UNIVERSIDAD DE CARTAGENA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

PROGRAMA ADMINISTRACION FINANCIERA

CURSO
ANALISIS FINANCIERO

TALLER
CICLO DE EFECTIVO

TUTOR:
: EDWIN CARDENAS CASTELLANO

PARTICIPANTES
YON DEIVI GARCIA GONZALEZ
JACQUELINE MARTÍNEZ MARTÍNEZ
MONICA ISABEL CABARCA VARGAS
JASBLEIDIS
MAX ENRIQUE MAZA MARTINEZ
EDUARD PEREZ CHICO
 Ciclo de efectivo

= rotación de inventarios + rotación de cartera – periodo promedio de pago

a proveedores
Rotación de inv =inv Promedio x 360
Costo de venta

Inventario promedio = inv actual +inv anterior

2
Inventario promedio = 120.865+113.563 = 117.214
2
Rotación de inventario (días) 2018 = 117.214x360 =68.8
612.926
Rotación de inventario (días) 2017 = 117.214x360 =73.5
573.643
Rotación de inventarios (año) = 360_______________
Rotación de inv (días)

Rotación de inventarios (año) 2018 = ___360____ = 5.23

68.8
Rotación de inventarios (año) 2017 = ___360____ = 4.89
73.5
Rotación de cartera (días) = cuentas por cobrar promedio x 360
Ventas (periodo)

2018 = 221,712,5x 360 =82.1

972.085

2017 = 221.712.5x360 83,16

959,732

Rotación (año) = 360_______________

Rotación de cartera (día)

2018 = 360 = 4,38 2017 = 360 = 4.32

82.1 83.16}

( 2018) Compra = costo de venta + inv final – inv inicial

Compra = 612.926 + 120.865 -113.563
Compra = 620.228

(2017) compra =573.643 +120.865 – 113.563

Compra = 580.945
Días promedio pago a proveedores = cuentas por pagar proveedores x 360
Compra a proveedores
2018 = 270,738,5x 360 = 157,14
620.228
360 = 2,29
157.14

2017 = 270,738,5x 360 = 167,77

580.945
360 = 2,14
167,77

Ciclo efectivo =

2018 = 5.23 +4.38-2,29 = 7,32

2017 = 4,89 +432 -2,14 = 707