BALOTARIO DE AUDITORÍA AMBIENTAL II

DIAPOSITIVAS CLASE IV:

1. ¿Qué es “SEIA” y cuál es su finalidad?

Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental (SEIA)
Finalidad:
Identificar, prevenir, supervisar, controlar y corregir de manera anticipada
los impactos ambientales negativos derivados de los proyectos de
inversión.
2. ¿Qué es “PAMA” ?, mencione sus bases legales (mínimo 3)
Programa de Adecuación y Manejo Ambiental (PAMA), instrumento de
gestión ambiental que facilita adecuación de actividad existente a
obligaciones ambientales nuevas.
Bases legales:

• Ley General del Ambiente (Ley N° 28611 y su mod. D. L.

N°1055).
• Ley del SEIA (Ley N° 27446 y su mod. D. L. N° 1078)

• Reglamento de Protección Ambiental – Vivienda

3. ¿A quién es dirigida la solicitud de aprobación para el
saneamiento ambiental y qué se debe de adjuntar?
• Solicitud dirigida a la Dirección Nacional de Saneamiento
• Adjuntar:
- Dos ejemplares del Programa de Manejo y Adecuación Ambiental
- Un CD con la versión digital del instrumento
4. ¿A quién es dirigida la solicitud de aprobación para el
saneamiento ambiental y qué se debe de adjuntar?
CLASE V:
1. ¿Qué es “MEGA” ?:
El Marco Estructural de Gestión Ambientales, es un sistema
organizado por niveles de gestión diferenciados y complementarios
entre sí, lo que, mediante un proceso de transmisión progresiva de
principios, políticas, reglamentos e instrumentos de gestión ambiental,
operan orgánicamente desde los niveles de mayor a menor jerarquía.
2. ¿Cuál es el objetivo del MEGA?:
✓ Garantizar el proceso de coordinación intersectorial entre las
entidades y dependencias públicas que poseen competencias
ambientales en los diferentes niveles de gobierno.
✓ Armonizar sus políticas con la política nacional ambiental; y
✓ Administrar conflictos, superposiciones o vacíos de
competencia, así como fortalecer la capacidad de gestión
ambiental en el sector público y la concertación con el sector
privado y la sociedad civil.
3. Mencione 5 principios del MEGA:
Se rige por los siguientes principios:
❖ El de transectorialidad, reconociendo que la gestión ambiental
requiere en la toma de decisiones la participación de todos los
sectores involucrados.
❖ El de descentralización y desconcentración de funciones
ambientales.
❖ El de celeridad, con el objeto que los actos y decisiones
administrativas sean oportunas.
❖ El de seguridad jurídica, destinado a generar un marco de
estabilidad para la gestión ambiental.
❖ El de promoción de mecanismos alternativos de resolución de
conflictos.

4. Mencione 3 Instrumentos de Gestión Ambiental:

Tenemos las siguientes:

INSTRUMENTOS PREVENTIVOS:
Constituyen herramientas orientadas a implementar medidas
adecuadas para impedir la ocurrencia de cambios o alteraciones
adversas para el ambiente o para alguno de sus componentes.
INSTRUMENTOS DE CONTROL
Tienen por objeto la constatación y verificación del grado de
cumplimiento de las prácticas más adecuadas para mejorar las
condiciones ambientales o bien evitar o mitigar alteraciones adversas
a la salud o al medio ambiente.
INSTRUMENTOS / SISTEMAS DE INFORMACIÓN
Estandarización de información para medir la eficacia de las políticas
e instrumentos para tomar decisiones. Poniendo énfasis en las
definiciones estratégicas, en la calidad ambiental, en la conservación
de recursos naturales y en la habitalidad de los espacios urbanos.
CLASE VI:
1. ¿Por cuántos lineamientos está conformado la Política Ambiental
Nacional? Mencione cuáles son:
La PAN está conformada por cinco lineamientos estratégicos que
responden y operativizan los principios y preocupaciones ambientales
del país, teniendo como base la gestión ambiental nacional, regional y
local.
❖ La promoción del uso productivo de los recursos naturales,
❖ La conservación de la diversidad biológica,
❖ La generación de instrumentos para la protección ambiental,
❖ La educación ambiental y cultura en la población civil y en las
empresas
❖ La viabilidad ambiental de las actividades comerciales de la
producción nacional.
2. ¿Qué país fue el primero en aplicar la PLANIFICACIÓN
AMBIENTAL?
El primer país que aplicó la PLANIFICACIÓN a la conducción de la
sociedad fue Rusia (URSS).
3. ¿En qué año y con qué Decreto se creó el Sistema Nacional de
Planificación del Desarrollo Económico y Social en el Perú?
En octubre de 1962, mediante el Decreto Ley N°14220, se creó el
Sistema Nacional de Planificación del Desarrollo Económico y Social.
4. Mencione las 6 etapas de Planificación ambiental:
1.Elaborar un diagnóstico para conocer la realidad.
2.Definir los objetivos y fines, que se quieren lograr.
3.Escoger los medios o instrumentos para lograr el éxito deseado.
4.Aprobar el plan.
5.Ejecutar el plan mediante la aplicación de los medios o
instrumentos seleccionados
6.Evaluar el cumplimiento del plan
5. ¿Por qué es importante la Planificación Ambiental?
La planificación ambiental es fundamental por ser el proceso que se
establecen las metas y se eligen los medios para alcanzar dichas
metas; sin planes los gerentes no pueden saber cómo organizar a su
personal ni sus recursos debidamente.
6. Mencione los 7 elementos de la planificación:
a) Misión
b) Objetivos
c) Planes:
d) Políticas:
e) Procedimientos y Reglas:
f) Programas
g) Presupuestos
7. Mencione 4 Principios de la Planificación:
❖ Contribución a los objetivos(logros).
❖ Eficiencia de las operaciones.
❖ Objetivos ¿Qué queremos alcanzar?
❖ Procedimientos ¿Cómo se hace?
8. ¿Cuáles son los Instrumentos de evaluación?:
Son:
- Evaluación Ambiental Estratégica (EAE),
- La Evaluación de Impacto Ambiental (EIA)
- La Autorización Ambiental Integrada (AAI)
PAPELES DE TRABAJO:
1. ¿Qué son los papeles de trabajo?
➢ Evidencia documental del trabajo del auditor.
➢ Conjunto de cédulas y documentos conteniendo información
preparada u obtenida y conservada por el auditor.
➢ Constancia del trabajo que el auditor juzgó necesario realizar,
como lo realizó y de sus conclusiones.
➢ Evidencia del cumplimiento de las NAGU.
➢ Base del informe del auditor y la prueba de la responsabilidad
profesional correspondiente.
2. ¿Cuáles son las importancias de los Papeles de Trabajo?
❖ Proporcionan el sustento para el informe.
❖ Facilitan la conducción y supervisión de la auditoría.
 ❖ Permiten la revisión de la calidad.
❖ Excepcionalmente en procesos legales, sirven para defenderse
en el caso de que se le atribuya negligencia o fraude.
❖ Como guía para auditorías subsecuentes de una misma entidad
o cliente.
3. ¿Cuáles son los Requisitos que deben cumplir los Papeles de
Trabajo?:
❖ Completos y exactos.
❖ Claros, comprensibles y detallados.
❖ Legibles y ordenados.
❖ Solo información relevante.
❖ Información sobre cada fase de la auditoría.
❖ Reflejo de las cualidades de destreza y experiencia del auditor
que los elabora.
4. ¿Qué información debe ser consignada en los Papeles de
trabajo? (mencione 4 min)
✓ Indicar la fuente de información.
✓ Pulcritud y exactitud.
✓ Un solo asunto por cédula.
✓ Llenadas sólo por el anverso.
5. ¿Qué fallas comunes se comenten en la elaboración de los
Papeles de trabajo? (mencione 4 min).
➢ No hay indicación de los procedimientos realizados.
➢ No se cuenta con la Carta de Representación.
➢ No se indica la fuente de la que se ha obtenido información.
➢ No se indica quién elaboró la cédula ni cuándo.
❖ ISO 14000:
1. ¿Qué es ISO 14000?
Es el compendio de una serie de normas que establecen los
lineamientos para implementar un sistema de gestión ambiental.
2. ¿Qué ISO es la única norma auditable?
La ISO 14 001, es la única norma auditable y establece los requisitos
que debe cumplir una empresa para obtener una certificación de su
sistema de gestión ambiental.
3. ¿Qué ventajas ofrece la ISO 14001? (mencione 4 min)
➢ Mejora imagen de la empresa
➢ Mejora la utilización de los recursos
➢ Mejor comunicación entre los departamentos
➢ Mejora la imagen de la comunidad
4. ¿Cuáles son los intereses comunes de los Sistemas de Gestión?
(mencione 3 min)
A.- Gestión de RR. HH
➢ Planes de dirección
➢ Capacitación
➢ Mejora continua
B.- Gestión del medio ambiente
C.-Gestión financiera
D.- Gestión de la calidad
E.- Gestión en seguridad alimentaria
5. La organización debe establecer y mantener información en
papel y en medios electrónicos para:
❖ Describir los elementos centrales del sistema de gestión y sus
interacciones.
❖ Indicar la ubicación de la documentación relacionada
RELLENOS SANITARIOS
1. ¿Quién es el encargado de efectuar la recolección y disposición
de los residuos sólidos de origen domiciliario, comercial y
aquellos que generen residuos similares?
El gobierno es el encargado de efectuar la recolección, transferencia,
tratamiento y disposición de los residuos sólidos.
2. ¿Cuáles son las Etapas de Manejo de Residuos Sólidos?:
❖ Generación
❖ Almacenamiento
❖ Recolección
❖ Transferencia
❖ Transporte
❖ Procesamiento
3. ¿Cuál es la diferencia entre un botadero y un relleno sanitario?:
Un botadero es el lugar donde se dispone los residuos sólidos sin
ningún tipo de control, los residuos no se compactan ni cubren
diariamente y eso produce olores desagradables, gases y líquidos
contaminantes. Muchas veces en los botaderos existen recicladores y
criaderos de cerdos que ponen en riesgo la salud y contaminan el
ambiente.
El relleno sanitario es una alternativa comprobada para la disposición
final de los residuos sólidos. Los residuos solidos se confinan en el
menor volumen posible, se controla el tipo y la cantidad de residuos,
hay ventilación para los gases, se evitan los olores no deseados y hay
drenaje y tratamiento de los líquidos que se generan por la humedad
de los residuos y por las lluvias.
El relleno sanitario, técnica final para la disposición, acumulación y
confinamiento de los residuos sólidos en un área del suelo lo mas
estrecha posible, la cual se cubre con capas de tierra diariamente y se
compacta para la reducción del volumen.

4. Cuál es el Plan de Manejo para Mejorar las condiciones de salud

y ambiente en la localidad:

5. Mencione y defina la Clasificación de Rellenos Sanitarios:

Tipos:
❖ Relleno sanitario mecanizado: 40 toneladas diarias,
compactador de residuos sólidos.
❖ Relleno sanitario semi mecanizado: 16 y 40 toneladas diarias,
maquinaria pesada.
❖ Relleno sanitario manual: 15 toneladas diarias.

APÉNDICE:
1. El Contador y El Ambiente; cuál es la labor que realiza el contador
tradicionalmente (según figura 1.1.a)?
Su mundo se centra alrededor de la organización, lo cual puede ser
visto como localizado en un ambiente sustantivo. Este ambiente
sustantivo, es limitado con referencia solamente a aquellos eventos
que el contador tradicionalmente reconoce esos eventos económicos
que se pueden describir en términos financieros. Por simplicidad, los
flujos que los contadores registran se pueden categorizar en tres
conjuntos de entrada(débitos) y tres conjuntos de salidas (créditos)
representados por información (por ejemplo: deudores, acreedores,
reclamos de propiedad), fondos (todos los ingresos y pagos) y
recursos físicos/ bienes y servicios (por ejemplo: mano de obra, planta,
vehículo, edificios, materiales, ventas).
Esta perspectiva puede usarse para capturar todas las actividades de
teneduría de libros y de información financiera que realizan los
contadores, pero uno de los principales beneficios de este punto de
vista es que hace explicito el muy limitado punto de vista con que
percibimos el mundo.
2. Shandwick Environment; La Política para que no sea vista como
una postura vacía, tiene que:
❖ Direccionar la agenda establecida por las audiencias externas
❖ Ser vista de manera precisa para que refleje la acción pasada y las
aspiraciones futuras
❖ Liderar naturalmente hacia un plan de acción
❖ Señalar criterios para medir el progreso

3. Auditoría Ambiental; ¿Qué puede una auditoría hacer por usted?

❖ Asegurar que su compañía está manteniéndose dentro de los

límites de la ley
❖ Reducir los costos de efluentes y disposición de desechos
❖ Reducir las facturas de materiales y energía
❖ Mejorar su imagen corporativa
❖ Asistir en la formulación de una política ambiental
4. ¿Cuáles son las preguntas frecuentes que se deben de realizar
para la Administración de Energía?
❖ ¿Se ha evaluado sistemáticamente el potencial de ahorro de
energía de la compañía?
❖ ¿Se han implementado programas de eficiencia y conservación de
energía?
❖ ¿Se ha evaluado el potencial para recuperación de energía de los
procesos para su reutilización?

5. ¿Qué acción correctiva puede incluir si en el cuadro de valoración

resulta A o B?, mencione 3 de ellas:
Si Evaluación del potencial de ahorros de energía e implementación
de programas de acción (ES)= A o B entonces se recomienda acción
fuerte.
Las acciones pueden incluir:
❖ Emprender una auditoria de energía para identificar cuánto, cómo
y donde esta siendo usada la energía en la compañía.
 ❖ Evaluar los hallazgos de auditoria y trazar un plan de acción de
eficiencia de la energía
❖ Implementar el plan de acción, iniciando con las opciones de ahorro
de energía cero y bajo costo
❖ Definir objetivos centrales de uso de la energía y monitorear el uso
de la energía para asegurar que las medidas de eficiencia están siendo
implementadas efectivamente y para identificar las oportunidades
adicionales de ahorro de energía.
6. ¿Qué son las cuentas verdes?
Las cuentas verdes son la base para una discusión objetiva respecto
de las reducciones adicionales de los vertimientos sobre el ambiente,
en conexión con las actividades de la compañía, mediante la cual
todos los materiales que pueden ser dañinos para con el ambiente son
suministrados a la compañía mediante materias primas, mezclas,
energía, etc. Así, esto es importante para involucrar a otras partes
interesadas en la discusión, incluyendo a los proveedores de la
compañía y los manufactureros de los productos que forman parte de
la circulación de acero para reciclaje.
7. Seguros Ambientales; Las compañías creen que los seguros que
cubren contaminación gradual sean probablemente costosos,
siendo así estos deben minimizar los riesgos, mencione 3 de
ellos:
❖ Identifique y valore qué riesgos ambientales existen dentro de las
operaciones de su compañía. Esto puede comprender una auditoria
ambiental de las actividades de la compañía.
❖ Evalué como se pueden ajustar sus operaciones para minimizar os
riesgos
❖ Evalué el potencial para moverse hacia procesos, procedimientos
o materiales alternativos que reduzcan el riesgo ambiental.
❖ Establezca procedimientos claramente definidos, incluyendo
entrenamiento del personal, para su manipulación y almacenamiento
seguro de materiales, sustancias y productos.
❖ Establezca un programa comprensivo de monitoreo de sitio para
ayudarlo a descubrir problemas antes que sean irreparables.
❖ Establezca procedimientos para asegurar que los incidentes de
emergencia o accidentes son tratados con rapidez y eficacia.
❖ Asigne responsabilidades y entrene el personal para minimizar la
exposición de los riesgos a ellos mismos y al ambiente durante
condiciones de operación normal y en el evento de una emergencia.
8. Cuáles son los Gases de Efecto Invernadero (GEI) que emiten:
Son las siguientes:
❖ El vapor de agua (H2O)
❖ Dióxido de carbono (CO2)
❖ Metano (CH4)
❖ Óxido nitroso (N2O)
❖ Ozono (O3)
❖ Clorofluorocarbonos (CFC)