EJEMPLO ESTUDIO FINANCIERO

Cantidad de producto a elaborar.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Producto Kg/mes Kg/mes Kg/mes Kg/mes Kg/mes
P. tomate de árbol 6384,97 6704,22 7039,43 7391,4 7760,97
P. curuba 3858,91 4051,85 4254,44 4467,17 4690,53
M. tomate de árbol 474,53 498,25 523,16 549,32 576,79
B. tomate de árbol 394,98 414,73 435,46 457,24 480,10

Lo que quiere decir que se debe contemplar una planta que procese un total de:
7.760,97 Kg de pulpa de tomate de árbol
4.690,53 Kg de pulpa de curuba
576,79 Kg de mermelada de tomate de árbol
480,10 Kg de bocadillo de tomate de árbol

RENDIMIENTOS

Pulpa de curuba. La cantidad de fruta a procesar mensualmente es de 4690,53 Kg, entonces:

Producto Porcentaje Kg / mes

Pulpa 50 2345,265Kg
Semilla 20 938,106 kg
Cáscara 30 1407,159 kg
Subtotal 4690,53 kg
Defectos 5 234,5265 kg
( resta los defectos)Total fruta 4456,0035kg

Pulpa de tomate de árbol. La cantidad de fruta a procesar mensualmente es de ________________ Kg, entonces:

Producto Porcentaje Kg / mes

Pulpa 83
Semilla 4,5
Cáscara 11
Pedúnculo 1,5
Subtotal
Defectos 5
Total fruta

Mermelada de tomate de árbol. La cantidad de fruta a procesar mensualmente es de _____________ Kg, entonces:

Producto Porcentaje Kg / mes

Pulpa 83
Semilla 4,5
Cáscara 11
Pedúnculo 1,5
Subtotal
Defectos 5
Total fruta

Bocadillo de tomate de árbol. La cantidad de fruta a procesar mensualmente es de _____________ Kg, entonces:

Producto Porcentaje Kg / mes

Pulpa 83
Semilla 4,5
Cáscara 11
Pedúnculo 1,5
Subtotal
Defectos 5
Total fruta
 Maquinaria, equipos y herramientas

ÍTEM ESPECIFICACIÓN CANTIDAD VALOR UNIT. VALOR TOTAL

Canastas plásticas de pared lisa de 50 cm de largo x 325000
Canastas
41 cm de ancho y 22 cm de alto. Capacidad 25 Kg 50 12000
Acero inoxidable calibre 18, de 2,4 m x 0,9 m x 0,86 4155000
Mesa m referencia antiácidos 3 1’385.000
Tablas Material de teflón 0,4 m x 0,4 m x 0,02 m 4 14.900
Capacidad 250 Kg con tablero digital aislado y
plataforma de pesado de 0,8 m x 0,8 m; 110 voltios 1 800.00
Báscula
monofásico
Cuchillos Acero inoxidable de 12 pulg. 5 10.000
Báscula de mesa marca Hobart de 0,002 a 15 Kg,
tamaño compacto, calibre 18, teclado con símbolos
internacionales con código de colores y emisión de
tonos pantalla de vacío fluorescente, memoria para 1 863.400
Balanza
30 plus
Capacidad de 400 lt, Elaborada en acero inoxidable
304, calibre 14,Agitación automática 30 rpm. Aspas
en acero inoxidable y raspadores en teflón, sistema
Marmita
volcable de evacuación. 1 3’990.000
Acero inoxidable, cuatro quemadores a gas, 0,5m x
Cocina industrial 0,4m x 1,0m 1 1’500.000
En acero inoxidable, calentamiento por combustión
de gas, 2 quemadores, capacidad 1800 litros, válvula
de desagüe, control de temperatura, dimensiones
Tina de escaldado 0,6m x 0,4m x 1m 1 2’300.000
Con aislamiento térmico de poliuretano inyectando 4
pulgadas con acabado interior y exterior en lámina
galvanizada de calibre 24, ajuste por pernos
galvanizados, sello hermético, machimbrado, una
unidad condensadora por aire forzado de 2 HP, con
motocompresorsemihermético trifásico, control de
Cuarto
baja y alta presión, con dimensiones 2,5 m x 2 m x 2 1 4’000.000
Frío
m y una puerta de servicio
En acero inoxidable, dimensiones 1,0 m x 0,5 m x 0,1
Moldes m, 2 15.000
Superpac –1000 EV 3000 R, 0,25 Kg, panel
electrónico, regulación de tiempo de vacío, control del
Empacadora ciclo de vacío y temperatura de sellado por
termoformadora microprocesador, stop de emergencia 1 14’520.000
Cortadora bocadillo Acero inoxidable, manual 1 200.000
Capacidad 500 Kg / h, motor eléctrico de 2 HP, 1750
R.P.M., elaborado en acero inoxidable de 304,
capacidad con tamices para todas las frutas, sistema
de aspas protegidas (no parte las semillas) es 1 1’990.000
Despulpadora también licuadora, troceadora y refinadora
Elaborado en acero inoxidable 304, con tres
divisiones, desagüe individual, capacidad 500 Lt.
Tanque de lavado
1,8m x 0,9m x 0,9m 1 900.000
Vasos de precipitado, probetas, aerómetro,
higrómetro, termómetro, vasos dosificadores, baldes, Varios
Varios 4’000.000
peachímetro, mangueras, bandejas, equipo de elementos
titulación entre otros
Bombona Capacidad de 100 Lb 2 91.000
Extintores Tipo industrial 2 63.000
Con tanque en acero inoxidable, dosificador manual.
Envasadora de Capacidad del tanque: 100 lt 1 990.000
frascos
Calentador 1 975.000
industrial
Secador de mano
de aire caliente 2 180.000
TOTAL 41.733.000
Repuestos y mantenimiento. La cantidad a utilizar para este concepto es del 3 % del costo total de maquinaria, equipo y
herramienta lo que equivale a $ ________1252990________, teniendo en cuenta que los proveedores ofrecen repuestos,
accesorios y atención al cliente en el momento que se necesiten.

Mobiliario y equipo de oficina.

Cantidad Descripción Costo unitario Costo total

Pesos Pesos
2 Escritorios 145.000 290000

2 Sillas giratorias 122.000 244000

1 Computador 3’000.000 3000000

1 Teléfono 50.000 50000

1 INTERNET 75.000 75000

1 Registradora 350.000 350000

1 Archivador 250.000 250000

2 Carteleras 23.000 46000

5 Avisos de acrílicos 8.000 40000

1 Línea telefónica 350.000 350000

TOTAL 4695000

Registros e impuestos.

Detalle Costo pesos/año

Registro sanitario Invima para todos los productos (10 años vigencia) 3000000
Registro mercantil 100.000
Código de barras CUANTOS 570.000
Registro de marca 200.000
Diseño de empaque 1’500.000
Gastos organizacionales EPP 2’500.000
TOTAL

Mano de obra indirecta.

Cantidad Cargo
1 Administrador
1 Secretaria
2 Vendedores

mano de obra directa.

Cantidad Cargo
1 Jefe de producción
6 Operarios

Remuneración de la mano de obra.

 Sueldo básico Cesantías e Primas de Seguridad Auxilio Dotaciones Total anual de
Cargo pesos/mes interés servicio Vacaciones social Transporte 3 beneficios
ANUALES
Administrador 1’200.000 X 1’344.000 1’200.000 600.000 253.500x 0 250.000 20836000
12 12
14400000 3042000
Jefe de 1’200.000X12 1’344.000 1’200.000 600.000 253.500 0 250.000
producción X12
Secretaria 260.106X12 291.318,72 260.106 173.404 54.947,39 26.413,00 250.000
X12 X12
Operario 260.106X12 291.318,72 260.106 173.404 54.947,39 26.413,00 250.000
X12 X12
Vendedor 260.106X12 291.318,72 260.106 173.404 54.947,39 26.413,00 250.000
X12 X12

TOTAL REMUNERACIÓN MENSUAL MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

Cargo Total cargos Sueldo más beneficios/mes Total cargosx beneficio

mensual
Administrador 1 Total Anual de beneficios/12 1736333,333

20836000/12

1736333,333

Jefe de producción 1
Secretaria 1
Operario 6
Vendedor 2
TOTAL

Costo de materiales.

Unidad de Cantidad Costo unitario Costo total Costo total

Material medida Kg/año pesos pesos/año pesos/mes
Materiales directos
 Curuba Kg 118.202 350
 Tomate de árbol Kg 125.840 400
 Azúcar Kg 8.250 1.000
 Sorbato Kg 7 20.000
 Acido cítrico Kg 28 5.000
 Pectina lenta Kg 54 49.400
Total materiales directos
Materiales indirectos
 Bolsas polipropileno ½ densidad Kg 2.400 8.000
 Frascos de vidrio Frasco 27.686 350
 Lámina plástica Kg 30 5.000
 Elementos de aseo
Total materiales indirectos
TOTAL

Gastos por depreciación. A partir del segundo año de operación

Descripción Valor inicial Vida útil Depreciación pesos/año Depreciación pesos/mes

Edificaciones 60’000.000 20
Maquinaria y equipo 41’566.000 10
 Mobiliario y equipo de oficina 4’695.000 10
Total depreciación

Costo de servicios
Servicio Costo anualPesos
Energía eléctrica 607.581,69
Agua potable 720.000
Aseo 36.000
Gas 774.794,16
Seguros 1’246.980
Teléfono y 1’200.000
internet
Total

INGRESOS POR VENTAS PARA PULPA DE CURUBA primer año- 5 año

Año Producción Kg/año Peso/Kg Pesos/año

1 46.306,92 2.500
2 48.622,26 2.750
3 51.053,37 3.025
4 53.606,03 3.327,5
5 56.286,33 3.660,25

INGRESOS POR VENTAS PARA PULPA DE TOMATE DE ARBOL

Año Producción Kg/año Pesos/Kg Pesos/año

1 76.619,64 2.500
2 80.450,62 2.750
3 84.473,15 3.025
4 88.696,81 3.327,5
5 93.131,65 3.660,25

INGRESOS POR VENTAS PARA MERMELADA DE TOMATE DE ARBOL

Año Producción Kg/año Pesos/Kg Pesos/año

1 5.694,36 6.000
2 5.979,07 6.600
3 6.278,02 7.260
4 6.591,92 7.986
5 6.921,51 8.784,6

INGRESOS POR VENTAS PARA BOCADILLO DE TOMATE DE ARBOL

Año Producción Kg/año Peso/Kg Pesos/año

1 4.739,76 1.800
2 4.976,74 1.980
3 5.225,57 2.178
4 5.486,84 2.395,8
5 5.761,18 2.635,38

INGRESOS TOTALES POR VENTA

Año P. Curuba P. Tom. Arbol M. Tom. Arbol B. Tom. Arbol TOTAL ANUAL
1
2
3
4
5
TOTAL
 Pesos/kg
Valor unitario= materia prima+ insumos+ mano obra+ servicios/30 dias