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PROYECTO MEJORAMIENTO DE LA SELECCIÓN DE PAPA DEL LA EMPRESA

COAGRUNIÓN

AUTOR:
JOSE ALEJANDRO MARULANDA MARULANDA

ASESOR:
JUAN BERNARDO JARAMILLO JARAMILLO

UNIVERSIDAD EIA
INGENIERIA BIOMEDICA
ENVIGADO (ANT)
2019
RESUMEN EJECUTIVO

La papa es uno de los productos agrícolas más cultivados en el municipio de la Unión


Antioquia, después de ser cosechada debe ser lavada para eliminar cualquier impureza,
además debe ser clasificada según su tamaño, para garantizar la mejor calidad posible y
que esta cumpla con los requerimientos para el consumo humano.
La empresa Coagrunión puede prestar el servicio de lavado y además con las adecuaciones
necesarias, se puede implementar modificaciones en la maquinaria usada en el proceso de
lavado, lo que permite además de lavar la papa, clasificarla y por lo tanto eliminar la papa
no apta para la venta y consumo humano. Los clientes de la cooperativa Coagrunión son
los productores de la papa cercanos al municipio. El servicio brindado es más económico,
rápido y optimo que la alternativa tradicional implementada por los campesinos, lo que atrae
la atención de los cosecheros, además se puede asegurar una producción de papa
constante durante todo el año por lo que siempre habrá clientes que deseen pagar por el
procesamiento de su papa ya que el lavado es un proceso obligatorio para la papa.
La empresa se ubica en La unión Antioquia, se puede aprovechar su clima frio y su acceso
a fuentes hídricas, además de ser de fácil acceso para vehículos de a carga pesada y pasa
obligatorio para muchos productores, puesto que uno de los destinos de la papa es Medellín
y Rionegro. Inicialmente se tendrá un gerente general, 2 secretarias, un ingeniero
mecánico, 2 asistentes técnicos, 22 obreros, un encargado del personal, todos afiliados a
la empresa y con todas las prestaciones legales según lo exige la ley.
En el análisis de mercado se recolecto la información de los últimos años del sector agrícola
en Colombia, haciendo énfasis en la producción de la papa, se evaluó los componentes del
mercado nacional e internacional, además del estudio de los potenciales clientes. Se pudo
evidenciar un crecimiento a largo tiempo de la producción de la papa, sin embargo hay
periodos de tiempo en que la producción decrece, pero no son pérdidas considerables,
además existe la suficiente demanda del servicio como para obviar estas épocas.
Dentro del plan de negocio están descritos las estrategias de mercado a implementar, se
describen tanto las fortalezas y debilidades del proyecto y por la tanto las estrategias a
desarrollar para afrontar las debilidades. La cadena de producción está establecida
tomando en cuenta las adecuaciones de la infraestructura del edificio y los requerimientos
ambientales.
Según los estudios realizados para la evaluación de amenazas, la mayor amenaza
encontrada es la de los competidores, ya que existen otras dos empresas en la zona, pero
las cuales no representan un peligro inmediato y ya se tiene un plan de contingencia para
este factor, ya que se cuenta con mayor capacidad de producción, mejor tecnología, una
ubicación privilegiada, y un plan de publicidad enfocado a mostrar la ventaja de la empresa
frente a otras y su alto grado de innovación.
La fuente de financiación para el inicio de operaciones de la cooperativa Coagrunión, será
de $ 130.912.820, que será de parte de los socios que conforman la cooperativa junto a $
30.000000 que será financiado por el banco Agrario que será pagada a 12 años con pago
a cuotas de mensuales con una tasa del 14% efectivo anual, siendo la deuda saldada a los
12 años de adquirida la deuda. Según las proyecciones de ventas realizadas para
determinar la viabilidad del proyecto, la empresa alcanzara un crecimiento anual del 7% lo
que la hace viable.
En general el según los análisis y proyecciones realizadas, el proyecto tiene lo necesario
para tener una buena rentabilidad ya que cuenta con factores importantes a destacar como
su ubicación, organización operacional, posibles alianzas con clientes importantes y la
financiación necesaria para el éxito del proyecto y su funcionamiento durante los próximos
12 años.
Tabla de contenido
RESUMEN EJECUTIVO ......................................................................................................................... 2
ESTUDIO DEL SECTOR Y EL SUBSECTOR .................................................................................... 6
IDENTIFICACION SECTOR Y SUBSECTOR ................................................................ 6
CIFRAS MACROECONÓMICAS ................................................................................... 6
IMPORTACIONES ....................................................................................................... 10
EXPORTACIONES ...................................................................................................... 10
POLÍTICAS E INCENTIVOS EN EL SECTOR ............................................................. 12
ZONAS FRANCAS UNIEMPRESARIALES AGROINDUSTRIALES ................................... 12
PLAN VALLEJO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS ....................................................... 12
PLAN VALLEJO DE BIENES DE CAPITAL, REPUESTOS Y BIENES INTERMEDIOS . 12
BENEFICIOS PARA LAS PYME ................................................................................................ 13
LEYES, NORMAS Y DECRETOS QUE RIGEN EL SECTOR INDUSTRIAL Y
COMERCIAL ............................................................................................................... 13
PRINCIPALES ACTORES DEL SECTOR SECUNDARIO EN COLOMBIA ................ 15
ANÁLISIS DE LAS 5 FUERZAS DE PORTER ............................................................ 16
ANÁLISIS DEL SECTOR INDUSTRIAL ................................................................................... 16
ANÁLISIS DEL SUBSECTOR AGROINDUSTRIAL ............................................................... 17
ANÁLISIS DOFA: ........................................................................................................ 18
ANÁLISIS DOFA DEL SECTOR ................................................................................................ 18
ANÁLISIS DOFA DEL SUBSECTOR INDUSTRIAL ............................................................... 19
ESTUDIO DEL MERCADO .................................................................................................................. 20
ANTECEDENTES ........................................................................................................ 20
PRODUCTO................................................................................................................. 22
DEMANDA ................................................................................................................... 23
OFERTA ...................................................................................................................... 25
IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DE PAPA .............................................................. 25
PRECIO ....................................................................................................................... 27
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA ................................................................................. 27
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ................................................................................. 27
CONCLUSIONES EN CUANTO AL MERCADO ......................................................... 28
TAMAÑO ................................................................................................................................................. 29
CAPACIDAD DEL PROYECTO ................................................................................... 29
ANÁLISIS DE LOS FACTORES CONDICIONANTES DE TAMAÑO .......................... 29
LOCALIZACIÓN .................................................................................................................................... 30
INGENIERÍA DEL PROYECTO........................................................................................................... 33
LISTADO DE MANO DE OBRA REQUERIDA ............................................................ 35
LISTA DE INSUMOS ................................................................................................... 36
REQUERIMIENTOS DE OBRAS CIVILES .................................................................. 37
CRONOGRAMA .................................................................................................................................... 38
GESTIÓN TECNOLÓGICA Y COMPETITIVIDAD Y TECNOLOGÍA: .......................................... 38
ANÁLISIS DEL GRADO DE TECNOLOGÍA COSTOS, BENEFICIOS Y
DESVENTAJAS ........................................................................................................... 38
ESTUDIO ORGANIZACIONAL ........................................................................................................... 41
ESTUDIO AMBIENTAL ........................................................................................................................ 43
ESTUDIO FINANCIERO ....................................................................................................................... 46
SUPUESTOS MACROECONOMICOS ........................................................................ 46
INVERSIONES REQUERIDAS .................................................................................... 46
PROYECCIÓN DE INGRESOS, COSTOS DE PRODUCCIÓN, COSTOS Y GASTOS
ADMINISTRATIVOS .................................................................................................... 47
PROYECCIÓN DE INCREMENTOS O VARIACIONES EN CAPITAL DE TRABAJO . 47
FLUJO DE CAJA PROYECTADO ............................................................................... 47
FUENTES DE FINANCIACIÓN A USAR Y COSTO DE CADA UNA ........................... 48
RECOMENDACIONES ................................................................................................ 48
CONCLUSIONES ........................................................................................................ 49
ESTUDIO DEL SECTOR Y EL SUBSECTOR

IDENTIFICACION SECTOR Y SUBSECTOR


La Cooperativa Multiactiva Agropecuaria de La Unión Coagrunión es una empresa pymes
que se encarga del lavado y empaquetado de papa y zanahoria, a pesar de que su actividad
se basa en trabajar a partir de dos productos provenientes del sector primario (la
agricultura), en este caso por el tipo de proceso que se realiza, esta actividad se clasifica
como parte del sector secundario ya que se están utilizando un par de recursos que vienen
de un proceso anterior de cosecha y aunque en menor medida, sufren una transformación
durante el proceso, por lo tanto, la empresa Coagrunión realiza una actividad que cumple
con la definición del sector secundario de la economía es decir industrial. La prestación del
servicio se puede resumir en dos partes importantes, la primera se basa en un proceso
industrial que consiste en vaciar la papa o zanahoria en una máquina lavadora de papas,
que divide las papas en 3 bandas giratorias, mientras el tubérculo avanza, los operarios de
maquina en frente de las bandas, sacan la papa podrida, asoleada, cortada y afectada por
plagas, esta papa es desechada en costales dispuestos al lado izquierdo de los operarios,
finalmente, al final de la banda hay unos costales donde cae la papa lavada y de buena
calidad, estos costales se retiran apenas estén llenos y son inmediatamente reemplazado
por costales vacíos. Debido a las características del proceso anteriormente descrito la
empresa se puede clasificar en el subsector agroindustrial o de industria alimenticia.

Aunque es cierto que la actividad de la empresa pareciera mejor presentada en el sector


terciario, prestadora de servicios, por el tipo de proceso realizado a la papa y la maquinaria
usada, la empresa está clasificada en el segundo sector de la economía ya que sí
transforma la papa mejorando la calidad de venta de esta, ya que para el funcionamiento
de la empresa se necesita de la papa.

CIFRAS MACROECONÓMICAS
En los últimos años el mercado de la papa ha variado bastante, debido a factores como, el
cambio climático, importaciones, precio insumos etc., haciendo un barrido del
comportamiento del mercado de años anteriores, se puede evidenciar que año 2015 a 2016
hubo una fuerte escasez del tubérculo provocando que los precios de la papa aumentaron
en un 30%, tomando en cuenta que en ese año también hubo un paro camionero, la
situación llegó a tal punto que se tuvo que importar alrededor de 5000 toneladas del
tubérculo, para que las empresas que trabajan con este producto no tuvieran que parar sus
actividades, situación que por supuesto afectó a una gran parte de la población colombiana,
debido a que la papa es utilizado por todos los estratos, es un alimento básico en la canasta
familiar, ya que el precio del alimento llegó a costar más de 4000 pesos el kilo.(María
Carolina Lorduy, 2018)
La situación con la papa se estabilizó bastante en 2017. Según datos estadísticos de
Agronet.gov.co, en Colombia se produjeron alrededor de 3.7 millones de toneladas de papa,
una cifra récord registrada por primera vez en el país, tomando en cuenta la producción
desde 2017 que fue de alrededor de 2,5 millones, el crecimiento fue de alrededor del 48%.
Del total de la papa producida el 15% va directamente al sector industrial, para el 2018 la
producción fue de 2.7 millones de tonelada y se espera un crecimiento de 3.2 millones de
toneladas para el 2019. En la siguiente tabla se podrá apreciar la producción de los
principales departamentos productores de papa:

Fuente: Fedepapa Tabla 1

A nivel mundial Colombia ocupaba el ranking 30 de países productores de papa, aun así,
es uno de los países con mayor crecimiento en la producción de papa en el mundo, teniendo
una tasa de crecimiento del 13%, en la siguiente tabla se puede observar a los 10
principales productores de papa entre 2016 y 2017 frente a los datos de producción de
Colombia. (Fedepapa, 2018)
Fuente: Fedepapa Tabla: 2

En las siguientes gráficas se puede observar la producción de papa anual desde el año
2009 hasta el año 2017, en el cual se puede observar que la producción de papa crece y
decrece cada año pero que se mantiene dentro de un rango que puede ser predecible y
denota un crecimiento a mediano y largo plazo. (Fedepapa, 2018)

Fuente: Fedepapa Gráfica:1


Fuente: Fedepapa Gráfica: 2

La economía colombiana durante muchos años ha dependido bastante del sector agrícola
a pesar del crecimiento industrial y el nacimiento de nuevos mercados, la agricultura sigue
siendo un fuerte aporte a la economía colombiana, esto se puede evidenciar haciendo un
paralelo entre el PIB agrícola y el PIB nacional como se encuentra en la siguiente gráfica,
tomando también en cuenta que la producción de papa representa el 3.3 % del PIB
agrícola.(DANE, 2001)

Fuente: (Romero Álvarez, 2011) Gráfica:3


IMPORTACIONES
Las importaciones de papa acumularon 9.7 millones de toneladas papa el año de 2016,
siendo Bélgica es el principal demandante con un requerimiento del 14% del total, mientras
que Colombia ocupa el ranking 38 con 0.3%. El 43% de las importaciones se concentran
en los países de Bélgica, Croacia, Italia, Alemania y reino unido.(Fedepapa, 2016)

Fuente: Fedepapa Gráfica: 4

Actualmente la importación de papa congelada ha afectado en buena medida el mercado


nacional debido a que la producción en Colombia por año es de una hectárea por productor,
en cambio en países europeos es de 100 hectáreas por productor, además de que es difícil
implantar nuevas tecnologías, y el acceso a créditos es bastante complicado, las políticas
del gobierno no ayudan mucho al productor. (Portafolio, 2018)

EXPORTACIONES
El 63% de las exportaciones se concentran en 2 países Holanda y Bélgica, exportando el
producto en forma de hojuelas, harina de papa y precocida congelada, Colombia solo exporta
0.01% de la producción papera anual. (Fedepapa, 2016)
Fuente: Fedepapa Gráfica: 5

En el año 2018 las exportaciones han sido pocas debido a la fuerte situación económica
que está pasando Venezuela, debido a que este país era el mercado idóneo para la
exportación de la papa y un fuerte socio económico de Colombia. (Portafolio, 2018)

En la gráfica siguiente se reseñan detalladamente los valores que relacionan las


importaciones y exportaciones agropecuarias y agroindustriales.

Fuente: Fedepapa Gráfico:6


POLÍTICAS E INCENTIVOS EN EL SECTOR
ZONAS FRANCAS UNIEMPRESARIALES AGROINDUSTRIALES
Estas zonas están diseñadas para que una sola empresa solicite la declaratoria de zona
franca en el área donde se va a instalar el proceso productivo siempre que cumplan
cualquiera de los siguientes requisitos:

• Impuesto de renta de 15%

• No se causan ni pagan tributos aduaneros (IVA y ARANCEL)

• Reconocimiento de origen en el marco de los acuerdos comerciales (excepto Perú)

• Posibilidad de venta en el mercado local

• Exención de IVA por materias primas o bienes importados desde el territorio aduanero
nacional

PLAN VALLEJO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS


Este plan consiste en la importación temporal de materias primas e insumos, que vaya a
ser utilizados únicamente en la producción de bienes destinados a la exportación. Este plan
otorga la exención del IVA y el Arancel y no requiere de la expedición de una autorización
especial. Ero para cumplir lo anterior, es necesario que el 60% de lo producido con esa
materia prima sea exportado o vendida en una zona franca.(Canedo & Lopez, 2016)

PLAN VALLEJO DE BIENES DE CAPITAL, REPUESTOS Y BIENES INTERMEDIOS


Bajo esta modalidad de Plan Vallejo se hace posible realizar importaciones temporales de
repuestos y bienes intermedios, que sean utilizados en el sector agrícola que estén
contenidos en la lista de la Resolución 1148 de 20027 si fuera el caso se necesita la previa
aprobación de un programa ante la División de Registro y Control de la DIAN se tiene
acceso a un cupo para realizar importaciones temporales exentas de arancel y diferimiento
del IVA, por el término en el que se solicite el programa.(Canedo & Lopez, 2016)

Los Contratos de Estabilidad Jurídica son un mecanismo por el cual el Estado Colombiano
garantiza a los inversionistas que, si durante su vigencia de un contrato se llegara a realizar
modificaciones de forma adversa a estos alguna de las normas que haya sido identificada
en dichos contratos como “determinante de la inversión”, los inversionistas tendrán el
derecho a que se les continúen aplicando dichas normas por el término de duración del
contrato respectivo. Dentro de la normativa, el contrato concede estabilidad jurídica por
alrededor de un periodo de 3 a 20 años, dependiendo del proyecto de inversión.(Canedo &
Lopez, 2016)
BENEFICIOS PARA LAS PYME
Las empresas que demuestren tener condición de Pymes obtienen un descuento del 25 %
en la tasa para la solicitud de registro de marcas y de lemas comerciales. Igualmente, las Micro
y Pequeñas empresas que puedan acreditar su asistencia a los foros o eventos impartidos por
la Superintendencia de Industria y Comercio en materia de Propiedad Industrial, realizados
directamente por la entidad o a través de Convenios interadministrativos de colaboración con
entidades sin ánimo de lucro, dentro de los dos meses siguientes a la realización del foro tienen
un descuento adicional del 25 % que se estableció para la solicitud de marcas y lemas
comerciales.

Las solicitudes de registro de marcas de comercio de marcas de certificación y colectivas


presentadas por artesanos certificados por Artesanías de Colombia, tienen un descuento
especial del 90%.

Las políticas colombianas para el sector secundario de la economía son por decirlos bastante
débiles, lo que ha ocasionado un crecimiento lento y variado entre los subsectores de la
industria, aun así, existen aspectos positivos como la posibilidad de financiamiento y crédito por
parte del estado, financiamiento de la cual, por ejemplo, se benefició la empresa COAGRUNION
S.A.

LEYES, NORMAS Y DECRETOS QUE RIGEN EL SECTOR INDUSTRIAL Y


COMERCIAL

A continuación, se enuncian la mayoría de las leyes o al menos las más importantes, que
cobijan y rigen al sector secundario (industrial) de la economía de Colombia.

LEY 87 DE 1993: Se establecen las normas para el ejercicio del control interno en las
entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones.

LEY 527 DE 1999: Se reglamenta el acceso y uso de bases de datos, del comercio
electrónico, las firmas digitales además se establecen entidades de certificación.

LEY 590 DE 2000: Se dictan disposiciones con el objetivo de promover el desarrollo de las
empresas MYPIMES.

LEY 640 DE 2001: Por esta ley se modifican las normas relativas a la conciliación y se
establecen otras solturas.

LEY 685 DE 2001: Se expide el código de minas

LEY 811 DE 2003: Esta ley modifica la Ley 101 de 1993, gracias a esta se crean las
organizaciones de cadenas en el sector primario.

LEY 822 DE 2003: Se dictan un conjunto de normas relacionadas con los agroquímicos.
LEY 905 DE 2004: Esta ley modifica la ley 590 de 2000 sobre el desarrollo de empresas
micro, pequeñas y medianas, además se dictan oras disposiciones.

LEY 947 DE 2005: Esta ley reforma la Ley 424 de 1998 que trata sobre el seguimiento a
los convenios internacionales registrados por Colombia.

LEY 963 DE 2005: Se instaura una ley de estabilidad jurídica que beneficia a los
inversionistas en Colombia.

LEY 1010 DE 2006: Por esta ley se adoptan medidas para prevenir, corregir y sancionar el
acoso laboral en las empresas y otras faltas con relación a la convivencia en el trabajo.

LEY 1014 DE 2006: ley para el fomento a la cultura del emprendimiento.

LEY 1032 2006: Ley sobre la usurpación de los derechos de la propiedad industrial.

LEY 1116 DE 2006: Por la cual se establece el Régimen de Insolvencia Empresarial.


Registro Mercantil.

LEY 1143 DE 2007: Ley por la cual se aprueba el “Acuerdo de promoción comercial entre
la República de Colombia y los Estados Unidos de América”, TLC.

LEY 1166 DE 2007: Ley por la cual se modifica el tratado de libre comercio con los Estados
Unidos.

LEY 1199 DE 2008: Se aprueba el acuerdo sobre los ADPIC.

LEY 1231 DE 2008: Se unifica la factura como mecanismo de financiación para el micro,
pequeño y mediano empresario, la factura sería un título valor.

LEY 1258 DE 2008: Permite crear las sociedades por acciones simplificadas.

LEY 1340 DE 2009: Se dictan normas para la protección de la competencia.

LEY 1343 DE 2009: Se apruebe el tratado sobre el derecho de marcas y un reglamento a


seguir.

LEY 1429 DE 2010: Para formalización y generación de empleo.

LEY 1430 DE 2010: Se establecen las normas tributarias de control y para la competitividad.

LEY 1480 DE 2011: Se expide el Estatuto del Consumidor

LEY 1455 DE 2011: Se aprueba el protocolo de Madrid relativo al registro internacional de


marcas.
LEY 1562 DE 2012: se modifica el régimen de riesgos laborales y se dan otras disposiciones
sobre salud ocupacional.

LEY 1607 DE 2012: Se expiden las normas a seguir en materia tributaria- Estudios de
competencia.

LEY 1648 DE 2013: Se establecen las medidas de observancia de los derechos de


propiedad industrial.

LEY 1676 DE 2013: Se promueve el acceso a crédito y se establecen normas para dar
garantías mobiliarias.

LEY 1700 DE 2013: Se reglamentan las actividades de comercialización en red.

LEY 1727 DE 2014: Se le hacen reformas al Código de Comercio para el fortalecimiento y


funcionamiento de las Cámaras de Comercio.

LEY 1735 de 2014: Se establecen medidas para promover el acceso a servicios financieros
transaccionales.

Nota: Leyes sacadas de la superintendencia de industria y comercio.

PRINCIPALES ACTORES DEL SECTOR SECUNDARIO EN COLOMBIA


Las principales industrias en Colombia son la textil, químicas, metalúrgica y de cementos.
Las empresas más importantes en la industria textil son Coltejer, Fabricato y Tejicondor, en
la industria química son Policolsa, Petroquímica de Colombia, Andercol, Enka de Colombia.
La más representativa en la industria de cementos es la empresa Argos y en la industria
metalúrgica es Reframetal S.A., Imrecol y Furima S.A.S. (UNIVERSIDAD AUTONOMA DE
OCCIDENTE, 2018)

Las agremiaciones más importantes en este momento en Colombia son: ACICAM


(Asociación Colombiana de Industriales del Calzado, el Cuero y sus Manufacturas),
Asociación Colombiana de Pequeños Industriales. Organización gremial de Colombia que
agrupa a las pequeñas y medianas empresas de diferentes sectores productivos,
ACOPLÁSTICOS (Asociación Colombiana de Industrias Plásticas), Asociación Nacional de
Exportadores, ANDI (Asociación Nacional de Empresarios de Colombia), ASECARGA
(Asociación Nacional de Empresas Transportadoras de Carga), ATC (Asociación de
Transportadores de Carga), FEDEMETAL (Federación Colombiana de Industrias
Metalúrgicas). (UNIVERSIDAD AUTONOMA DE OCCIDENTE, 2018)
ANÁLISIS DE LAS 5 FUERZAS DE PORTER

ANÁLISIS DEL SECTOR INDUSTRIAL

1) COMPETIDORES: La industria colombiana tiene mucha competencia hablando en


el ámbito internacional, especialmente hablando de otros países de la región como
Brasil, que es una potencia económica mundial, y con el cual compartimos fronteras,
México, chile etc. Frente a otros países algunos subsectores de la industria están
tecnológicamente bastante atrasados y poco desarrollados, hay que tomar en
cuenta que Colombia es un país importador, y que su economía se basa en la
exportación de materia prima, aun así, se tienen bastantes desarrollos en el sector
textil, químico, metalúrgico, con los cuales se puede competir contra otros países.
2) PROVEEDORES: La mayoría de la materia prima para la realización de
bienes y prestación de servicios se pueden conseguir por medio de diferentes
empresas nacionales o internacionales, gracias a los tratados de libre
comercio que se han firmado con varios países, es posible encontrar varios
proveedores de materias primas tanto a nivel nacional como internacional.
3) DISTRIBUIDORES: El problema con los distribuidores en el país, es el costo de
transportar la mercancía de un departamento a otro o para exportar a otros países,
es principalmente por la geografía del país, a los peajes y costos de los
combustibles, solo hay dos puertos para secar la mercancía, dependiendo de la
ubicación puede llegar a ser bastante costoso distribuir la mercancía, esto aumenta
los costos de producción y por lo tanto el precio de manufactura y venta, la
distribución se realiza por medio de camiones cuya capacidad y costo dependerá
de la cantidad y tamaño del producto que se transporta.
4) CONSUMIDORES: Colombia tiene bastantes socios comerciales, como Ecuador,
EE. UU., Brasil, México, chile, Bolivia a los cuales puede vender su producción,
aunque, debido a conflictos políticos, Venezuela uno de los principales clientes de
Colombia, rompió relaciones políticas y comerciales lo que repercute en forma
negativa en la economía del país. A nivel nacional Colombia tiene la capacidad de
satisfacer la demanda por parte de los ciudadanos.
ANÁLISIS DEL SUBSECTOR AGROINDUSTRIAL

1) COMPETIDORES (nivel amenaza medio): Tomando como referencia a


COAGRUNIÓN, existen varios competidores para esta empresa, cuya sede se
encuentra en la Unión Antioquia, en este municipio existen otros dos lavaderos de
papa, La Pista y Puerto Nuevo, que prestan el mismo servicio, además la empresa
Puerto Nuevo, ofrece un servicio de fritar papas, estas dos empresas se encuentran
muy cerca de Coagrunión, aunque actualmente existe suficiente demanda para las
3 empresas. La maquinaria de COAGRUNIÓN es más amplia y tiene mayor
capacidad operativa y de producción, está mejor ubicada y tiene mayor espacio para
el almacenamiento de la papa, la competencia no representa un peligro en el
momento, pero en un futuro, si podrían llegar a representar una amenaza.(Canedo
& Lopez, 2016)
2) PROVEEDORES (nivel de amenaza baja): La empresa necesita para funcionar los
repuestos para la máquina que son pedidos en Medellín, a diferentes proveedores,
pero en algunas ocasiones es necesario importar ciertas partes a EEUU, aunque
existen varios proveedores en dicho país, los uniformes son encargados a
empresas textiles locales, en este momento el proveedor es Crear, y los tapa oídos
para el personal son proveído por la empresa AUDIMED COLOMBIA, una empresa
con sede en Medellín, aunque existen varias empresas que prestan el mismo
servicio en la ciudad de Medellín, se tiene un convenio con la empresa JJYCIA de
Medellín , que surte de empaques a la empresa Coagrunión, aunque existe la
posibilidad de comprar a otras empresa como ALICO S.A.(Canedo & Lopez, 2016)
3) DISTRIBUIDORES (nivel de amenaza nula): Los compradores van directamente a
la empresa y compran la mercancía y ellos mismos se encargan de transportar la
papa, por lo tanto, Este tipo de empresas no tienes distribuidores.(Canedo & Lopez,
2016)
4) CONSUMIDORES (nivel de amenaza baja): La prestación de servicio va para los
agricultores, debido al clima del municipio de la Unión para la cosecha de la papa,
existe una gran cantidad de personas que se dedican a la producción de papa, a
estas personas les sale más económico lavar la papa en una lavadora de papa,
tanto por tiempo como por costos, además la alternativa es lavarla de forma
artesanal, lo que es mucho más costoso y la papa en muchos casos no queda bien
lavada, por ende el poder de negociación del cosechero no es muy grande siempre
y cuando el precio no sea más costoso que la alternativa artesanal.(Canedo &
Lopez, 2016)

ANALISIS DOFA:

ANALISIS DOFA DEL SECTOR


Fortalezas Debilidades

- Flexibilidad en materia - Dificultad para acceder


laboral y administrativa. a créditos.

- Capacidad de - Poca capacidad de


MATRIZ DOFA respuesta rápida a la negociación en grandes
competencia interna. volúmenes (pocos
descuentos).
- Rápida adaptación a
nuevas tecnologías - Mentalidad empresarial
a corto plazo.

Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO

- Aumento de la - Mejorar la capacidad - Estudiar modelos para


inversión extranjera. productiva de las manejo de empresas
empresas, que se acomoden a las
- Expansión a nuevos aprovechando la necesidades actuales y
mercados. adaptación e futuras del mercado.
innovación en
- Formulación de tecnología. - Aumentar el poder
políticas a largo plazo. adquisitivo de las
- Buscar alianzas empresas.
estratégicas con otras
empresas sean
nacionales o
internacionales.
Amenazas Estrategia FA Estrategias DA

- Entrada de empresas - Aprovechar el - Revisión de las políticas


internacionales. conocimiento previo del para el acceso a
mercado para competir. créditos.
- Desventaja competitiva
frente a industrias - Crear alianzas con otras - Determinar mejores
internacionales empresas y gremios. métodos para el manejo
empresarial.

- Mejorar la capacidad
productiva
ANALISIS DOFA DEL SUBSECTOR INDUSTRIAL
Fortalezas Debilidades

- Servicios públicos - Falta de tecnología en


baratos. la industria.

- Buena calidad en - Falta de créditos para


MATRIZ DOFA producción. inversión.

- Presencia de - Falta de técnicas en la


asociaciones que producción.
permiten adelantar
gestiones. - Mínima gestión de las
asociaciones.
Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO

- Apoyo de unidades - Aprovechar tanto las - Innovar y adoptar


municipales de fortalezas como nuevas tecnologías
asistencia técnica. oportunidades para aprovechando la
aumentar la capacidad asistencia técnica.
- Mejora de la calidad de de producción.
los productos - Detectar y disminuir las
- Tomar el falencias aprovechando
- Constituir normas para acompañamiento de las oportunidades
cuidar el medio instituciones para
ambiente mejorar los procesos
administrativos
Amenazas Estrategia FA Estrategias DA

- Cambio climático. - Aprovechar la calidad - Formular la


del producto para implementación de
- Importaciones de competir con nuevas políticas para
productos agrícolas al productos extranjeros. la adquisición de
país. créditos.
- Disminuir costos de
producción. - Incentivar un mejor
- Baja generación de acompañamiento de
ingresos. las asociaciones.

- Altos costos en - Implementar nuevas


insumos. tecnologías que se
acomoden a las
necesidades del
subsector.
ESTUDIO DEL MERCADO

ANTECEDENTES
La papa lavada es almacenada en una bodega especial para su secado hasta que sea
comprado por un comerciante al por mayor, normalmente esta papa es llevada a Medellín,
a la mayorista donde es distribuida al comercio. Los clientes potenciales de la empresa son
los cosecheros (productores de papa y zanahoria), en su mayoría provenientes de la Unión
Antioquia, que llevan la papa para ser tratada en Coagrunión que tiene su sede en dicho
municipio. Es importante tener en cuenta que la papa debe ser lavada para poder ser
distribuida, es un proceso que se tiene que realizar. (Municipal, 2019)

La unión tiene una geografía montañosa, por lo tanto, su clima es frío y presenta
precipitaciones constantes de agua durante diferentes épocas en el año, lo que presenta
condiciones propicias especialmente para el cultivo de la papa, es un municipio reconocido
por la producción y la calidad de papa, aunque en los últimos años ha ampliado la gama de
cultivos y productos agrícolas. (Municipal, 2019)

En la siguiente tabla se puede apreciar la distribución de la población del municipio de la


Unión Antioquia. La primera tabla mostrará la distribución de la población, tomando en
cuenta la zona donde viven (rural, urbano), sexo entre otros. (Municipal, 2019)

Fuente: Plan de desarrollo de La Unión 2016- 2019 Tabla 3

Los clientes potenciales son personas con más de 25 años en adelante, ya que tienen la
experiencia y recursos necesarios para ser productores de papa en la siguiente grafica se
puede observar la distribución de la población por rango de edad y sexo, debido a la cultura
de la zona y a el tipo de labor que es la de producir papa, normalmente en su mayoría los
cosecheros son hombres.(Municipal, 2019)
Fuente: Plan de desarrollo de La Unión 2016- 2019 Tabla 3

El valor agregado se puede observar en la siguiente tabla, en la cual se puede evidenciar


la participación de la actividad agroindustrial junto a otras actividades que representan el
53.1% del valor agregado municipal, siendo también evidente que el cultivo de productos
agrícolas de donde proviene la materia prima para la empresa representa el 16% del valor
agregado.(Municipal, 2019)

Fuente: DANE,2013 Tabla:4

Los cultivos representan el 10% del valor per cápita, mientras que la agroindustria junto a
otras actividades representa el 33% del valor per cápita.
Fuente: (Municipal, 2019) Gráfica:7

Actualmente existe un oligopolio en el mercado ya que existen más de dos competidores,


y existe el riesgo de entrar en una guerra de precios, lo que es ventajoso para los usuarios,
pero un riesgo bastante grande para las empresas, aunque el flujo de clientes en el mercado
es suficiente para mantener la operatividad máxima de las tres empresas ya
mencionadas.(Municipal, 2019)

La empresa Coagrunión tiene los siguientes costos de producción: Repuestos para


máquina, energía, agua, empaque, liquidación del personal, arriendo local. Los costos por
consumo de agua se reducen bastante ya que la empresa Coagrunión tiene pozos
subterráneos donde extraen gran parte del agua que es usada en la producción, el agua
usada pasa por un proceso de filtrado para limpiarla y volverla a reutilizar, maximizando el
uso del recurso hídrico.

Actualmente se cobra por bulto de papa lavada un total de 3000 pesos por bulto.

PRODUCTO
Actualmente como ya se ha explicado la empresa Coagrunión lava la papa, saca la papa
no apta para consumo en el proceso y la empaca, es llevada a una bodega para que se
seque y posteriormente se ha vendida, los compradores se llevan la papa a centros de
acopio en Medellín y Rionegro, donde es desempacada y seleccionada, por tamaño
(menuda, media, gruesa) para su distribución. La idea es mejorar el proceso que se lleva
en el lavado de papa, modificando la máquina para que separe la papa por tamaño,
funcionando de esta manera, la máquina posee 3 bandas (donde pasa la papa) y se puede
modificar la primera banda para que pase la papa menuda (de tamaño pequeño),la segunda
banda para el medio (papa de tamaño medio), y la tercera banda para la papa gruesa, luego
se debe organizar y capacitar mejor a los operarios de maquina (personal que selecciona
la papa), para seleccionar mejor la papa, y hacer una nueva selección además de la que
haría la máquina, porque en cada banda es posible que se filtre papa de diferentes tamaño
a la que corresponde, por lo que cada operario tendrá en su espacio 3 canastas, una para
echar la papa no apta para consumo, y otras 2 donde se colocara la papa para su posterior
empaquetamiento, que no pertenece a la categoría de la banda, en la que se ubique dicho
operario, de esta forma la papa sería distribuida de forma más rápida, disminuyendo el
costo para los comerciantes, haciendo las ventas para los cosecheros más justas
aumentando incluso nivel de ingreso para ellos y para la empresa. La información recogida
y fue gracias a una entrevista con el gerente de Coagrunión José Uriel Botero Vera y varios
clientes de la cooperativa Coagrunión.

Actualmente se lavan entre 1200 a 2000 bultos de papa, cada uno con un peso de 50 kilos,
lo equivale a lavar entre 7 y 10 toneladas de papa al día, toda la papa es devuelta al cliente
incluyendo la no apta, aunque se lava también zanahoria es en menor cantidad y es rara
vez que se lava, por lo que le enfoque se realizará sobre la papa únicamente. La papa no
apta es usada por los cosecheros para alimentar ganado, la información anterior fue dada
por la Cooperativa Multiactiva Agropecuaria de La Unión Coagrunión.

DEMANDA
La actual por días es de aproximadamente en el mercado de 4000 bultos de papa para ser
lavados, y es un proceso que la papa por el que la papa tiene que pasar, por lo tanto, la
demanda de lavado de papa es igualmente proporciona a la producción de esta.

El estudio de la demanda se realizó por medio del método de series de tiempo , aunque se
podría se podría realizar por medio de una técnica cualitativa como el método Delphi, que
consiste en hacer una encuesta y hacer varias veces una retroalimentación para tomar
datos, también se podía haber usado el método de pronóstico visionario, el cual consiste
en sacar información por medio de una entrevista o encuesta del personal de la empresa
aprovechando su experiencia e intuición, en este caso se decidió ir más bien por una
técnica cuantitativa, dicha técnica permite reconocer un patrón de la demanda en el tiempo,
en este caso es posible, ya que la compañía Coagrunión tiene un estimado de la cantidad
de papa que los cosecheros mandan a lavar por mes desde el 2015, hasta el 2018, lo que
hace posible realizar una proyección de la demanda por el método de series. A
continuación, se puede observar una tabla con la cantidad de productos de bultos lavados.
DEMANDA TONELADAS 2015-2018
MENSUALES
Año 2016 2016 2017 2018
Enero 41872 41406 41610 42478
febrero 41268 41368 42516 42882
Marzo 52538 53635 53941 53712
abril 62947 62250 53237 63812
mayo 61760 61791 53482 62574
junio 62789 62835 52389 62765
julio 64360 63221 52705 62834
agosto 55212 55827 55183 54340
septiembre 60995 59635 59447 59224
octubre 66419 68024 57249 66780
noviembre 64356 65975 56259 646916
diciembre 71541 71624 61372 71200
Tabla 4

En la siguiente gráfica obtenida para el método de series en el tiempo, se puede observar


2 patrones consistentes con el de tendencia, que implica que aumenta y disminuye la
cantidad de demanda en cada periodo de tiempo, se nota que en el año 2017 hubo una
menor demanda del servicio, pero esto se explica por qué en ese año hubo una disminución
considerable de la producción de papa debido a que los campesinos decidieron dejar de
cultivarla por los bajos precios de venta en dicho año, el kilo de papa llegó a valer solo 150
pesos, el segundo patrón sería de estacionalidad, y tiene sentido ya que la producción de
papa es mayor en ciertas épocas, ya que existen momentos durante el año en el que es
más productivo sembrar la papa, aprovechando factores climáticos.

GRAFICA DEMANDA TONELADAS 2015-2018


POR CADA 3 MESES
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
Enero

mayo

Enero

mayo

Enero

mayo

Enero

mayo
julio

julio

julio

julio
noviembre

noviembre

noviembre

noviembre
septiembre

septiembre

septiembre

septiembre
Marzo

Marzo

Marzo

Marzo

Gráfica:8
Se estima que según el método de series de tiempos, que la demanda no presente muchos
cambios a lo largo del tiempo aunque si tiene una tendencia a crecer, aunque hay que tomar
en cuenta, que eventos algunos eventos o cambios inesperados en el clima, o bajas
inesperadas en el precio de venta de la papa pueden afectar drásticamente en la producción
de la papa lo que afecta directamente la demanda de lavado de papa, ya que la cantidad
de papa lavada es directamente proporcional a la producida, la empresa Coagrunión lava
aproximadamente la mitad de la papa que se produce en el municipio de la unión, según
datos otorgados por la misma Coagrunión.

Coagrunión es un proyecto planeado para 20 años de duración, de los cuales ya llevar 7


años, por lo tanto, si el proyecto de mejoramiento de la selección de la papa se llevará a
cabo en el año 2019, tendría una duración de alrededor de 13 años, la idea con el proyecto
es ganar más terreno en mercado y atraer clientes de otros municipios como, Sonsón, el
Carmen de Viboral, y la Ceja (Fedepapa, 2017).

OFERTA
IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DE PAPA
Se tomará como cierto que la papa que entra o sale del país ya recibió un proceso de
lavado, como se debe para su comercialización. Tomando en cuenta lo anterior, en las
siguientes dos tablas se podrán observar los valores de las importaciones y exportaciones
más actuales. (Fedepapa, 2017)

Los países a los cuales más se exporta papa son: Aruba, Australia, Canadá, Curazao
España, exportando más de 2000 toneladas en año 2017. (Fedepapa, 2017)

Tabla 5
importaciones son bastante mayores en comparación con las exportaciones, llegando a ser
importados hasta casi 40000 toneladas de papa, siendo Bélgica el país al cual más papa
se importa (Fedepapa, 2017)

Con casi 22000 toneladas anuales según datos del año 2017, lo que representa más de la
mitad de las importaciones de la papa. (Fedepapa, 2017)

Tabla 6

La oferta directamente de la capacidad de selección de los empleados en las bandas y del


estado de la máquina, en óptimas condiciones la oferta es de lavar 2500 bultos en 1 día,
cuyo precio es fijado anualmente por la junta directiva de Coagrunión.

Coagrunión tiene varios proveedores , el más importante es el proveedor para los repuestos
de la máquina, dependiendo de la parte que se reemplace o se desee comprar, se habla
con algún proveedor en EEUU, por lo tanto no se tiene un proveedor como tal, sino que
dependiendo de lo que se necesite se consigue, ya que en EEUU existen muchas empresas
que ofrecen partes de la maquinaria con la que se trabaja en EEUU, dependiendo de la
parte se quiera conseguir el costo de adquisición es mayor, traer la parte o partes desde
estados unidos cuesta en transporte alrededor de 2 millones de pesos colombianos.

El segundo proveedor es el de empaque, la empresa tiene convenio con la empresa JJY


CIA, la cual abastece de empaque a la empresa Coagrunión, otorgándole un descuento del
10% por las compras realizadas, debido a que ambas empresas han tenido contacto desde
hace más de 6 años, el valor de empaque por bulto es de mil pesos ya con el descuento,
mensualmente se tiene un costo 40 millones de pesos en compra de empaque a esta
empresa. El tercer proveedor es Aumided Colombia, es una empresa local que se encarga
de la fabricación de tapa oídos, cada 2 años se encarga de fabricar a medida un juego de
tapa oídos, para los trabajadores de la empresa, cada juego tiene un costo de alrededor de
60 mil pesos, es el único proveedor de este artículo en la Unión, pero es más rentable que
pedirlos desde Medellín donde también hay empresas que trabaja con estos productos, por
último se tiene a la empresa Crear, una empresa de textiles con la cual se tiene un convenio,
esta empresa sé que se encarga de producir los uniformes de la empresa Coagrunión ,
cada uniforme vale alrededor de 160 mil pesos, existen otras empresas que ofrecen los
mismos servicios, en la zona, pero esta la que mejor calidad ofrece a un precio justo.

PRECIO
Cada año se realiza una asamblea organizada por la administración de la empresa, donde
se reúnen los 40 socios de la empresa Coagrunión a los cuales se les da durante dicha
reunión, un balance general de la empresa, donde se muestran los gastos, costos, ingresos
y utilidad que ha generado la empresa. Durante la asamblea se escoge una junta directiva
conformada por 6 personas que desempeñan ciertos cargos ya definidos dentro de la
empresa, que se encargan de tomar las decisiones importantes frente a la administración
de la empresa, ellos a partir del método empírico acuerdan los precios del lavado de papa
por bulto, tomando en cuenta la experiencia que ya tienen y fijando el precio de forma que
sea rentable para la empresa y accesible para el cosechero.

Actualmente se cobra 3000 pesos por bulto, en el caso de que se lleve a cabo el proyecto,
el precio podría colocarse en 3300 pesos.

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
La cooperativa Coagrunión ya tiene una buena posición en la región y ha sido reconocido
por organizaciones como Fedepapa, por la calidad que ofrece y por la tecnología que
dispone actualmente, ha ganado fama especialmente por varios reportajes hechos en 2016
por el canal de televisión Teleantioquia, posee una página web oficial y tiene el apoyo de la
alcaldía de la Unión para promocionar la cooperativa, ya que la alcaldía ayudó
financieramente en la creación de la empresa como apoyo a los cosecheros de la región.
Normalmente se publicita por medios locales como la radio y la televisión que son seguidos
por los habitantes de la región, especialmente la radio sería una buena forma de promoción
ya que la mayoría de las personas que viven en el municipio escuchan dicho medio para
informarse.

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
La jornada normal en el Cooperativa Coagrunión inicia a las 6 am y termina a las 5 pm, se
da un descanso de 30 minutos para que el personal pueda desayunar a las 9 am y 30
minutos para almorzar a las 1 de la tarde, para el proceso de producción se cuenta con una
máquina lavadora de papa, varios ventiladores para el secado de papa, se cuenta con 21
trabajadores para la selección de papa y el transporte de las, y para el mantenimiento de la
máquina se cuenta con 1 ingeniero mecánico y 2 técnicos, en la administración hay un
gerente, 2 secretarias, 2 jefe de personal y 1 persona se encarga de administrar las 25
bodegas para secado con las que cuenta la sede, 1 persona se encarga de mover las
secadoras de papa; la empresa cuenta 7 secadoras de papa; 5 empleados se encargan de
cargar los camiones que van para Medellín o cualquier otro lugar y por último un contador
que se encarga de la parte financiera de la empresa.

La papa se lava a medida que se los cosecheros pidan el lavado de papa y se realiza por
encargo, es decir el servicio se realiza por turno, esto se hace con la finalidad de que no
haya congestiones y se asegure que haya espacio en una sola bodega donde se guarda
toda la papa sucia. La papa tarda alrededor de pendiendo de la cantidad de papa
acumulada alrededor de 3 horas para secarse y es vendida los miércoles y sábados a los
comerciantes, los camiones salen de la sede dependiendo de las indicaciones que den los
comerciantes, la mayoría de los comerciantes realizan la compra el producto por medio de
comisionistas.

La entidad Cornare se encarga de evaluar el tratamiento de residuos, y que todas las


actividades de la empresa se lleven a cabo de la mano con las leyes ambientales.

CONCLUSIONES EN CUANTO AL MERCADO


- La empresa Coagrunión ya está muy bien posicionada en el mercado. Existe suficiente
demanda en el mercado para la empresa y la competencia, aunque la competencia no tiene
mucho poder en el mercado y no influye en los precios.

- Como se ha evidenciado, la implantación de este proyecto puede llegar a ser muy


beneficioso para la empresa, ya que se puede aumentar los ingresos de una forma
considerable, sin aumentar casi o nada los gastos y costos de producción a mediano y largo
plazo, por lo que en un principio el proyecto es viable.

- Debido al clima y la geografía del municipio de la Unión (ANT), la producción de papa es


constante durante casi todo el año, pero en los meses de enero y febrero hay una
disminución significativa de la producción de papa, lo que afecta la actividad de la empresa
Coagrunión, por lo tanto, hay temporadas del año en este caso navidad que influyen
negativamente en el flujo del mercado, hay que tener en cuenta que el clima es un factor
importante en la producción del papa y es una variable que influye fuertemente la demanda,
también dependiendo de la época del año la demanda aumenta o disminuye.

- La demanda no se ve influenciado por los bienes sustitutos, ya que el único servicio


sustituto que existe es el lavado de la papa de forma artesanal, lo que suele ser un proceso
complejo, más costoso y con la probabilidad de que no sea tan efectivo, para los
cosecheros.
- La empresa Coagrunión no depende de un solo proveedor, dispone de varias opciones
para escoger proveedor para abastecerse según la necesidad que se presente

TAMAÑO
CAPACIDAD DEL PROYECTO
Se espera lavar como mínimo 1500 bultos al día, siendo que se trabajará alrededor de 10
horas por día, se espera que la empresa Coagrunión continúe con su actividad económica,
por lo menos hasta el 2031.

1. Capacidad diseñada: El diseño de la máquina lavadora de papas, permite que


funcione las 24 horas al día, permitiendo que haya 3 turnos de trabajo, esto implica
que la capacidad máxima de lavado de papa sería de 4800 bultos/día, además esta
cifra se tiene en cuenta solo si la calidad de la papa a lavar es de la mejor calidad.
2. Capacidad instalada: Se puede ofrecer el servicio, máximo hasta 13 horas al día,
ya que solo se contará con un turno de trabajo y se laborará más de las 10 horas
solo en casos que lo ameriten.
3. Capacidad utilizada: Dependiendo de la calidad de la papa se espera lavar entre
150 y 200 bultos/hora, al día, sin superar 10 horas laborales diarias.

ANÁLISIS DE LOS FACTORES CONDICIONANTES DE TAMAÑO

Mercado: En el mercado hay suficiente demanda para que la empresa funcione sin ningún
problema. El tamaño estará influenciado por la demanda de papa a lavar, ya que de esto
dependerá la capacidad operativa que deba tener la empresa; actualmente la demanda es
de alrededor de 4000 bultos diarios de papa a lavar, tomando esto en cuenta se espera
poder abarcar la mitad de la demanda, ya que se cumpliría con la capacidad utilizada
esperada, y solo se necesitaría de un turno de trabajo, lo que sería lo más conveniente en
términos de costo de mano de obra directa.

Según el estudio del mercado realizado la demanda no tiende a variar mucho con el tiempo,
aunque, si presenta un crecimiento, por lo que no afectará a mediano plazo en el tamaño
de la empresa.

Disponibilidad de insumos y servicios públicos: El único insumo que se necesita para


producción es el empaque y ya se tiene el proveedor con el cual existe un convenio, la
empresa es JJYCIA. Se tiene conocimiento de otras empresas para conseguir dicho
material, en el caso de que sea necesario conseguir otro u otros proveedores. El material
se trae desde Medellín ya que es el lugar más cercano en el que venden estos insumos, el
transporte se paga por aparte y se surte cada 15 días.
Para la producción se necesita grandes cantidades de agua y luz. En el caso del agua se
crearon 2 pozos para extraer el agua del subsuelo con ayuda de motobombas, el agua es
almacenada en 2 tanque para su posterior uso, el agua usada es tratada y reutilizada, por
lo tanto, el gasto de agua es mínimo y existe un suministro permanente. La energía proviene
de EPM, además se cuenta con los servicios de telefonía e internet.

Obras complementarias: Para la implementación del proyecto, no es necesario llevar a


cabo otros planes o realizar modificaciones de infraestructura.

Tecnología: Se puede contar con el equipo necesario para la todas las operaciones de la
empresa, ya que la mayoría se pueden conseguir en el departamento de Antioquia, las otras
piezas se traerán desde Chile.

Política gubernamental: Las políticas gubernamentales benefician a las pequeñas y


medianas empresas, la actividad económica de la empresa Coagrunión está dentro del
marco legal y no tiene ninguna restricción además de las legales y ambientales ya
existentes.

Capacidad financiera: No es necesaria una gran inversión para la implementación del


proyecto, los costos de producción no son altos, por lo que se considera en primera
instancia que existe el poder financiero para llevar a cabo el proyecto con la capacidad
utilizada que se estableció.

LOCALIZACIÓN

PROXIMIDAD Y DISPONIBILIDAD DEL MERCADO


Los clientes de Coagrunión son mayoritariamente productores de papa, estos se
encuentran en las zonas rurales, por lo que la empresa debe estar cerca de las zonas
rurales o de los puntos de ventas, ya que la papa sucia puede durar alrededor de 20 días
en buen estado, la ubicación debe ser accesible para los cosecheros.

PROXIMIDAD Y DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS


Lo único que se utiliza para el lavado de papa, es el empaque donde se deposita la papa
lavada, el único lugar donde se puede conseguir es la ciudad de Medellín, por lo que es
importante estar cerca de la ciudad ya que entra más lejos, más costoso se vuelve, debido
a los costos de transporte.

MEDIOS DE TRANSPORTE
Como tal no se utiliza ningún tipo de transporte, ya que los clientes se encargan de llevar
la papa y los compradores van a la empresa y retiran la papa que haya comprado con su
propio transporte, solo se paga el transporte del empaque cada 15 días.
DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS PÚBLICOS
Se necesita un lugar con una buena cantidad de agua, ya que es necesaria en grandes
cantidades durante todo el proceso, y donde la infraestructura eléctrica esté en buen estado
y garantice el servicio para el funcionamiento de los equipos en general, donde haya acceso
a internet y red de telefonía.

INFLUENCIA DEL CLIMA


La papa se cultiva en zonas de clima frío y con buenas precipitaciones, factores que son
propicios para el cultivo de dicho tubérculo, por lo que es una buena opción establecerse
en algún lugar cerca de las zonas rurales que cumplan con los factores anteriormente
descritos.

MANO DE OBRA
Se necesita alrededor de 40 empleados dispuestos a trabajar alrededor de 10 horas con
todas las prestaciones sociales y lo que dispone la ley, teniendo una jornada de 6 am a 4
pm, siendo los más importantes los operarios de máquina los cuales son alrededor de 22,
y tendrían un salario básico legal, por lo tanto, se necesita un lugar donde los personas
posibles empleados estén dispuestos a trabajar en las condiciones establecidas, por lo
general en los municipios pequeños son trabajos muy bien recibidos, además la
capacitación no es muy difícil ni requiere mucho tiempo, por lo que se puede capacitar a un
trabajador en unos 3 días, por lo que cualquier persona con buena salud puede desempeñar
la labor.

OTROS FACTORES
Es importante tener en cuenta el lugar de carga y descarga de los camiones, ya que hay
que tener en cuenta, que los camiones son de gran tamaño, necesitan calles anchas para
poder maniobrar, llegar y salir de la empresa cómodamente sin obstaculizar el tráfico,

El lugar en primera instancia será alquilado por lo tanto se va a tener en cuenta el valor de
los arriendos, como valor.

MICRO – LOCALIZACIÓN
El proyecto se ubica en el departamento de Antioquia, específicamente en el municipio de
la unión Antioquia por un sector conocido como la pista, esto se puede asegurar después
de la realización de la matriz de evaluación de fuerzas locacionales.

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FUERZAS LOCACIONALES Y DEFINICIÓN DE LA


LOCALIZACIÓN CON BASE EN LA MATRIZ
A pesar de que el proyecto consiste en el mejoramiento del procesamiento de la papa y ya
la empresa está ubicada, se evaluaran otras ubicaciones, para verificar que esta sea la
mejor ubicación, o existe una u otras opciones mejores para la actividad de Coagrunión.

1) Matriz de evaluación de fuerzas locacionales, antes de asignar puntaje.


Fuerza locacional La unión (La pista) Sonsón (acopio) Carmen de viboral La ceja
Servicios $ 16.750.000 $ 15.000.000 $ 18.000.000 $ 18.700.000
Arriendo $ 7.000.000 $ 7.500.000 $ 9.000.000 $ 8.000.000
Cercanía Medellín (m) 59900 113000 60200 43400
Clima 10 7 4 10
Estado vías 10 5 6 10
Mano de obra directa 8 10 10 7
Tabla 7

2) Matriz de evaluación de fuerzas locacionales, después de asignar puntaje.


Nota: se asignan puntajes de 1 a 10, donde se colocará 10 a la mejor opción y 1 a la
peor, los demás puntajes se obtuvieron utilizando interpolación lineal.

Fuerza locacional La unión (La pista) Sonsón (acopio) Carmen de viboral La ceja
Servicios 6,3 10 3,3 1
Arriendo 10 7,75 1 5,50
Cercanía Medellín (m) 7,9 1 7,8 10
Clima 10 7 4 10
Estado vías 10 5 6 10
Mano de obra directa 8 10 10 7
Tabla 8

3) Puntaje total de la fuerza locacional


Servicios Arriendo Cercanía Medellín (m) Clima Estado vías Mano de obra directa Total
Peso fuerza (%) 22% 26% 10% 14% 12% 16% 100%
La unión 1,386 2,6 0,79 1,4 1,2 1,28 8,66
Sonsón 2,2 2,015 0,1 0,98 0,6 1,6 7,50
Carmen de Viboral 0,726 0,26 0,78 0,56 0,72 1,6 4,65
La ceja 0,22 1,43 1 1,4 1,2 1,12 6,37
Tabla 9

Con base a los resultados obtenidos en la matriz de evaluación de las fuerzas locacionales,
se puede concluir que la mejor ubicación es la del municipio de la Unión, debido
especialmente a su buen puntaje en factores como el arriendo, el costo de los de los
servicios y el estado de las vías.
INGENIERÍA DEL PROYECTO

DESCRIPCIÓN PROCESO TÉCNICO

Primero la papa es descargada a la bodega usada para almacenar la papa sucia, por turno
se empieza a lavar la papa de cada cosechero, luego los algunos operarios de máquina se
dedican a vaciar lentamente la papa a un módulo de la máquina llamado cernidor, de ahí
pasa por una banda transportadora hasta llegar y depositar la papa al tromer, el tromer está
lleno de agua y se mueve en una sola dirección, tiene 2 entradas, la primera donde entra la
papa sucia y la segunda donde sale la papa limpia después de ser lavada, renueva el agua
constantemente, se utiliza bastante agua en el proceso. El tromer se encarga de lavar la
papa y de quitar la suciedad, luego de que termine el proceso, la papa sale por una banda
para luego salir a un tercer módulo, donde existen unos aspersores de agua horizontales y
a nivel de la papa que se encargan de lavar la papa a presión. La papa continúa su recorrido,
hasta un módulo lleno de cepillos que se encargan de escurrir el agua de la papa. La papa
continúa su recorrido al módulo 5 donde la más pequeña pasa a un módulo 6 por una banda
diferente, que sería el de la papa menuda, donde empieza el proceso de selección de
calidad de la papa. La papa restante del módulo 5 que no es menuda sigue en la misma
banda hasta un módulo 7, donde pasa la papa clasificada como medio que es más gruesa
que la menuda, se hace el mismo proceso de selección y calidad de la menuda. La papa
restante de módulo 7 que no es medio, pasa al módulo 8, esta es la papa más gruesa y es
considerada de la mejor calidad y se realiza el mismo proceso que las anteriores.

El proceso de selección consiste en sacar de la banda toda la papa asoleada (enfermedad


de la papa), podrida e infectada. En la gruesa hay una pequeña diferencia y es que se saca
un tipo de papa de calidad media para el comercio conocida como rechazo. La papa que
se considera de buena calidad llega al final de la banda y es depositada en empaques de
50 kilos, luego de que se llenen se retira el costal del final de la banda, se amarran los
costales y luego la papa es llevada a las bodegas de secado, donde las secadoras de papa
empiezan el proceso de secado de papa, también ocurre el mismo proceso con el rechazo.
Finalmente la papa está lista para ser comerciada.

La papa mala es empacada en costales de 50 kilos, la papa seleccionada por ser de mala
calidad es colocada en un sector de la banda en el momento de la selección, y es empacada
y llevada a una bodega especial para la papa de mala calidad, finalmente es dada a los
cosecheros que la venden como comida para ganado.
Diagrama de Flujo

Imagen 1

DEFINICIÓN REQUERIMIENTOS HERRAMIENTAS

Todas las herramientas necesarias se usarán tanto para instalación, modificación y


mantenimiento de la maquinaria, la mayoría de estas tiene una vida útil de alrededor de 12
años, estas operaciones y funciones serán desempeñadas por los técnicos asistentes con
el acompañamiento y dirección del ingeniero mecánico.

Se necesita 5 personas para vaciar la papa al primer módulo, el módulo 2, módulo 3, módulo
4, módulo 5, necesitan de mantenimiento periódico, para garantizar un buen desempeño,
para ello es necesaria varias herramientas para apretar, desapretar, sacar tornillos, tuercas
y arandelas y si hay necesidad equipo de soldadura para reparaciones o modificaciones de
ser necesario. En el módulo 6 se necesita de una sola persona para escoger la papa, del
módulo 7 solo se necesita 3 personas y en el módulo 8 se necesita de 12 personas para
escoger el agua.

Finalmente para empacar la papa en el módulo 6 y 7 se necesita de 2 personas, en el


módulo 8, realizan esta labor 4 personas, además 4 trabajadores se encargan de trasladar
la papa a las bodegas de secado, los secadores no necesitan de personal para funcionar,
pero se les da mantenimiento cada 6 meses.
CUADRO DE EQUIPO REQUERIDO

Todo el equipo necesario para el funcionamiento de la operación comercial se describe en


el Anexo 1.

Es necesario entender que se necesitó modificar de la maquinaria el módulo 5 y se creó


otros 3 módulos los cuales son el 6,7 y 8, para ello, se necesitó comprar varias partes con
un valor incluyendo todos los gastos de por lo menos $ 35,468.200 pesos, para del equipo
mencionado se usará para su instalación y mantenimiento (soldador y careta), los demás
son los implementos necesarios para que cada trabajador pueda realizar su función
adecuadamente. El total costo de equipo es de $ 47.302.200 pesos.

CUADRO DE HERRAMIENTAS REQUERIDAS

Las herramientas necesarias para la instalación, adecuación y el mantenimiento de la


maquinaria son: Llave de tubo, rotomartillo demoledor, kit de destornilladores inalámbricos,
llaves universales, pinza pico de loro, y un juego de llaves, además estas herramientas
serán usadas para el mantenimiento de la maquinaria y equipos de la empresa. (Anexo 2)

LISTADO DE MANO DE OBRA REQUERIDA


Para la ejecución del proyecto se necesitará de, un ingeniero mecánico, 2 técnicos
asistentes y 22 obreros operarios de máquina.

Salario obreros operadores de maquinaria (Anexo 3):

 Salario básico individual: $ 828.116.

 Factor prestacional: 1,65.

 Total salario mes antes de deducciones individual: $ 1.105.953.

 Total salario mes después de deducciones individual: $ 1.039.704.

 Total costo mano de obra obreros: $ 22.873.488.

Salario ingeniero (Anexo 4):

 Salario básico: $ 1.800.000.

 Factor prestacional: 1,59.

 Total salario mes antes de deducciones: $ 2.290.032.

 Total salario mes después de deducciones: $ 2.146.032.


 Total costo mano de obra ingeniero mecánico: $2.146.032.

Salario asistentes técnicos (Anexo 5):

 Salario básico: $ 828.116.


 Factor prestacional: 1,65.

 Total salario mes antes de deducciones: $ 1.105.953.


 Total salario mes después de deducciones: $ 1.039.704.

 Total costo mano de obra técnicos: $ 2.079.408.

El total costo mano de obra es de $ 27.098.928 pesos.

LISTA DE INSUMOS
Solo se necesita de 2 insumos para la producción, ya que no es un proceso muy
complicado, estos insumos son:

1. Nombre: Empaque.
Unidad medida: Paca, la cual trae 500 costales.
Cantidad necesaria mes: 72 pacas.
Precio unidad: $ 400.000 pesos.
Calidad: Alta, (durables y que tengan buena resistencia).
Transporte: camiones, costó $ 4.000 pesos la paca.
Origen: Empresa JJYCIA Medellín Antioquia.
Costo mes: $ 28.800.000 pesos.

2. Nombre: Pita.
Unidad medida: 1 rollo, trae 1.000 metros.
Cantidad necesaria mes: 4 rollos.
Precio unidad: $ 10.000 pesos.
Calidad: Alta, (buena resistencia, ligero).
Transporte: Ninguno, se compra local, no es necesario transportarlo, no es
pesado y no ocupa espacio.
Origen: FerroUnión, ferretería de la Unión Antioquia.
Costo mes: $ 40.000 pesos.

Nota: Se usa para cerrar los bultos de la papa rechazada, el pantano y el empaque
que se le devuelve al campesino. La papa para lavar viene con empaque, este
empaque es devuelto por aparte al campesino.
REQUERIMIENTOS DE OBRAS CIVILES
Se necesitan alrededor de 12 bodegas para el secado de la papa y 12 de almacenamiento,
cada una con medida de 4 metros de ancho y 5 metros de largo, las instalaciones que se
arrendaron cuentan ya con las adecuaciones, por lo tanto, no es necesario realizar
modificación alguna a las bodegas.

El lugar donde realiza el proceso de lavado y está instalada la máquina lavadora de papa
debe tener un largo de 43 metros y un ancho de 5 metros, el lugar arrendado cuenta con
un sitio así, pero debió ser adecuado para el funcionamiento de la máquina, ya que es
necesario modificar una parte de la estructura, creando unos muros en el piso para evitar
que el agua usada que cae por el piso se esparza por todo el lugar. El costo por la creación
de estos muros equivale a $ 1.000.000 de pesos.

Referente a la instalación de los pozos de agua y del pantano, estos tuvieron un valor de
$11.000.000 pesos y se encuentran afuera de las instalaciones de Coagrunión, son 3 pozos
de pantano que son cuadrados y tiene una medida de 1*1 metros.

El parqueadero se encuentra al frente de la empresa, este se divide por secciones y están


cerca de las bodegas de almacenamiento, cada bodega está numerada para su
identificación por parte de los camioneros, existe otro parqueadero exclusivo para las motos
y bicicletas de los trabajadores, y otro más grande que está adecuado para la carga de
papa. La descarga de la papa sucia se realiza en una sola bodega que queda al lado de la
máquina donde empieza el lavado de papa.

Dentro de las instalaciones existe un baño para el uso de las mujeres y 4 para el uso de los
hombres, se dispuso de esa manera ya que la gran mayoría de los trabajadores son
hombres, cada baño mide alrededor de 1.5* 1 metro. No hay cafetería, pero si se adecuo
un comedor para que los trabajadores puedan comer, el costo sería de adecuación sería
de alrededor de $1.200.000 pesos, en este sitio también están dispuestos los casilleros de
uso personal para cada empleado y el costo ya está incluido en la adecuación del
comedero.

El gerente y las secretarias tienen una oficina en común de 2,64*2,30 metros, está
adecuada para su uso, el costo de adecuación fue de alrededor de $ 1.712.000 pesos.

El costo por metro cuadrado, debido a adecuaciones, es de aproximadamente de $


27.827,16 pesos por metro cuadrado.
CRONOGRAMA
El cronograma está dividido en 2 partes, la primera parte indica todo lo referente a
la creación de la empresa Coagrunión y la segunda parte implica los tiempos para
la ejecución del proyecto (anexo 6).

GESTIÓN TECNOLÓGICA Y COMPETITIVIDAD Y TECNOLOGÍA:

ANÁLISIS DEL GRADO DE TECNOLOGÍA COSTOS, BENEFICIOS Y DESVENTAJAS


Es posible mejorar la actividad de la empresa a partir de realizar una serie de modificaciones
y mejoras a la máquina lavadora de papa, para lograr separar la papa por tamaños durante
el lavado de la papa, lo que permite mejorar el servicio y resulta beneficioso tanto para la
empresa como para los clientes. El inconveniente es que las partes deben ser traídas desde
el extranjero específicamente se traería de Chile, debido a que en Colombia actualmente
no se fabrican ni se venden, lo que aumenta los costos de adquisición de las partes por el
coste del transporte. Con la compra de las partes más el costo por transporte se podría
hablar de un costo total de 25 a 30 millones de pesos. Las ventajas que traería esto sería
la de mejorar el proceso de lavado, el estatus de la empresa y tener una mejor
competitividad frente a otras empresas, lo que atraería más clientes y aumentaría los
ingresos por el aumento de la tarifa, debido a la mejora del servicio. Sin aumentar los costos
a mediano y largo plazo de ningún proceso.

La compra de secadoras industriales permitirá secar la papa en menor tiempo, para su


posterior venta, dichas máquinas se pueden conseguir en Medellín, se plantearía comprar
3 dispositivos para apresurar el procesos de secado de la papa, no necesitan de operarios
y están diseñados para trabajar 24 horas al día, solo provocan un aumento en el gasto de
energía que puede ser considerable, pero agilizaría la salida de papa de la cooperativa lo
que aumentaría la capacidad de almacenamiento y de prestación del servicio ya que las
bodegas asignadas para el secado de la papa, se desocuparon más rápido para su
reutilización. El costo de cada secadora está entre 4.5 y 5 millones de pesos, para un total
de alrededor de 15 millones de pesos por la adquisición de equipo, sin contar con los costes
de transporte, que serían alrededor de $ 260.000.

La instalación tanto de los secadores como de las reformas de la máquina lavadora de


papas, no se contarán como gasto, ya que el ingeniero mecánico junto a los 2 asistentes
técnicos se encarga de esa parte, más sin embargo se les debe pagar por las horas extras
que trabajen tal y como lo dicta la ley. El proceso de instalación tomando en cuenta que se
tengan ya las secadoras y las partes de la máquina en la empresa tomará alrededor de 4
días para estar finalizado y listo para funcionar, siempre y cuando no se presente ningún
contratiempo.
Las únicas desventajas que se presentan son los costos generados en un principio,
especialmente por la adquisición de las partes para la modificación de la máquina, además
del dinero que se pierde durante los cuatro días que se deberá cerrar la empresa, para
llevar a cabo las reformas anteriormente mencionadas, más sin embargo supondrán un
aumento en la calidad del servicio, los ingresos y en la actualización de la tecnología, por
ende, es una inversión que se recuperara con el tiempo.

ESTUDIO LEGAL

TIPO DE SOCIEDAD A CONSTITUIR Y JUSTIFICACIÓN


Se constituirá una cooperativa multiactiva ya que la empresa cuenta con 40 socios los
cuales se dedican al cultivo de la papa, y tienen como objetivo trabajar en conjunto para
beneficio de los agricultores, este tipo de sociedades permite tener más de 20 socios y no
son difíciles de constituir, está más enfocada a la razón de ser de la empresa.

CAPITAL SOCIAL ESTIMADO


Se estima tener un capital de alrededor de $ 190.000.000 de pesos para la realización del
proyecto.

COSTOS DE CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD Y REGISTRO EN CÁMARA DE


COMERCIO
Lo primero que se debe hacer es asegurarse que la empresa tenga 20 o más socios, luego
cada socio debe realizar un curso básico de economía solidaria, después se realizar los
estatutos de la empresa que debe contener, el nombre de la empresa, dirección, tipo
cooperativa en este caso, cooperativa multiactiva, razón y alcance de la
cooperativa.(“cámara de comercio de Medellín para Antioquia,” 2019)

Se realiza una asamblea con los socios para la constitución de la empresa donde se
discuten los estatutos y se aprueban, además se eligen al presidente, secretario de
asamblea, consejo de administración, junta de vigilancia y al revisor fiscal.(“cámara de
comercio de Medellín para Antioquia,” 2019)

El consejo de administración es el encargado de escoger el representante legal de la


empresa. Después de lo anterior se realiza un acta constitutiva donde está la información
de la empresa y su organización, finalmente se inscribe la empresa en la cámara de
comercio.(“cámara de comercio de Medellín para Antioquia,” 2019)

El valor de la constitución de la sociedad vale alrededor de $ 36.000 pesos. El costo del


formulario de inscripción es de $ 4.800 y el costo por liquidación derecho de pago e
impuesto del registro en la cámara de comercio depende del rango de activos con los que
vaya a contar, en este caso la tarifa a pagar es de $1.419.000.(Cámara de comercio, 2019)

Finalmente se entrega una serie de documentos ante la superintendencia, estos serían.


1. Una petición firmada por el presidente de la junta de vigilancia y la representante
legal en el formato de trámites de la Superintendencia respectiva. (Cámara de
comercio, 2019)

2. Un original del acta de constitución de la empresa y también de los estatutos,


firmados por el secretario de la asamblea y por el presidente de la empresa.(“cámara
de comercio de Medellín para Antioquia,” 2019)

3. Certificación de la realización del curso de educación cooperativa por parte de los


socios y demás de un certificado de pago equivalente a un cuarto de los aportes
iniciales por parte de todos los asociados fundadores.(“cámara de comercio de
Medellín para Antioquia,” 2019)

4. Certificado de antecedentes disciplinarios del revisor fiscal y de existencia y


representación legal expedido por la Cámara de Comercio correspondiente además
de la certificación del representante legal para confirmar que el revisor fiscal no es
asociado de la empresa.(Cámara de comercio, 2019)

COSTOS NOTARIALES Y DE REGISTRO


El acta de constitución y los estatutos deben ser elevados a escritura pública, con lo que
sólo deberá ser autenticada en la notaría más cercana. El valor de una autenticación es de
$3.700 por firma y huella, no firman todos los socios sino los representantes de la empresa
escogida por la junta directiva, estos serían, el representante legal el revisor fiscal y el
tesorero, este proceso se puede realizar en cualquier notaría pública para elevar.(Legalupa,
2019)

PATENTES REQUERIDAS Y COSTO


Para este proyecto no se hará uso de ninguna patente, por lo que no es necesario tener
permiso ni pagar por ello; por ende, no hay costo por patentes requeridas.

SI ES FRANQUICIA, COSTO DE LA FRANQUICIA


No se está utilizando ningún nombre de marca o implementando una franquicia, para
efectos del proyecto por lo tanto no existe costos por adquisición de alguna franquicia.

OTRAS PATENTES, PERMISOS O LICENCIAS Y SU COSTO ESTIMADO Y TIEMPO


ESTIMADO DE TRÁMITE O CONSECUCIÓN:

1. Solicitud de uso de suelos, este es para determinar se puede realizar la actividad


económica en la localización en la que se supone se va a realizar, esto dependerá
del Plan de Ordenamiento Territorial (POT). El tramité tiene una duración de
alrededor de 15 días, con un valor fijo de $ 55.208, con un IVA de $ 10.489 para un
total de $ 65.697.(CURADURIA URBANA No. 5, 2019)

2. Es importante verificar el código CIIU para verificar que se necesite otras


autorizaciones para el ejercicio de la actividad económica. No tiene costo y se puede
averiguar de forma virtual.
3. Se necesita para el funcionamiento de un establecimiento el certificado de sanidad
que es otorgado en este caso por la alcaldía municipal. Tiene un costo de alrededor
de $ 222.764.(CURADURIA URBANA No. 5, 2019)

COSTOS DE ASESORÍAS LEGALES Y COSTOS DE LEGALIZACIÓN PARA


ADQUISICIÓN DE PREDIOS
Las instalaciones son arrendadas y se llegó a un común acuerdo con la alcaldía (el
arrendatario), para el uso de las instalaciones, el costo por asesorías legales para esto fue
de $ 400.000, el valor del arriendo es de $ 7.000.000 mensuales.

ESTUDIO ORGANIZACIONAL

ORGANIGRAMA

La empresa está organizada conforme la estructura típica de una cooperativa multiactiva,


donde la máxima autoridad es la asamblea de socios

Asamblea de
socios

Concejo de
Consejo de vigilancia
administración

Gerente general

Administración Producción Mantenimiento

Secretaria Supervisor de Ingeniero


producción mecánico

Asistente de Operarios de Asistentes


secretaria maquina técnicos
FUNCIONES DEL PERSONAL DEL ORGANIGRAMA

Gerente General: El gerente se encarga de ejecutar las decisiones y estrategias


planteadas por el consejo administrativo.

Secretaria: Se encarga de llevar a cabo las finanzas y contabilidad de la empresa.

Asistente de secretaria: Se encarga de realizar la nómina del personal, además de las


vinculaciones y liquidaciones de los empleados, además de dar los turnos para el lavado
de papa.

Supervisor de producción: Se encarga de controlar la calidad de la papa y de la


organización de los empleados.

Operarios de maquina: Se encargan de seleccionar la papa lavada y del aseo de la


empresa, además algunos se encargan de llevar la papa al cernidor y otros a las bodegas
de secado.

Ingeniero mecánico: Se encarga del mantenimiento de la maquinaria.

Asistentes técnicos: Asisten al ingeniero mecánico, revisan el buen funcionamiento de la


máquina y ayudan en la reparación de la máquina siguiendo las instrucciones del ingeniero
mecánico.

SALARIOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO

Salario gerente general (Anexo 7):

 Salario básico: $ 3.312.464

 Factor prestacional: 1,57

 Total salario mes antes de deducciones: $ 4.132.716

 Total salario mes después de deducciones: $ 3.867.719

Salario secretaria (Anexo 8):

 Salario básico: $ 2.484.348.

 Factor prestacional: 1,58.

 Total salario mes antes de deducciones: $ 3.123.840.


 Total salario mes después de deducciones: $ 2.925.089.

Salario asistente secretaria (Anexo 9):

 Salario básico: $ 1.656.232.


 Factor prestacional: 1,60.

 Total salario mes antes de deducciones: $ 2.114.875.

 Total salario mes después de deducciones: $ 1.982.236.

INVERSIONES EN EQUIPO DE OFICINA, MOBILIARIO, DIVISIONES MODULARES,


EQUIPAMIENTO COCINETA, INSUMOS BÁSICOS DE PAPELERÍA

Para el mejoramiento de selección de papa, que es el principal enfoque de proyecto se


necesitaría los siguientes equipos:

 Partes para modificar maquinaria: $ 25.600.000.


 Herramientas: $1.200.000.
 2 equipos de cómputo: $7000.000.
 3 ventiladores de secado en frío: $ 15.000.000.
 Total costos: $48.800.000.
RELACIÓN Y COSTEO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Se tomará como gasto todo lo que no influye directa o indirectamente en el proceso de


producción durante el mes.

 Gasto de servicios públicos: $ 1.560.000.


 Gasto de arriendo: $ 7.000.000.
 Gasto alarmas: $ 100.000.
 Gasto Papelería: $ 40.000.
 Gastos seguros: $ 110.000.
 Gasto elementos de aseo: $ 143.000.
 Total gastos: $ 8.593.000.

ESTUDIO AMBIENTAL
LICENCIA AMBIENTAL

Nota: aunque la empresa Coagrunión ya está establecida, para efectos prácticos se realiza
el estudio legal y ambiental con las tarifas actuales (2019).

Según el artículo 49 De la Obligatoriedad de la Licencia Ambiental, de la ley 99 de 1992,


toda actividad que concorde a la ley establecida pueda producir daños graves al medio
ambiente o un cambio notorio del paisaje debe tener una licencia ambiental. (COLOMBIA,
1993)

Por el artículo anterior es necesario para la ejecución del proyecto la licencia ambiental, ya
que solo utiliza grandes cantidades de agua, la cual la mayor parte se extrae del suelo y
esto puede afectar las condiciones a futuro de las características del suelo y por ende del
entorno. El final de proceso de lavado de papa deja residuos, incluyendo el agua usada,
que deben ser tratados ya que puede ser dañinos para el medio ambiente.

La institución que se encarga de otorgar las licencias ambientales y supervisar que la


empresa cumpla con los debidos procesos y leyes ambientales en la región es Cornare
(corporación autónoma regional de los ríos Negro y Nare).

ESTIMADO COSTO DEL ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL Y DE LA LICENCIA


Según el decreto 1076 de 2015 la institución encargada de realizar los estudios ambientales
es El Instituto de Hidrología, Meteorología y Estudios Ambientales (IDEAM), ellos se
encargan de realizar los estudios ambientales, a partir de información dada por la alcaldía
del municipio de la Unión, se establece que el costo del estudio ambiental y la licencia
pueden costar entre 3 a 4 millones de pesos, para el proyecto, cuyo proceso tarda alrededor
de 90 días para ejecutarse.(MADS, 2015)

ESTIMATIVO DE COSTOS ASOCIADOS AL MANEJO AMBIENTAL

Se tomará como costos el manejo del agua y residuos al mes, otra variable es el manejo
de residuos sólidos, que es el manejo de los desechos comunes, el costo de adecuamiento
de la infraestructura tomaría en cuenta todo los cambio a realizar en la infraestructura para
el tratamiento de agua y la tierra resultante, se toma en cuenta también el mantenimiento
de las instalaciones, que los baños estén debidamente adecuados para su uso, se toma en
cuenta los costos en implementos por mantener limpio y organizado las instalaciones,
estos datos se toman como costos al mes, exceptuando el costo por adecuamiento de la
infraestructura que se tomara en cuenta solo una vez se haya hecho las adecuaciones.

Los siguientes son los costos estimados asociados al manejo ambiental.

Costo tratamiento de agua y residuos $ 400.000


Costo manejo de residuos sólidos $53.000

Costo adecuamiento de infraestructura $4.300.000

Costo mantenimiento de la infraestructura $33.000

Total costo manejo ambiental $5.263.000

Tabla: 10

Se estima que en un inicio el costo asociado al manejo ambiental sea alrededor de


$5.263.000.

PRINCIPALES IMPACTOS SOBRE EL MEDIO AMBIENTE NATURAL, SOCIAL Y


POSIBLE ESTRATEGIA DE MITIGACIÓN

Al finalizar el proceso de lavado de papa de Coagrunión quedan algunos residuos, que de


no ser tratado puede traer infecciones de piel y otros tipos de patologías, este residuo se
denomina comúnmente como pantano, este pantano pasa a 3 contenedores que se hallan
al nivel del suelo; después de un tiempo la tierra y demás residuo sólidos se precipitan al
fondo de los contenedores, el agua sale hacia otro contenedor, donde es sometida a un
tratamiento para eliminar impurezas para su posterior reutilización.

Estos residuos pueden ser peligrosos ya que pueden contener químicos, presentes en el
pantano, usados anteriormente durante el cultivo del tubérculo como plaguicidas, cierto tipo
de abonos, entre otros, por ello el pantano no se puede depositar en cualquier lado sin
antes recibir un tratamiento adecuado para eliminar impurezas, la tierra que queda en el
fondo de los contenedores se le hace un proceso de purificación, es posteriormente extraída
y empacada en costales comunes y enviadas a fincas de clientes o socios de la empresa,
se coloca en terrenos para cultivos, ya que después del proceso de purificación es apta
para actividades agrícolas.

Referente a los pozos que se usarán para la recolección del agua, estos deben hacerse de
forma que no deterioren el suelo a largo plazo. Son 2 pozos de tamaño mediano de
alrededor de 5 metros de profundidad y de 1 metro de diámetro, la construcción de estos
no supone un cambio drástico del entorno. En conclusión, los posibles riesgos abordados
pueden ser debidamente mitigados y por lo tanto no representan un peligro para la
comunidad, estos procesos deben ser vigilados periódicamente por la corporación Cornare,
que se encargará de vigilar el cumplimiento de las leyes ambientales y que se hagan los
debidos tratamientos a los residuos.

a. Cálculo del costo de capital


b. Estructura óptima de financiación (% pasivo y % patrimonio) con base en
indicadores de cobertura
c. Indicadores financieros del proyecto: TIR, VPN, INDICADORES DE
COBERTURA PARA CADA PERIODO
d. Análisis de riesgo y sensibilidad

ESTUDIO FINANCIERO

SUPUESTOS MACROECONÓMICOS
Para el presente estudio se tomó los periodos de tiempo de forma anual, siendo el tiempo
para la liquidación del proyecto de 12 años.

Se tomó en cuenta el cambio de la inflación desde el año 2008 hasta el año 2018, con el
motivo de predecir el comportamiento de la inflación en los 12 años próximos a la puesta
en marcha de la actividad económica, para ello se intentó realizar una interpolación lineal,
exponencial, logarítmica y polinómica, métodos que no son viables debido a que los datos
de la inflación están bastante dispersos lo que dificulta en gran medida el análisis a realizar,
por lo que se decidió hacer un promedio de la inflación de los últimos 20 años, usando este
valor obtenido como una constante durante las proyecciones realizadas.(Wikepdia, n.d.)

La inflación afecta directamente el precio, que será otro supuesto a tomar en cuenta, debido
a lo anterior los índices de inflación y el índice de crecimiento del precio de venta serán los
mismos. El crecimiento de la producción se supondrá tomando en cuenta la capacidad
instalada (38,25%), y el aumento de esta en el tiempo, hasta llegar al 100%. (Anexo 10)

Se adquirirá una deuda de $ 50.000.000 de pesos a pagar en los 12 años de adquirida, con
una tasa anual del 11% que sería otorgado por el banco agrario y será pagada por
amortiguación constante al capital, y tendrá un año como periodo de gracia. (Anexo 11)

INVERSIONES REQUERIDAS
Se tomará en cuenta como los activos fijos de la empresa, los equipos de cómputo, muebles
y utensilios, la maquinaria (procesadora de papa y ventiladores) y las herramientas
necesarias para la instalación y mantenimiento de la maquinaria, no se tiene en cuenta el
terreno o edificio, ya que es arrendado. Para los activos referidos se tiene en cuenta los
estudios técnicos y económicos previamente realizados, los costos y pruebas de puesta en
marcha, estos costos incluyen los costos por adecuaciones para la licencia ambiental que
equivalen a $ 5.263.000, además de los costos de capacitación del personal. (Anexo 12)

Para calcular el capital de trabajo se tomo en cuenta, primero el presupuesto venta crédito,
que en este caso son el 20% de las ventas totales (Anexo 13), segundo el presupuesto de
producción, donde se tomó el costo total materia prima, en este caso el empaque (Anexo
14), se encuentra el último factor para el capital de trabajo del presupuesto de producción,
que es el costo total de producción menos las prestaciones sociales de la mano de obra
directa e indirecta menos el costo total del empaque, para este caso se suman los tres
factores encontrados de esta forma se halló el capital de trabajo inicial. (Anexo 15)

PROYECCIÓN DE INGRESOS, COSTOS DE PRODUCCIÓN, COSTOS Y GASTOS


ADMINISTRATIVOS
Se realizó una proyección tomando en cuenta la variación de la inflación en el tiempo y por
ende el incremento del precio, además del aumento de la capacidad de producción,
tomando en cuenta el incremento de la capacidad instalada de producción, se calculó por
aparte la venta a crédito que corresponde al 20% de las ventas totales. (Anexo 13)

Para obtener el costo total de producción, se tomó en cuenta los costos de materia prima
(empaque, pita), la nómina de los empleados del área de producción y de mantenimiento.
El incremento de los salarios también depende del aumento de la inflación, por lo que
también se tomó en cuenta este factor, estos son todos los costos para tener en cuenta en
la producción. (Anexo 14)

Los gastos de administración y venta se toman en cuenta en el estado de resultados, para


su cálculo se tomó en cuenta los servicios públicos, mantenimiento anual, seguros,
impuesto de industria y comercio (4,14%), nómina administrativa, prestación social nomina
administrativa y el gasto de ventas, se realiza una sumatoria y se obtiene el costo de
presupuesto administrativo. (Anexo 15).

PROYECCIÓN DE INCREMENTOS O VARIACIONES EN CAPITAL DE TRABAJO


Según lo observado el capital de trabajo no tiene un aumento considerable a lo largo del
tiempo.
PERIODO 0 1 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12
KTNO REQUERIDO 60.972.062 70.236.484 80.434.747 91.649.312 103.969.509 117.492.103 132.321.896 148.572.378 166.366.436 184.586.181 198.374.434
Efectivo mínimo 7.836.023 8.539.772 9.307.257 10.144.282 11.057.183 12.052.875 13.138.906 14.323.515 15.615.692 17.025.254 18.562.914
Inventario 30.536.640 33.349.339 36.421.114 39.775.826 43.439.538 47.440.710 51.810.426 56.582.633 61.794.403 67.486.223 73.702.312
CxC 22.599.399 28.347.372 34.706.377 41.729.204 49.472.788 57.998.518 67.372.563 77.666.230 88.956.341 100.074.703 106.109.208
CxP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tabla 11

FLUJO DE CAJA PROYECTADO


Lo primero fue realizar el flujo de caja corriente para el inversionista y el proyecto tanto con
financiación como sin ella, es un proceso relativamente sencillo de hacer, primero se calcula
el flujo de caja bruto, después del flujo de caja libre y por último el flujo de caja del
inversionista, para ello se debe tener en cuenta la depreciación (Anexo 16) y el servicio
deuda, el cual se debe a un préstamo por 30 millones de pesos (Anexo 17). Dicho flujo
servirá para evaluar la rentabilidad y viabilidad del proyecto (Anexo 18).

Después de realizar la caja de flujo corriente de inmediato se procede a realizar la caja de


flujos constantes la cual si tomará en cuenta la inflación y es la que sirve para determinar
la viabilidad del proyecto y la rentabilidad para el inversionista, a partir de esta caja se
realiza el análisis del valor presente neto (VPN) y la tasa interna de retorno (TIR). (Anexo
19)

FUENTES DE FINANCIACIÓN A USAR Y COSTO DE CADA UNA


La inversión será cubierta por los aportes de los socios de la cooperativa, y se financiará
una parte por medio de un préstamo cuyo costo es generado por los intereses a pagar,
estas son las únicas fuentes de inversión con las que se cuenta, aunque realmente no es
necesario de otras fuentes de financiación ya que estas satisfacen con la inversión
necesaria para el mantenimiento del proyecto. (Anexo 17)

RECOMENDACIONES

Es necesario tener planes de contención frente al cambio climático, ya que la producción


de papa se ve afectado por este factor, lo que afecta directamente a Coagrunion por ello se
debe tener en cuenta este facto.

La ubicación del proyecto otorga muchas ventajas, lo que permitiría atender no solo al
municipio de la Unión; se podría recibir clientes de otros municipios que lleven la producción
de papa a Medellín o Rionegro y tengan que pasar por el municipio de la Unión Antioquia.

La debida capacitación del personal es de gran importancia, para prestar un buen servicio,
evitar accidentes dentro del trabajo y cumplir con los tiempos óptimos de producción
además, de llevar siempre un buen manejo de los residuos sólidos, el personal debe cumplir
con los requisitos y conocimientos necesarios para poder trabajar en dicho lugar.

Es necesario realizar un buen mantenimiento de la maquinaria y equipo, para evitar tiempos


perdidos y demoras en el proceso de producción.

Puede traer un gran beneficio el encontrar sustitutos para el empaque, ya que este es muy
costoso, por lo que se debería buscar alternativas más económicas, claro está que cumpla
las mismas condiciones que el empaque ya conocido, esto con el objetivo de aumentar la
utilidad neta, y reducir los costos de producción, ya que solo el empaque corresponde a
más de la mitad del costo de producción. Por lo tanto sería buena iniciativa buscar mejores
precios u otros productos que lo puedan sustituir sea dentro o fuera del país.
CONCLUSIONES

 Según los estudios realizados, el proyecto es viable ya que presenta una buena
rentabilidad, y dispone del mercado para cumplir con su actividad económica, por lo
tanto es buena idea llevarlo a cabo según lo evidenciado en los numerosos estudios
realizados y los buenos resultados obtenidos de las proyecciones.
 Es de vital importancia realizar todos los estudios para analizar la viabilidad del proyecto,
ya que de esta forma se pudo planificar y organizar el modo de sacar adelante o de
rechazar el proyecto, conociendo además los diversos y diferentes factores a tomar en
cuenta que van desde el clima hasta la ubicación del proyecto.
 Los factores de competencia, proveedores y consumidores no suponen un riesgo
realmente importante, según los resultados de los estudios, aunque si es necesario
tener cuidado con dichos factores, especialmente el de competidores ya que aunque en
el momento no representan una amenaza real, en un futuro pueden llegar a ser un
problema, si no se tiene cuidado con ello.
 Los costos de producción por la compra de empaque son demasiado elevados, lo que
puede representar un problema, no obstante existen varios proveedores de empaque,
una subida del precio de dicho insumo afecta de forma considerable en los costos de
producción, ya que afecta de forma desfavorable la utilidad de dicha empresa.
REFERENCIAS

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Industria Colombiana, 1–149. Retrieved from
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946
Anexos

Anexo 1

CUADRO DE
HERRAMIENTAS

Tipo arancel
Valor por
Herramienta Descripción Marca Modelo unidad Cantidad Nacional importación Valor total

Equipo usado MMA-


para soldadura, 250 -
hierro, acero, E.N.A 110V Y $
Soldador aluminio. POWER 220V 750.000 1 X $0 $ 750.000

Para
protección,
cubre toda la
cabeza, alta PILA /
resistencia a SOLAR
temperaturas (FW44-
Careta altas. FURUS 45 $ 84.000 1 X $0 $ 84.000

Incluye,
camisa, saco,
pantalón
zapatos y $
Uniforme gafas. CREARD Re 2 150.000 40 X $0 $ 6.000.000

Protector de
oído
personalizado
para cada
trabajador,
hecho de AUDIMED
Tapa oídos silicona. COLIMBIA N 11 $ 80.000 40 X $0 $ 3.200.000

Para proteger
de las
partículas
aéreas,
ergonómico,
resistente, de
Tapa bocas fácil manejo. PROTEX Genérico $ 4.000 40 X $0 $ 1.600.000
Guantes
industriales,
para manejo de
elementos
orgánicos,
super
resistente al
envejecimiento,
Guantes hecho de látex. Goya Genérico $ 5.000 40 x $0 $ 200.000
(“Mercado Libre,” 2019)

Anexo 2
CUADRO DE
HERRAMIENTAS

Tipo arancel
Valor por
Herramienta Descripción Marca Modelo unidad Cantidad Nacional importación Valor total
Cuerpo de
hierro nodular,
mordaza
forzada en STANLEY
Llave de tubo acero. Belltec 87627 $ 308.200 3 X 0 $ 924.600

Cuenta con
Bloqueo de
percusión
para perforar
acero y para
evitar roturas
del cable.
Incluye 6
brocas,
potencia de
800 W, 0 - 900
Rotomartillo rpm velocidad Doble $
demoledor de rotación Bosh Mandri 289.900 2 X 0 $ 579.800

Traba
automática
del eje
permite
atornillar y
desatornillar
manualmente.
Empuñadura
automática
para atornillar
Kit y desatornillar
Destornillador en lugares de
Inalámbrico difícil acceso. Easy 4.8v Skil $ 89.990 1 X 0 $ 89.900
Llaves Para tornillos Snap N
Universales y tuercas Snap grip $ 7.450 2 X 0 $ 14.900

Es ideal para
Pinza pico de
usar en tubos
loro Redline Ea $ 47.124 1 X 0 $ 47.124
y tuercas para
un mejor
ajuste y
seguridad.

12 piezas de
acero cromo
vanadio, para
ajustar y
remover
tuercas de
Juego de diferentes $
Llaves diámetros Stanley 203.480 1 X 0 $ 203.480

(“Mercado Libre,” 2019)


Anexo 3

% salario basico Valor


Concepto mensual equivalente mes Valor anual % salario basico Valor mes Valor anual Valor anual
Salario 100% $ 828.116 $ 9.937.392 $ 9.937.392
Auxilio transporte $ 97.032 $ 1.164.384 $ 1.164.384
Parafiscales
Sena 2% $ 16.562 $ 198.748
ICBF 3% $ 24.843 $ 298.122
CCF 4% $ 33.125 $ 397.496
Prestaciones sociales
Cesantias 8,333% $ 69.009,67 $ 828.116 $ 828.116
Prima servicios 8,333% $ 69.009,67 $ 828.116 $ 828.116
Vacaciones 4,167% $ 34.504,83 $ 414.058 $ 414.058
Intereses sobre cesantias 1% $ 8.281 $ 99.374 $ 99.374
Seguridad social
Salud 8,50% $ 70.389,86 $ 844.678 4,00% $ 33.124,64 $ 397.496 -$ 397.496
Pensión 12% $ 99.373,92 $ 1.192.487 4% $ 33.124,64 $ 397.496 -$ 397.496
ARL 2,436% $ 20.173 $ 242.075
Total legal $ 1.370.420 $ 16.445.045 $ 66.249 $ 794.991 $ 12.476.449

Costo salarial obrero para la empresa $16.445.045,43

Factor prestacional 1,65

Monto anual recibido obrero antes deduc $ 13.271.440


despues deduc $ 12.476.449

Monto obrero mes antes deduc $ 1.105.953


despues deduc $ 1.039.704
Total mano de obra directa $ 22.873.489

Anexo 4
Salario básico mensual $ 1.800.000

a cargo empleador a cargo empleado

% salario basico Valor


Concepto mensual equivalente mes Valor anual % salario basico Valor mes Valor anual Valor anual
Salario 100% $ 1.800.000 $ 21.600.000 $ 21.600.000
Auxilio transporte $ 97.032 $ 1.164.384 $ 1.164.384
Parafiscales
Sena 2% $ 36.000 $ 432.000
ICBF 3% $ 54.000 $ 648.000
CCF 4% $ 72.000 $ 864.000
Prestaciones sociales
Cesantias 8,333% $ 150.000,00 $ 1.800.000 $ 1.800.000
Prima servicios 8,333% $ 150.000,00 $ 1.800.000 $ 1.800.000
Vacaciones 4,167% $ 75.000,00 $ 900.000 $ 900.000
Intereses sobre cesantias 1% $ 18.000 $ 216.000 $ 216.000
Seguridad social
Salud 8,50% $ 153.000,00 $ 1.836.000 4,00% $ 72.000,00 $ 864.000 -$ 864.000
Pensión 12% $ 216.000,00 $ 2.592.000 4% $ 72.000,00 $ 864.000 -$ 864.000
ARL 2,436% $ 43.848 $ 526.176
Total legal $ 2.864.880 $ 34.378.560 $ 144.000 $ 1.728.000 $ 25.752.384

Costo ingeniero mecánico para la empresa $34.378.560,00

Factor prestacional 1,59

Monto anual recibido ingeniero mecánico antes deduc $ 27.480.384


despues deduc $ 25.752.384

Monto ingeniero mecánico mes antes deduc $ 2.290.032


despues deduc $ 2.146.032
Total mano de obra directa $ 2.146.032

Anexo 5
% salario basico Valor
Concepto mensual equivalente mes Valor anual % salario basico Valor mes Valor anual Valor anual
Salario 100% $ 828.116 $ 9.937.392 $ 9.937.392
Auxilio transporte $ 97.032 $ 1.164.384 $ 1.164.384
Parafiscales
Sena 2% $ 16.562 $ 198.748
ICBF 3% $ 24.843 $ 298.122
CCF 4% $ 33.125 $ 397.496
Prestaciones sociales
Cesantias 8,333% $ 69.009,67 $ 828.116 $ 828.116
Prima servicios 8,333% $ 69.009,67 $ 828.116 $ 828.116
Vacaciones 4,167% $ 34.504,83 $ 414.058 $ 414.058
Intereses sobre cesantias 1% $ 8.281 $ 99.374 $ 99.374
Seguridad social
Salud 8,50% $ 70.389,86 $ 844.678 4,00% $ 33.124,64 $ 397.496 -$ 397.496
Pensión 12% $ 99.373,92 $ 1.192.487 4% $ 33.124,64 $ 397.496 -$ 397.496
ARL 2,436% $ 20.173 $ 242.075
Total legal $ 1.370.420 $ 16.445.045 $ 66.249 $ 794.991 $ 12.476.449

Costo asistente tecnico para la empresa $16.445.045,43

Factor prestacional 1,65

Monto anual recibido asistente tecnico antes deduc $ 13.271.440


despues deduc $ 12.476.449

Monto asistente tecnico mes antes deduc $ 1.105.953


despues deduc $ 1.039.704
Total mano de obra directa $ 2.079.408

Anexo 6

CRONOGRAMA
CREACIÓN EMPRESA
Meses 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Realización de los estudios técnicos y
económicos X X X X
Capacitación socios X
Reunión asamblea X
Negociación Arriendo terreno X
Registro de empresa cámara de comercio X X
Entrega documentos a la superintendencia X
Solicitud permisos para funcionamiento X X
Compra maquinaria Equipo X
Adecuamiento de infraestructura X X
Montaje maquinaria y equipo X
Puesto en marcha X
EJECUCIÓN PROYECTO (2019)
Compra partes maquinaria X
Compra secadoras en frio X
Llegada Partes máquina y secadora X X
Cierre actividades X
Modificación máquina lavadora X
Instalación máquinas secadoras X
Ejecución de pruebas X
Ajustes equipo X
Reanudación operaciones X

Anexo 7

% salario basico Valor


Concepto mensual equivalente mes Valor anual % salario basico Valor mes Valor anual Valor anual
Salario 100% $ 3.312.464 $ 39.749.568 $ 39.749.568
Auxilio transporte $ 97.032 $ 1.164.384 $ 1.164.384
Parafiscales
Sena 2% $ 66.249 $ 794.991
ICBF 3% $ 99.374 $ 1.192.487
CCF 4% $ 132.499 $ 1.589.983
Prestaciones sociales
Cesantias 8,333% $ 276.038,67 $ 3.312.464 $ 3.312.464
Prima servicios 8,333% $ 276.038,67 $ 3.312.464 $ 3.312.464
Vacaciones 4,167% $ 138.019,33 $ 1.656.232 $ 1.656.232
Intereses sobre cesantias 1% $ 33.125 $ 397.496 $ 397.496
Seguridad social
Salud 8,50% $ 281.559,44 $ 3.378.713 4,00% $ 132.498,56 $ 1.589.983 -$ 1.589.983
Pensión 12% $ 397.495,68 $ 4.769.948 4% $ 132.498,56 $ 1.589.983 -$ 1.589.983
ARL 2,436% $ 80.692 $ 968.299
Total legal $ 5.190.586 $ 62.287.030 $ 264.997 $ 3.179.965 $ 46.412.642

Costo salarial anual gerente general para la empresa $62.287.029,72

Factor prestacional 1,57

Monto anual recibido por gerente general antes deduc $ 49.592.608


despues deduc $ 46.412.642

Monto gerente general mes antes deduc $ 4.132.717


despues deduc $ 3.867.720
Anexo 8

% salario basico Valor


Concepto mensual equivalente mes Valor anual % salario basico Valor mes Valor anual Valor anual
Salario 100% $ 2.484.348 $ 29.812.176 $ 29.812.176
Auxilio transporte $ 97.032 $ 1.164.384 $ 1.164.384
Parafiscales
Sena 2% $ 49.687 $ 596.244
ICBF 3% $ 74.530 $ 894.365
CCF 4% $ 99.374 $ 1.192.487
Prestaciones sociales
Cesantias 8,333% $ 207.029,00 $ 2.484.348 $ 2.484.348
Prima servicios 8,333% $ 207.029,00 $ 2.484.348 $ 2.484.348
Vacaciones 4,167% $ 103.514,50 $ 1.242.174 $ 1.242.174
Intereses sobre cesantias 1% $ 24.843 $ 298.122 $ 298.122
Seguridad social
Salud 8,50% $ 211.169,58 $ 2.534.035 4,00% $ 99.373,92 $ 1.192.487 -$ 1.192.487
Pensión 12% $ 298.121,76 $ 3.577.461 4% $ 99.373,92 $ 1.192.487 -$ 1.192.487
ARL 2,436% $ 60.519 $ 726.225
Total legal $ 3.917.197 $ 47.006.368 $ 198.748 $ 2.384.974 $ 35.100.578

Costo salarial anual secretaria para la empresa $47.006.368,29

Factor prestacional 1,58

Monto anual recibido secretaria antes deduc $ 37.485.552


despues deduc $ 35.100.578

Monto secretria mes antes deduc $ 3.123.796


despues deduc $ 2.925.048

Anexo 9
% salario basico Valor
Concepto mensual equivalente mes Valor anual % salario basico Valor mes Valor anual Valor anual
Salario 100% $ 1.656.232 $ 19.874.784 $ 19.874.784
Auxilio transporte $ 97.032 $ 1.164.384 $ 1.164.384
Parafiscales
Sena 2% $ 33.125 $ 397.496
ICBF 3% $ 49.687 $ 596.244
CCF 4% $ 66.249 $ 794.991
Prestaciones sociales
Cesantias 8,333% $ 138.019,33 $ 1.656.232 $ 1.656.232
Prima servicios 8,333% $ 138.019,33 $ 1.656.232 $ 1.656.232
Vacaciones 4,167% $ 69.009,67 $ 828.116 $ 828.116
Intereses sobre cesantias 1% $ 16.562 $ 198.748 $ 198.748
Seguridad social
Salud 8,50% $ 140.779,72 $ 1.689.357 4,00% $ 66.249,28 $ 794.991 -$ 794.991
Pensión 12% $ 198.747,84 $ 2.384.974 4% $ 66.249,28 $ 794.991 -$ 794.991
ARL 2,436% $ 40.346 $ 484.150
Total legal $ 2.643.809 $ 31.725.707 $ 132.499 $ 1.589.983 $ 23.788.513

Costo salarial anual asistente de secretaria para la empresa $31.725.706,86

Factor prestacional 1,60

Monto anual recibido asistente de secretaria antes deduc $ 25.378.496


despues deduc $ 23.788.513

Monto asistente de secretria mes antes deduc $ 2.114.875


despues deduc $ 1.982.376

Anexo 10
PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INFLACION 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03%
INDICE INFLACION 1,0000 1,0603 1,1242 1,1920 1,2639 1,3401 1,4209 1,5066 1,5975 1,6938 1,7959 1,9042 2,0190
IMPUESTO DE RENTA 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0%

CRECIM PRECIO VENTA 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03%
INDICE CRECIM P. VENTA 1,0000 1,0603 1,1242 1,1920 1,2639 1,3401 1,4209 1,5066 1,5975 1,6938 1,7959 1,9042 2,0190

CAPACIDAD INSTALADA 37.440


% UTILIZ CAPAC INSTALADA 38,25% 45,25% 52,25% 59,25% 66,25% 73,25% 80,25% 87,25% 94,25% 100% 100% 100%
PRODUCCION (Ton) 14.321 16.942 19.562 22.183 24.804 27.425 30.046 32.666 35.287 37.440 37.440 37.440
CRECIM PRODUCCION (%) 0,00% 18,30% 15,47% 13,40% 11,81% 10,57% 9,56% 8,72% 8,02% 6,10% 0,00% 0,00%

Anexo 11
CREDITO $ 50.000.000
TASA 14% ANUAL
PLAZO 12 AÑOS
PERIODO DE GRACIA 1 AÑOS

Anexo 12
ACTIVOS FIJOS

Equipo computo 7.000.000

Muebles y utensilios 14.912.000

Maquinaria (incluye montaje) 45.600.000

Herramientas 1.200.000

ACTIVOS DIFERIDOS

Estudios técnicos y económicos 17.000.000

Gastos sociedad (constitución y puesta en marcha) 3.228.758

Costos y pruebas de puesta en marcha 7.000.000

Programas de capacitación 4.000.000

CAPITAL DE TRABAJO 60.972.062

INVERSION TOTAL 160.912.820

Anexo 13
Capacidad instalada (ton)37.440
Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
% capacidad utilizada 38% 45% 52% 59% 66% 73% 80% 87% 94% 100% 100% 100%
Producción (Ton) 14.321 16.942 19.562 22.183 24.804 27.425 30.046 32.666 35.287 37.440 37.440 37.440
Incremento precio venta 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03%
Precio Unitario ($/ton) 64.000,00 67.859,20 71.951,11 76.289,76 80.890,03 85.767,70 90.939,50 96.423,15 102.237,46 108.402,38 114.939,05 121.869,87
VENTAS ($ Corrientes) 916.531.200 1.149.643.423 1.407.536.390 1.692.351.041 2.006.396.411 2.352.162.112 2.732.331.718 3.149.797.105 3.607.673.814 4.058.585.194 4.303.317.881 4.562.807.950
VENTAS A CREDITO (B) 183.306.240 229.928.685 281.507.278 338.470.208 401.279.282 470.432.422 546.466.344 629.959.421 721.534.763 811.717.039 860.663.576 912.561.590

Anexo 14
PERIODO 0 1 2 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INFLACIÓN (INCREMENTO PRECIOS) 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6%
INCREMENTO ANUAL PRODUCCIÓN 0% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%

Material empaque (pacas) 864 890 917 944 972 1.002 1.032 1.063 1.094 1.127 1.161
PRECIO UNITARIO ($/paca) $ 400.000 424.120,00 449.694,44 476.811,01 505.562,71 536.048,15 568.371,85 602.644,67 638.984,15 677.514,89 718.369,04 761.686,69
COSTO TOTAL MATERIAL EMPAQUE 366.439.680 400.192.072 437.053.364 477.309.912 521.274.451 569.288.520 621.725.116 678.991.594 741.532.831 809.834.679 884.427.741

MATERIAL PITA 48 49 51 52 54 56 57 59 61 63 65
PRECIO UNITARIO ($/un) $ 10.000 10603,00 11242,36 11920,28 12639,07 13401,20 14209,30 15066,12 15974,60 16937,87 17959,23 19042,17
COSTO TOTAL PITA 508.944 555.822 607.019 662.930 723.992 790.678 863.507 943.044 1.029.907 1.124.770 1.228.372

NOMINA MOB DIRECTA $ 166.352.640 176.383.704 192.630.231 210.373.209 229.750.475 250.912.561 274.023.866 299.263.930 326.828.832 356.932.709 389.809.424 425.714.380
PRESTACIONES SOCIALES 65% 114.649.408 125.209.650 136.742.586 149.337.808 163.093.165 178.115.513 194.521.555 212.438.741 232.006.261 253.376.125 276.714.347
TOTAL MANO OBRA DIRECTA 291.033.112 317.839.881 347.115.794 379.088.283 414.005.726 452.139.379 493.785.485 539.267.573 588.938.969 643.185.549 702.428.727

OTROS MAT DIRECTOS $ - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MATERIALES INDIRECTOS $ - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

NOMINA MOB INDIRECTA $ 13.000.000 13.783.900 14.615.069 15.496.358 16.430.788 17.421.565 18.472.085 19.585.952 20.766.985 22.019.234 23.346.994 24.754.817
PRESTACIONES SOCIALES 62% 8.959.535 9.499.795 10.072.633 10.680.012 11.324.017 12.006.855 12.730.869 13.498.540 14.312.502 15.175.546 16.090.631
TOTAL MANO OBRA INDIRECTA 22.743.435 24.114.864 25.568.990 27.110.801 28.745.582 30.478.940 32.316.821 34.265.525 36.331.736 38.522.540 40.845.449

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 680.725.171 742.702.640 810.345.167 884.171.927 964.749.751 1.052.697.518 1.148.690.929 1.253.467.736 1.367.833.443 1.492.667.538 1.628.930.288

Anexo 15
PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INFLACIÓN 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03%
SERVICIOS PUBLICOS $ 36.000.000 38.170.800,00 40.472.499,24 42.912.990,94 201.000.000,00 213.120.300,00 225.971.454,09 239.597.532,77 254.045.264,00 269.364.193,42 285.606.854,28 302.828.947,59 321.089.533,13
MANTENIMIENTO ANUAL $ 45.000.000 47.713.500,00 50.590.624,05 53.641.238,68 12.437.000,00 13.186.951,10 13.982.124,25 14.825.246,34 15.719.208,70 16.667.076,98 17.672.101,72 18.737.729,46 19.867.614,55
SEGUROS $ 1.320.000 1.399.596,00 1.483.991,64 1.573.476,33 1.668.356,96 1.768.958,88 1.875.627,10 1.988.727,42 2.108.647,68 2.235.799,14 2.370.617,82 2.513.566,08 2.665.134,11
IMPTO INDUSTRIA Y CCIO $ 12.952.000 13.733.005,60 14.561.105,84 15.439.140,52 16.370.120,69 17.357.238,97 18.403.880,48 19.513.634,47 20.690.306,63 21.937.932,12 23.260.789,43 24.663.415,03 26.150.618,96
NOMINA ADMINISTRATIVA $ 89.252.700 94.634.637,96 100.341.106,63 106.391.675,36 112.807.093,38 119.609.361,11 126.821.805,59 134.469.160,46 142.577.650,84 151.175.083,19 160.290.940,70 169.956.484,43 180.204.860,44
PRESTAC SOC NOM ADTIVA 58% 54.888.090,02 58.197.841,84 61.707.171,71 65.428.114,16 69.373.429,44 73.556.647,24 77.992.113,07 82.695.037,49 87.681.548,25 92.968.745,61 98.574.760,97 104.518.819,05
GASTOS DE VENTAS 8% 73.322.496,00 91.971.473,82 112.602.911,17 135.388.083,30 160.511.712,88 188.172.968,92 218.586.537,42 251.983.768,42 288.613.905,16 324.686.815,53 344.265.430,51 365.024.635,97

TOTAL PPTO ADTIVO 323.862.125,57 357.618.643,06 394.268.604,71 545.098.768,49 594.927.952,39 648.784.507,68 706.972.951,96 769.819.883,75 837.675.538,25 906.856.865,10 961.540.334,06 1.019.521.216,21

Anexo 16
Valor
comercial
activos al
liquidar
PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 proyecto
# años dep DEPRECIACION
Linea recta
7 Equipo computo
Valor en libros -7.000.000 -6.000.000 -5.000.000 -4.000.000 -3.000.000 -2.000.000 -1.000.000 0 -1.400.000
Depreciación -1.000.000 -1.000.000 -1.000.000 -1.000.000 -1.000.000 -1.000.000 -1.000.000

20 Muebes y utencilios
Valor en libros -14.912.000 -14.166.400 -13.420.800 -12.675.200 -11.929.600 -11.184.000 -10.438.400 -9.692.800 -8.947.200 -8.201.600 -7.456.000 -6.710.400 -5.964.800 -2.982.400
Depreciación -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600

15 Maquinaria (incluye montaje)


Valor en libros -45.600.000 -42.560.000 -39.520.000 -36.480.000 -33.440.000 -30.400.000 -27.360.000 -24.320.000 -21.280.000 -18.240.000 -15.200.000 -12.160.000 -9.120.000 -9.120.000
Depreciación -3.040.000 -3.040.000 -3.040.000 -3.040.000 -3.040.000 -3.040.000 -3.040.000 -3.040.000 -3.040.000 -3.040.000 -3.040.000 -3.040.000

5 Herramientas
Valor en libros -1.200.000 -960.000 -720.000 -480.000 -240.000 0
Depreciación -240.000 -240.000 -240.000 -240.000 -240.000
Depreciación acumulada

TOTAL DEPRECIACION -5.025.600 -5.025.600 -5.025.600 -5.025.600 -5.025.600 -4.785.600 -4.785.600 -3.785.600 -3.785.600 -3.785.600 -3.785.600 -3.785.600

AMORTIZACION

5 ACTIVOS DIFERIDOS
Valor en libros -31.228.758 -24.983.006 -18.737.255 -12.491.503 -6.245.752 0 6.245.752 12.491.503 18.737.255 24.983.006 31.228.758 37.474.510 43.720.261
Amortización -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752

TOTAL AMORTIZACION -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752

TOTAL DEPREC + AMORT -11.271.352 -11.271.352 -11.271.352 -11.271.352 -11.271.352 -11.031.352 -11.031.352 -10.031.352 -10.031.352 -10.031.352 -10.031.352 -10.031.352

Anexo 17
tasa 14% Plazo 12 años # cuotas 11
Deuda Inicial $ 30.000.000 ak $ 2.727.273
PERIODO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
SALDO 30.000.000 30.000.000 27.272.727 24.545.455 21.818.182 19.090.909 16.363.636 16.363.635 13.636.363 10.909.090 8.181.817 5.454.544 0
INTERES 4.200.000 4.200.000 3.818.182 3.436.364 3.054.545 2.672.727 2.290.909 2.290.909 1.909.091 1.527.273 1.145.454 763.636
ABONO A CAPITAL 0 2.727.273 2.727.273 2.727.273 2.727.273 2.727.273 1 2.727.273 2.727.273 2.727.273 2.727.273 2.727.273
CUOTA O SERVICIO DEUDA 4.200.000 6.927.273 6.545.455 6.163.636 5.781.818 5.400.000 2.290.910 5.018.182 4.636.363 4.254.545 3.872.727 3.490.909

Anexo 18
Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
UTILIDAD NETA -53.449.932 37.219.704 138.848.020 178.804.121 300.257.439 434.965.549 584.369.465 748.604.953 930.789.482 1.100.592.814 1.136.343.883 0
DEPRECIACION Y AMORT -11.271.352 -11.271.352 -11.271.352 -11.271.352 -11.271.352 -11.031.352 -11.031.352 -10.031.352 -10.031.352 -10.031.352 -10.031.352 -10.031.352
INTERESES 4.200.000 4.200.000 3.818.182 3.436.364 3.054.545 2.672.727 2.290.909 2.290.909 1.909.091 1.527.273 1.145.454 763.636
FLUJO DE CAJA BRUTO -60.521.283 30.148.353 131.394.850 170.969.133 292.040.633 426.606.925 575.629.022 740.864.510 922.667.221 1.092.088.735 1.127.457.986 -9.267.715
REPOSICION ACTIVOS FIJOS
INCREMENTO KTNO -9.264.422 -10.198.264 -11.214.564 -12.320.197 -13.522.594 -14.829.793 -16.250.482 -17.794.058 -18.219.745 -13.788.253 0 0
FLUJO DE CAJA LIBRE -69.785.705 19.950.089 120.180.285 158.648.936 278.518.039 411.777.132 559.378.540 723.070.452 904.447.476 1.078.300.483 1.127.457.986 -9.267.715
SERVICIO DEUDA -4.200.000 -6.927.273 -6.545.455 -6.163.636 -5.781.818 -5.400.000 -2.290.910 -5.018.182 -4.636.363 -4.254.545 -3.872.727 -3.490.909
DESEMBOLSO DE CREDITOS 30.000.000
INVERSION INICIAL 160.912.820
RECUPERACION KTNO
VALOR RESIDUAL
= FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
o flujo con financiacion 190.912.820 -73.985.705 13.022.816 113.634.831 152.485.299 272.736.220 406.377.132 557.087.630 718.052.270 899.811.112 1.074.045.937 1.123.585.259 -12.758.624

DESEMBOLSO DE CREDITOS -30.000.000


SERVICIO DEUDA 4.200.000 6.927.273 6.545.455 6.163.636 5.781.818 5.400.000 2.290.910 5.018.182 4.636.363 4.254.545 3.872.727 3.490.909
EFECTO INTERES (Interes * tasa Impuesto) -1.428.000 -1.428.000 -1.298.182 -1.168.364 -1.038.545 -908.727 -778.909 -778.909 -649.091 -519.273 -389.454 -259.636
FLUJO DEL PROYECTO o sin financiacion 160.912.820 -71.213.705 18.522.089 118.882.104 157.480.572 277.479.493 410.868.405 558.599.631 722.291.543 903.798.385 1.077.781.210 1.127.068.531 -9.527.352

= FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA -1.067.442.192 53.620.613 76.535.598 86.291.805 114.821.842 134.785.361 237.967.096 216.468.068 237.628.526 237.628.527 237.628.528 237.628.529 237.628.530

Anexo 19

PERIODO 0 1 2 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INFLACIÓN (INCREMENTO PRECIOS) 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6%
Indice inflacion acumulada (factor indexacion) 1,0000 1,0603 1,1242 1,1920 1,2639 1,3401 1,4209 1,5066 1,5975 1,6938 1,7959 1,9042

FLUJO INVERSIONISTA EN CORRIENTES 190.912.820 -73.985.705 13.022.816 113.634.831 152.485.299 272.736.220 406.377.132 557.087.630 718.052.270 899.811.112 1.074.045.937 1.123.585.259
FLUJO PROYECTO EN CORRIENTES 160.912.820 -71.213.705 18.522.089 118.882.104 157.480.572 277.479.493 410.868.405 558.599.631 722.291.543 903.798.385 1.077.781.210 1.127.068.531

Flujos deflactados o en constantes:


FLUJO INVERSIONISTA EN CONSTANTES AÑO 1 190.912.820 -69.778.086 11.583.702 95.329.033 120.646.001 203.516.212 285.993.849 369.761.922 449.496.142 531.242.118 598.046.899 590.051.145
FLUJO PROYECTO EN CONSTANTES DEL AÑO 1 160.912.820 -67.163.732 16.475.266 99.731.005 124.598.249 207.055.650 289.154.648 370.765.499 452.149.900 533.596.176 600.126.762 591.880.386