“LECHE GLORIA S.A.

”
PAPEL, DE TRABAJO N°11
DETERMINACION DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
De la información revisada, podríamos concluir que los aspectos o puntos críticos
debe ser revisado con mayor específica son:

ITEM RUBRO 2018 2017 OBSERVACIONES

PASIVO
PASIVO CORRIENTES
1. PORCION CORRIENTE DE 874,161 790,067
OBLIGACIONES
FINANCIERAS
Pagarés (b) 95,000 -
Bonos (c) 153,557 80,906
Obligaciones financieras 625,604 709,161
2. CUENTAS POR PAGAR 394, 367 298,164
COMERCIALES
Facturas por pagar 394,281 294,294
Letras por pagar 86 3,870
3. CUENTAS POR PAGAR A 68,923 65,965
ENTIDADES RELACIONADAS

Deprodeca S.A.C., NOTA 1(b) 25,418 27,013

Suiza Dairy Corporation 4,803 10,521
Agroindustrial del Peru S.A.C. 7,143 6,489
Illapu Energy S.A. 12,754 5,880
Racionalización Empresarial S.A. 5,310 5,195
Panificadora Gloria S.A. 35 3,479
Agropecaria Chachani S.A.C. 1,655 2,391
Trupal S.A. 3,441 2,722
Pil Andina S.A. 5,035 1,084
Corporación Azucarera del Perú S.A. - 39
Otros 3,329 1,152
4. OTRAS CUENTAS POR PAGAR 291,986 310,676
Provisiones por contingencias 29,697 29,491
tributarias, notas 2(r) y 17(b.1)
Impuestos y contribuciones 4,319 8,064
sociales
Impuesto a las ganancias - 4,672
Provisiones por contingencias 3,752 3,221
legales, notas 2(r) y 17(b.2)
PASIVO
PASIVO NO CORRIENTES
5. PASIVOS POR IMPUESTO A 95,461 92,560
LAS GANANCIAS DIFERIDO,
NETO
PASIVO DIFERIDO

Costo asumido de activos fijos (77,547) (78,610)

Diferencias tasa de depreciación (20,798) (17,485)

Arrendamiento financiero (4,014) (4,077)

Otros (3,217) (529)

(105,576) (100,701)

ACTIVO DIFERIDO

Provisión de vacaciones 2,714 2,848

Estimación por valorización de 3,993 2,654

inventarios
estimación por deterioro de 2,504 2,639
maquinarias y equipos
Otros 904 -

10,115 8,141