Libro Diario - Empresa Z Cars, C.A.

Expresado en Bolivares al 31/12/2018

Fecha Descripcion Ref Debe Haber

Folio Nº01
Asiento 01
Caja 1 30,000.00
Banco 2 985,000.00
Mobiliario 3 60,000.00
3/1/2018 Equipo de Oficina 4 100,000.00
Vehiculo 5 3,250,000.00
Terreno 6 30,000,000.00
Inventario de Mercancia 7 425,000.00
Capital 8 34,850,000.00
P/R - aportes del Señor. Jose para la constitucion de la empresa Z Cars, C.A.
Asiento 02
3/2/2018 Honorarios profesionales 9 25,000.00
Banco 2 25,000.00
P/R - pago de honorarios profesionales s/cheque Nº01 del Banco Mercantil.
Asiento 03
3/3/2018 Alquileres 10 10,000.00
Banco 2 10,000.00
P/R - pago por arrendamiento del local.
Asiento 04
3/4/2018 Gastos de seguro 11 23,000.00
Banco 2 23,000.00
P/R - pago de poliza asegurada s/cheque Nº02 del Banco Mercantil.
Asiento 05
3/5/2018 Caja chica 12 20,000.00
Banco 2 20,000.00
P/R - fondo fijo de caja chica s/cheque Nº03 del Banco Mercantil.
Asiento 06
3/6/2018 Papeleria 13 5,000.00
Caja 1 5,000.00
P/R - compra de papeleria y utiles para la empresa z cars, c.a.
Asiento 07
3/7/2018 Articulos varios 14 3,700.00
Banco 2 3,700.00
P/R - compra de articulos varios para la empresa z cars, c.a.
Asiento 08
Inventario de Mercancia 7 10,300.00
3/8/2018 IVA - Credito Fiscal 15 1,648.00
Caja 1 3,584.40
Cuentas por pagar 16 8,363.60
P/R - compra de mercancia a Comercial Full, C.A.
Asiento 09
3/9/2018 Banco 2 400,000.00
Capital 8 400,000.00
 P/R - aporte al Banco Mercantil s/capital de la empresa z cars, c.a.
Totales van al folio Nº02 35,348,648.00 35,348,648.00
Totales vienen del folio Nº01 35,348,648.00 35,348,648.00
Asiento 10
Caja 1 25,000.00
3/10/2018 Cuentas por cobrar 17 25,000.00
Venta 18 43,103.44
IVA - Debito Fiscal 19 6,896.56
P/R - venta de mercancia a Comercial Javier, C.A.
Asiento 11
3/11/2018 Cuentas por pagar 16 3,000.00
Banco 2 3,000.00
P/R - abono a Comercial Full, C.A. s/cheque Nº05 del Banco Mercantil.
Asiento 12
3/12/2018 Impuesto municipal 20 1,800.00
Caja 1 1,800.00
P/R - pago de impuesto municipal
Asiento 13
Mobiliario 3 225,000.00
3/13/2018
Banco 2 22,500.00
Cuentas por pagar 16 202,500.00
P/R - compra de 05 escritorios a credito s/cheque Nº06 del Banco Mercantil.
Asiento 14
3/14/2018 Banco 2 25,000.00
Cuentas por cobrar 17 25,000.00
P/R - cancelacion total de la deuda a Comercial Javier, C.A.
Asiento 15
Banco 2 58,000.00
3/15/2018
Venta 18 50,000.00
IVA - Debito Fiscal 19 8,000.00
P/R - venta de mercancia de contado.
Asiento 16
Inventario de Mercancia 7 25,500.00
3/18/2018
IVA - Credito Fiscal 15 4,080.00
Banco 2 29,580.00
P/R - compra de mercancia de contado con cheque Nº07 del Banco Mercantil.
Asiento 17
3/26/2018 Servicios publicos 21 3,000.00
Banco 2 3,000.00
P/R - pago de servicios publicos s/cheque Nº09 del Banco Mercantil
Asiento 18
3/28/2018 Publicidad 22 3,800.00
Banco 2 3,800.00
P/R - pago de anuncios publicitarios s/cheque Nº12 del Banco Mercantil
Asiento 18
IVA - Debito Fiscal 19 14,896.56
3/29/2018
IVA - Credito Fiscal 15 5,728.00
IVA - Por pagar 23 9,168.56
 P/R - compensacion del IVA.
Total libro diario 35,762,724.56 35,762,724.56
Realizado por: Becerra Stephany - CI. V-25.669.119
Libro Mayor - Empresa Z Cars, C.A.
Expresado en Bolivares al 31/12/2018

Fecha Cuenta: Caja Ref Debe Haber Saldo

P/R - aportes del Señor. Jose para la
3/6/2018 30,000.00 30,000.00
constitucion de la empresa Z Cars, C.A.
P/R - compra de papeleria y utiles para la
3/2/2018 5,000.00 25,000.00
empresa z cars, c.a.
P/R - compra de mercancia a Comercial Full,
3/8/2018 1 3,584.40 21,415.60
C.A.
P/R - venta de mercancia a Comercial Javier,
3/10/2018 25,000.00 46,415.60
C.A.

3/12/2018 P/R - pago de impuesto municipal 1,800.00 44,615.60

Saldo Deudor 44,615.60

Fecha Cuenta: Banco Ref Debe Haber Saldo

P/R - aportes del Señor. Jose para la
3/1/2018 985,000.00 985,000.00
constitucion de la empresa Z Cars, C.A.
P/R - pago de honorarios profesionales
3/2/2018 25,000.00 960,000.00
s/cheque Nº01 del Banco Mercantil.

3/3/2018 P/R - pago por arrendamiento del local. 10,000.00 950,000.00

P/R - pago de poliza asegurada s/cheque Nº02

3/4/2018 23,000.00 927,000.00
del Banco Mercantil.
P/R - fondo fijo de caja chica s/cheque Nº03
3/5/2018 20,000.00 907,000.00
del Banco Mercantil.
P/R - compra de articulos varios para la
3/7/2018 3,700.00 903,300.00
empresa z cars, c.a.
P/R - aporte al Banco Mercantil s/capital de la
3/9/2018 2 400,000.00 1,303,300.00
empresa z cars, c.a.
P/R - abono a Comercial Full, C.A. s/cheque
3/11/2018 3,000.00 1,300,300.00
Nº05 del Banco Mercantil.
P/R - abono a Comercial Full, C.A. s/cheque
3/13/2018 22,500.00 1,277,800.00
Nº05 del Banco Mercantil.
P/R - cancelacion total de la deuda a Comercial
3/14/2018 25,000.00 1,302,800.00
Javier, C.A.

3/15/2018 P/R - venta de mercancia de contado. 58,000.00 1,360,800.00

P/R - pago de anuncios publicitarios s/cheque

3/26/2018 3,000.00 1,357,800.00
Nº12 del Banco Mercantil
P/R - pago de anuncios publicitarios s/cheque
3/28/2018 3,800.00 1,354,000.00
Nº12 del Banco Mercantil
 Saldo total 1,354,000.00

Fecha Cuenta: Mobiliario Ref Debe Haber Saldo

P/R - aportes del Señor. Jose para la
3/1/2018 60,000.00 60,000.00
constitucion de la empresa Z Cars, C.A.
3
P/R - abono a Comercial Full, C.A. s/cheque
3/13/2018 225,000.00 285,000.00
Nº05 del Banco Mercantil.

Saldo total 285,000.00

Fecha Cuenta: Equipo de Oficina Ref Debe Haber Saldo

P/R - aportes del Señor. Jose para la
3/1/2018 4 100,000.00 100,000.00
constitucion de la empresa Z Cars, C.A.

Saldo total 100,000.00

Fecha Cuenta: Vehiculo Ref Debe Haber Saldo

P/R - aportes del Señor. Jose para la
3/1/2018 5 3,250,000.00 3,250,000.00
constitucion de la empresa Z Cars, C.A.

Saldo total 3,250,000.00

Fecha Cuenta: Terreno Ref Debe Haber Saldo

P/R - aportes del Señor. Jose para la
3/1/2018 6 30,000,000.00 30,000,000.00
constitucion de la empresa Z Cars, C.A.

Saldo total 30,000,000.00

Fecha Cuenta: Inventario de Mercancia Ref Debe Haber Saldo

P/R - aportes del Señor. Jose para la
3/1/2018 425,000.00 425,000.00
constitucion de la empresa Z Cars, C.A.
P/R - compra de mercancia a Comercial Full,
3/8/2018 7 10,300.00 435,300.00
C.A.
P/R - compra de mercancia de contado con
3/18/2018 25,500.00 460,800.00
cheque Nº07 del Banco Mercantil.

Saldo total 460,800.00

Fecha Cuenta: Capital Ref Debe Haber Saldo

P/R - aportes del Señor. Jose para la
3/1/2018 34,850,000.00 34,850,000.00
constitucion de la empresa Z Cars, C.A.
8
 8
P/R - aporte al Banco Mercantil s/capital de la
3/9/2018 400,000.00 35,250,000.00
empresa z cars, c.a.

Saldo total 35,250,000.00

Fecha Cuenta: Honorarios profesionales Ref Debe Haber Saldo

P/R - pago de honorarios profesionales
3/2/2018 9 25,000.00 25,000.00
s/cheque Nº01 del Banco Mercantil.

Saldo total 25,000.00

Fecha Cuenta: Alquileres Ref Debe Haber Saldo

3/3/2018 P/R - pago por arrendamiento del local. 10 10,000.00 10,000.00

Saldo total 10,000.00

Fecha Cuenta: Gastos de Seguros Ref Debe Haber Saldo

P/R - pago de poliza asegurada s/cheque Nº02
3/4/2018 11 23,000.00 23,000.00
del Banco Mercantil.

Saldo total 23,000.00

Fecha Cuenta: Caja chica Ref Debe Haber Saldo

P/R - fondo fijo de caja chica s/cheque Nº03
3/5/2018 12 20,000.00 20,000.00
del Banco Mercantil.

Saldo total 20,000.00

Fecha Cuenta: Papeleria Ref Debe Haber Saldo

P/R - fondo fijo de caja chica s/cheque Nº03
3/5/2018 13 5,000.00 5,000.00
del Banco Mercantil.

Saldo total 5,000.00

Fecha Cuenta: Articulos varios Ref Debe Haber Saldo

P/R - compra de articulos varios para la
3/7/2018 14 3,700.00 3,700.00
empresa z cars, c.a.

Saldo total 3,700.00

 Saldo total 3,700.00

Fecha Cuenta: IVA - Credito Fiscal Ref Debe Haber Saldo

P/R - compra de mercancia a Comercial Full,
3/8/2018 1,648.00 1,648.00
C.A.
P/R - compra de mercancia de contado con
3/18/2018 15 4,080.00 5,728.00
cheque Nº07 del Banco Mercantil.

3/29/2018 P/R - compensacion del IVA. 5,728.00 0.00

Saldo total 0.00

Fecha Cuenta: Cuentas por pagar Ref Debe Haber Saldo

P/R - compra de mercancia a Comercial Full,
3/8/2018 8,363.60 8,363.60
C.A.
P/R - abono a Comercial Full, C.A. s/cheque
3/11/2018 16 3,000.00 5,363.60
Nº05 del Banco Mercantil.
P/R - compra de 05 escritorios a credito
3/13/2018 202,500.00 207,863.60
s/cheque Nº06 del Banco Mercantil.
Saldo total 207,863.60

Fecha Cuenta: Cuentas por cobrar Ref Debe Haber Saldo

P/R - venta de mercancia a Comercial Javier,
3/10/2018 25,000.00 25,000.00
C.A.
17
P/R - cancelacion total de la deuda a Comercial
3/14/2018 25,000.00 0.00
Javier, C.A.

Saldo total 0.00

Fecha Cuenta: Ventas Ref Debe Haber Saldo

P/R - venta de mercancia a Comercial Javier,
3/10/2018 43,103.44 43,103.44
C.A.
18
3/15/2018 P/R - venta de mercancia de contado. 50,000.00 93,103.44

Saldo total 93,103.44

Fecha Cuenta: IVA - Debito Fiscal Ref Debe Haber Saldo

P/R - venta de mercancia a Comercial Javier,
3/10/2018 6,896.56 6,896.56
C.A.

19
 P/R - venta de mercancia a Comercial Javier,
3/10/2018 6,896.56 6,896.56
C.A.

3/15/2018 P/R - venta de mercancia de contado. 19 8,000.00 14,896.56

3/29/2018 P/R - compensacion del IVA. 14,896.56 0.00

Saldo total 0.00

Fecha Cuenta: Impuesto municipal Ref Debe Haber Saldo

3/12/2018 P/R - pago de impuesto municipal 20 1,800.00 1,800.00

Saldo total 1,800.00

Fecha Cuenta: Servicios publicos Ref Debe Haber Saldo

P/R - pago de servicios publicos s/cheque Nº09
3/26/2018 21 3,000.00 3,000.00
del Banco Mercantil

Saldo total 3,000.00

Fecha Cuenta: Publicidad Ref Debe Haber Saldo

P/R - pago de anuncios publicitarios s/cheque
3/28/2018 22 3,800.00 3,800.00
Nº12 del Banco Mercantil

Saldo total 3,800.00

Fecha Cuenta: IVA por pagar Ref Debe Haber Saldo

3/29/2018 P/R - compensacion del IVA. 23 9,186.56 9,186.56

Saldo total 9,186.56

Realizado por: Stephany Becerra - CI. V-25.669.119

30,000.00 5,000.00

3,584.40

25,000.00 1,800.00

55,000.00 10,384.40
44,615.60
Balance de Comprobacion - Empresa Z Cars, C.A.
Expresado en Bolivares al 31/12/2018

Fecha Cuenta Ref Saldo

3/1/2018 Caja 1 44,615.60
3/1/2018 Banco 2 1,354,000.00
3/1/2018 Mobiliario 3 285,000.00
Equipo de oficina 4 100,000.00
Vehiculo 5 3,250,000.00
Terreno 6 30,000,000.00
Inventario de Mercancia 7 460,800.00
Capital 8 35,250,000.00
Honorario Profesionales 9 25,000.00
Alquileres 10 10,000.00
Gastos de seguro 11 23,000.00
Caja chica 12 20,000.00
Papeleria 13 5,000.00
Articulos Varios 14 3,700.00
IVA - Credito Fiscal 15 0.00
Cuentas por pagar 16 207,863.60
Cuentas por cobrar 17 0.00
Ventas 18 93,103.44
IVA - Debito Fiscal 19 0.00
Impuesto Municipal 20 1,800.00
Servicios Publicos 21 3,000.00
Publicidad 22 3,800.00
IVA por pagar 23 9,186.56
Total: 71,149,869.20
Balance de Comprobacion - Empresa Z Cars, C.A.
Expresado en Bolivares al 31/12/2018

Fecha Cuenta Ref Debe Haber Saldo

Caja 44,615.00 €
Banco 1,354,000.00 €
Mobiliario 285,000.00 €
Equipo de oficina 100,000.00 €
Vehiculo 3,250,000.00 €
Terreno 30,000,000.00 €
Inventario de Mercancia 460,800.00 €
Capital 35,250,000.00 €
Honorario Profesionales 25,000.00 €
Alquileres 10,000.00 €
Gastos de seguro 230,000.00 €
Caja chica 20,000.00 €
Papeleria 5,000.00 €
Articulos Varios 3,700.00 €
IVA - Credito Fiscal - €
Cuentas por pagar 207,863.60 €
Cuentas por cobrar - €
Ventas 93,103.44 €
IVA - Debito Fiscal - €
Impuesto Municipal 1,800.00 €
Servicios Publicos 3,000.00 €
Publicidad 3,800.00 €
IVA por pagar 9,186.56 €
35,899,005.00 € 35,457,863.60 €