
COMISIONES PERCIBIDAS
CORRECCION MONITARIA
GASTOS FINANCIEROS
COMISIONES PAGADAS
DONACIONES
GASTOS POR DONACIONES
PROVISION IMPUESTO A LA RENTA

EDO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
ESTIMACION DE DEUDAS INCOBRABLES
DOCUMENTOS POR COBRAR
LETRAS EN COBRANZA
LETRAS EN DESCUENTOS
PRESTAMOS AL PERSONAL
ANTICIPOS A HONORARIOS
MERCADERIA IMPORTADA
MERCADERIA EN TRANSITO
MATERIA PRIMA
PRODUCTOS EN PROCESO
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
DERECHOS DE LLAVE
ACCIONES
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
PROVEEDORES INTERNACIONALES
PROVISION IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PROVISION GRATIFICACIONES
ISAPRES
MUTUAL DE SEGURIDAD
IMPUESTO UNICO POR PAGAR
ANTICIPOS CLIENTES
REMUNERACIONES POR PAGAR
ARRIENDOS COBRADOS POR ANTICIPADO
REVALORIZACION DEL CAPITAL PROPIO
RESRVA LEGAL
PERDIDAS ACUMULADAS
COMISIONES GANADAS
REMANENTE IVA CEDITO FISCAL
DIFERENCIA EN CAMCIO
DESCUENTOS OBTENIDOS
HORAS EXTRAS
MANTENCION ACTIVO FIJO
VIATICOS
MUESTRA GRATIS
PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO
TIMBRE Y ESTAMPILLA
ASUGNACION DE COLACION
ASIGNACION DE MOVILIZACION
DESCUENTOS OTORGADOS
PLANTEAMIENTO EJERCICIO GUIA 1

1- SE CLASIFICAN LAS CUENTAS SEGÚN SU SALDO ( DEUDOR O ACREEDOR)

EN UN BALANCE DE COMPROBACION Y EL DEBE ES IGUAL AL HABER

CUENTAS DEBE HABER

CAJA 15,694,100
BCI 34,245,850
MERCADERIA 40,096,900
CLIENTES 6,125,800
LETRAS POR COBRAR 5,697,000
MAQUINARIA 7,560,130
PPM 469,350
PROVEEDORES 24,569,130
LETRAS POR PAGAR 27,569,100
OBLIGACION BANCARIA 15,264,400
CAPITAL 24,239,610
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 18,246,890
TOTAL 109,889,130 109,889,130
 LIBRO DIARIO
FECHA GLOSA REF DEBE HABER
1
1-Feb CAJA 1 4,914,700
BANCO 2 4,212,600
LETRAS POR COBRAR 5 1,965,880
CLIENTES 4 2,948,820
IDF 14 2,242,000
VENTAS 13 11,800,000

2
2-Feb LETRAS POR PAGAR 9 496,350
PROVEEDOR 8 2,456,913
BANCO 2 1,531,450
BANCO 2 496,350
CAJA 1 2,456,913
CLIENTES 4 1,531,450

3
3-Feb VEHICULO 15 5,800,000
ICF 14 1,102,000
CAJA 1 2,070,600
BANCO 2 1,380,400
LETRAS POR PAGAR 9 3,451,000

4
4-Feb REMUNERACIONES POR PAGAR 16 18,560,000
BANCO 2 18,560,000

5
5-Feb MERCADERIA 3 4,000,000
ICF 14 760,000
CAJA 1 952,000
BANCO 2 1,428,000
PROVEEDORES 8 2,380,000

6
6-Feb ARRIENDOS 17 13,500,000
GASTOS SERV BASICOS 18 5,500,000
MANTENCION LOCALES 19 11,200,000
CAJA 1 13,500,000
BANCO 2 16,700,000
 7
15-Feb HONORARIOS 20 8,888,888
RETENCIONES POR PAGAR 21 888,889
BANCOS 2 8,000,000

8
26-Feb DESCTO EN VENTAS 2 11,760,000
CLIENTES 4 7,840,000
BANCO 22 4,900,000
VENTAS 14 3,911,765
IDF 13 20,588,235

112,337,601 112,337,602
 LIBRO MAYOR
CAJA 1 BCI 2 MERCADERIA 3
SI 15,694,100 SI 34,245,850 i 40,096,900
1 4,914,700 1 4,212,600 496,350 2 5 4,000,000
2,456,913 2 44,096,900
2,070,600 3 2 1,531,450 1,380,400 3
952,000 5 18,560,000 4
13,500,000 6 1,428,000 5
20,608,800 18,979,513 16,700,000 6
1,629,287 8,000,000 7
8 11,760,000
51,749,900 46,564,750
5,185,150

CLIENTES 4 LETRAS POR COBRAR 5 MAQUINARIA 6

SI 6,125,800 SI 5,697,000 SI 7,560,130
1 2,948,820 1 1,965,880 0
1,531,450 2 7,662,880 7,560,130
8 7,840,000
16,914,620 1,531,450
15,383,170

PPM 7 PROVEEDORES 8 LETRAS POR PAGAR 9

SI 469,350 24,569,130 SI 27,569,100 i
469,350 2 2,456,913 2 496,350
2,380,000 5 3,451,000 3
2,456,913 26,949,130 496,350 31,020,100
24,492,217 30,523,750

OBLIGACION BANCARIA 10 CAPITAL 11 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 12

15,264,400 SI 24,239,610 SI 18,246,890 SI
15,264,400 24,239,610 18,246,890
 VENTAS 13 IVA 14 VEHICULO 15
11,800,000 1 2,242,000 1 3 5,800,000
20,588,235 8 3 1,102,000 5,800,000
32,388,235 5 760,000
3,911,765 8
1,862,000 6,153,765
4,291,765

REMUNERACIONES POR PAGAR 16 ARRIENDO DEL LOCAL 17 GASTOS GENERALES 18

4 18,560,000 6 13,500,000 6 5,500,000
18,560,000 13,500,000 5,500,000

MANTENCION DEL LOCAL 19 HONORARIOS 20 RETENCIONES POR PAGAR 21

6 11,200,000 7 8,888,889 888,889 7
11,200,000 8,888,889 888,889

DESCUENTO EN VENTAS 22
8 4,900,000
4,900,000
 Balance Tributario
Acumulado mes / año
Moneda : Peso Chileno

VALORES ACUMULADOS SALDOS INVENTARIO RESULTADO

CUENTAS
Debito Credito Deudor Acreedor Activo Pasivo Perdida Ganancia
1 CAJA 20,608,800 18,979,513 1,629,287 1,629,287
2 BCI 51,749,900 46,564,750 5,185,150 5,185,150
3 MERCADERIA 44,096,900 44,096,900 44,096,900
4 CLIENTES 16,914,620 1,531,450 15,383,170 15,383,170
5 LETRAS POR COBRAR 7,662,880 7,662,880 7,662,880
6 MAQUINARIA 7,560,130 7,560,130 7,560,130
7 PPM 469,350 469,350 469,350
8 PROVEEDORES 2,456,913 26,949,130 24,492,217 24,492,217
9 LETRAS POR PAGAR 496,350 31,020,100 30,523,750 30,523,750
10 BOLIGACION BANCARIA 15,264,400 15,264,400 15,264,400
11 CAPITAL 24,239,610 24,239,610 24,239,610
12 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 18,246,890 18,246,890 18,246,890
13 VENTAS 32,388,235 32,388,235 32,388,235
14 IVA 1,862,000 6,153,765 4,291,765 4,291,765
15 VEHICULO 5,800,000 5,800,000 5,800,000
16 REMUNERACIONES POR PAGAR 18,560,000 18,560,000 18,560,000
17 ARRIENDO DE LOCAL 13,500,000 13,500,000 13,500,000
18 GASTOS GENERALES 5,500,000 5,500,000 5,500,000
19 MANTENCION LOCAL 11,200,000 11,200,000 11,200,000
20 HONORARIOS 8,888,889 8,888,889 8,888,889
21 RETENCIONES POR PAGAR 888,889 888,889 888,889
22 DESCUENTO EN VENTAS 4,900,000 4,900,000 4,900,000

SUB TOTAL 222,226,732 222,226,732 150,335,756 150,335,756 106,346,867 117,947,521 43,988,889 32,388,235
RESULTADO 11,600,654 11,600,654
Total General 222,226,732 222,226,732 150,335,756 150,335,756 117,947,521 117,947,521 43,988,889 43,988,889