TIPOS O FORMAS DE PAGO O FINANCIACIÓN DE LOS NEGOCIOS

INTERNACIONALES

PRESENTADO POR:

ANYIS PAOLA RIVERO CANTERO

KEISY PAOLA SUAREZ MERCADO

PRESENTADO A:

JULIA HERNANDEZ VILLADIEGO

GERENCIA DE NEGOCIOS

ADMINISTRACIÓN EN FINANZAS Y NEGOCIOS INTERNACIONALES

FACULTAD DE CIENCIA ECONÓMICAS, JURÍDICAS Y ADMINISTRATIVAS

UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA-SAHAGÚN

2019
 Introducción

Considerando los riesgos político comerciales en un determinado país. A los

que se enfrentan compradores y vendedores, el uso y costumbre internacional
a través de la banca ha mitigado dichos riesgos ofreciendo mecanismos para
perfeccionar la forma de pago acordada, entre los cuales están diferentes
formas de pago o financiación que buscan mitigar estos problemas y mantener
el equilibrio económico entre las dos partes,
Tipos o formas de pago o financiación de los negocios internacionales

Dentro de los más comunes tenemos:

Pago anticipado: Esta modalidad garantiza el cobro antes del envío. Es una de
las más comunes, ya que es prácticamente la más segura para el vendedor. Es
importante que la pyme como proveedora se comprometa a cumplir con su pedido
y así ganar la confianza de su cliente, ya que esta forma es la más arriesgada
para él. De acuerdo con la Ley 80 de 1993 las Entidades Estatales tienen la
posibilidad de pactar en los contratos que celebren pagos anticipados o anticipos,
siempre y cuando su monto no supere el 50% del valor del contrato.

El anticipo es un adelanto o avance del precio del contrato destinado a apalancar

el cumplimiento de su objeto, de modo que los recursos girados por dicho
concepto solo se integran al patrimonio del contratista en la medida que se cause
su amortización mediante la ejecución de actividades programadas del contrato. El
pago anticipado es un pago efectivo del precio de forma que los recursos se
integran al patrimonio del contratista desde su desembolso.

Carta de crédito: Para reducir el riesgo de impago, otra de las formas más
habituales es solicitar este documento al comprador. Lo emite el banco y garantiza
que se pagará a tiempo. Por su parte, la pyme que venda sus productos también
tendrá que realizar trámites con la entidad bancaria, por ejemplo, normalmente se
tienen que proporcionar documentos como prueba de que se ha suministrado la
cantidad de mercancía negociada. Es esencial que la carta sea irrevocable, es
decir, que no se pueda cambiar o cancelar, a no ser que todas las partes estén de
acuerdo.

En otras palabras, la carta de crédito, también conocida como crédito

documentario, es una de las formas más usadas para que el importador se
comprometa y pague a su vendedor en el extranjero. Funciona como un vínculo
formal para el acuerdo legal. Los expedidores o shippers consideran generalmente
este el método de pago más seguro.

En todas las transacciones hay un comprador y un vendedor. Y en el amplio

mundo del comercio internacional, si no existe una relación previa, no hay modo
de saber que la persona con la que estás tratando es de confianza. Dados los
largos tiempos de tránsito necesitados para que las mercancías lleguen por
transporte marítimo, los importadores necesitan una garantía de que el pago se
realizará antes de la llegada de la carga. La carta de crédito se convierte
precisamente en este seguro.
¿Cómo funciona la carta de crédito?

En la carta de crédito funciona como una instrucción que el banco del importador
da al banco del exportador, garantizando así el pago al exportador por adelantado.
Sin embargo, este requiere en primer lugar que ambas partes cumplan algunos
requisitos. Es el comprador el que normalmente da forma a estos términos y
condiciones que habitualmente incluyen:

Puerto de origen y destino

 Modos de transporte
 Naviera
 Descripción de las mercancías, incluyendo descripciones técnicas (si es
necesario)
 Cantidad de las mercancías
 Documentos requeridos
 Detalles del consignatario o consigne
 Detalles del notificó o persona/figura que recibirá las notificaciones
 Fecha límite en la que puede salir el envío

Una vez que el vendedor confirma que está de acuerdo con estas condiciones, el
banco del comprador (o banco emisor) continúa con el proceso para emitir la carta
de crédito. Ésta es enviada tanto al vendedor como a su banco (o banco
corresponsal). En base a estas condiciones, el vendedor prepara la mercancía y
los documentos. Una vez que el envío se ha hecho, el vendedor lleva copias de
los documentos al banco corresponsal para verificarlos.

Cuando el banco corresponsal ha corroborado que todos los documentos encajan

con los listados en la carta de crédito, paga al vendedor. Entonces se dirige al
banco emisor con los documentos y el banco emisor hace su propia
comprobación. Cuando los documentos han sido verificados satisfactoriamente
por las dos partes, el banco emisor reembolsa al banco corresponsal el dinero que
ha pagado al vendedor.

Una vez hecho esto, notifica al comprador que el envío ha sido hecho y que todos
los documentos son correctos y están en su posesión. El comprador paga
entonces al banco emisor, quien firma el Bill of lading para permitir al comprador
que libere las mercancías.
¿Por qué se usa la carta de crédito?

La principal ventaja de la carta de crédito es que iguala los riesgos para el

comprador y el vendedor. Protege al vendedor garantizado el pago siempre y
cuando éste cumpla con los términos y condiciones acordados en ella. Pero la
carta de crédito también protege al comprador. Si el vendedor no envía las
mercancías, el comprador puede poner en pausa la carta de crédito. Esto funciona
como una especie de multa para el vendedor por fallar en la entrega de las
mercancías y un reembolso para el comprador.

Créditos documentarios: Con este método un banco en su país actúa para

cobrar el pedido. El exportador debe entregar sus documentos a una entidad para
que se encargue de los trámites, según las instrucciones que se hayan negociado.

El crédito documentario (CD, Letter of Credit -L/C-) es un convenio en virtud del

cual un Banco (emisor) por sí o por cuenta de un cliente (ordenante) y de
conformidad con sus instrucciones se obliga a efectuar el pago a un tercero
(beneficiario) o autoriza a otro banco a hacerlo, contra la presentación de los
documentos exigidos, dentro del tiempo límite especificado, siempre y cuando se
haya completado los términos y condiciones del crédito.

Partes que intervienen:

Ordenante: Es la persona que solicita la apertura del crédito documentario a su

banco, comprometiéndose a su pago. La mayoría de las veces coincide con el
importador.

Banco emisor: Es el Banco que el comprador elige para que efectúe la apertura
del crédito documentario y es el que se obliga al pago si se cumplen las
condiciones que el crédito exige.

Banco avisador: Es el banco a través del cual el banco emisor comunica el

crédito al beneficiario. Suele estar en el país del exportador y sólo se obliga a
avisar al beneficiario de la apertura del crédito.

Banco pagador: Es el banco que recibe el mandato del banco emisor de pagar o
comprometerse al pago

Beneficiario: Es la persona en cuyo favor se emite el crédito y que puede exigir el

pago al Banco emisor o al banco pagador.

Banco confirmador: Es el banco que garantiza el pago por parte del banco
emisor. Suele utilizarse cuando las garantías que ofrece el Banco emisor no se
consideran suficientes.
Modalidades del Crédito Documentario: Básicamente existen dos modalidades
de Créditos Documentarios.

CRÉDITO DOCUMENTARIO REVOCABLE

Pueden ser anulados o modificados por el Banco Emisor en cualquier momento y

sin tener que avisar al beneficiario. Sin embargo, el Banco Emisor queda obligado
todos los pagos, compromisos, aceptaciones o negociaciones efectuadas con
anterioridad al recibo de la notificación de modificación o cancelación. Se
desaconseja absolutamente su uso, ya que no es un compromiso de pago en
firme. En la práctica no se emplean nunca, salvo contadas excepciones.

CRÉDITO DOCUMENTARIO IRREVOCABLE

El crédito no puede ser modificado o cancelado sin el acuerdo del Banco Emisor,
Banco Confirmador (sí lo hubiese) y del beneficiario. Es un compromiso en firme
por parte del Banco Emisor en favor del exportador.

CRÉDITO DOCUMENTARIO IRREVOCABLE NO CONFIRMADO

El crédito no está confirmado por el Banco del Emisor. En caso de que el Banco
Emisor no pagase nuestro Banco no tendría obligación de pagarnos.

CRÉDITO DOCUMENTARIO IRREVOCABLE CONFIRMADO

El Banco del Exportador, además de notificar el crédito y realizar las gestiones

encomendadas por el Banco Ordenante (el del importador), asume un compromiso
de pago. En definitiva el Banco del Exportador se compromete a asegurar el
reembolso al exportador en caso de que el Banco Emisor, no lo hiciese. Esta
modalidad sólo se usa cuando pueda haber dudas sobre la solvencia del país del
Banco Emisor (del importador

Créditos Documentarios Especiales:

CON CLÁUSULA ROJA Permiten al exportador tomar anticipos a cuenta del

crédito antes de embarcar la mercancía. Es una financiación otorgada por el
importador al exportador.

CON CLÁUSULA VERDE Es similar al anterior, salvo que el exportador tiene que
justificar ante el banco la aplicación de los fondos obtenidos para preparar la
exportación.
CRÉDITOS TRANSFERIBLES

Un Crédito Documentario Transferible es emitido a favor de un beneficiario que no

es quién produce la mercancía sino un intermediario, que ha establecido un
contrato de venta con un comprador, pero depende de una tercera parte (el
exportador), para suministrar la mercancía a su cliente. Especialmente indicado
para las Trading Companys (empresas intermediarias de comercio internacional).

BACK TO BACK

Cuando el beneficiario del crédito no es el proveedor final de la mercancía y el

crédito recibido no es transferible, el exportador puede solicitar a su Banco que
emita un nuevo crédito documentario respaldado por el primer crédito recibido.
Son dos créditos distintos (diferencia del transferible).

STAND - BY

Un crédito Stand-by es usado como un sustituto de un aval. Es un aval de

ejecución documentaria sujeto a los URU´s. Se pueden usar en cualquier tipo de
transacción y están basados en el concepto de incumplimiento de contrato por
parte del ordenante del crédito Stand-by.

REVOLVING (ROTATIVO).

Un Crédito Documentario revolving es aquél utilizable por un importe que

permanece constante por un período especificado de tiempo. De esta forma
cuando es utilizado resulta disponible por la totalidad del importe, ya sea de forma
automática o tan pronta como se recibe aviso del emisor de haber recibido
conformes los documentos de la utilización

Pago directo: En este caso, la pyme se compromete a enviar sus productos al

cliente y debe emitir una factura. En general, cuentan con un periodo de crédito,
por ejemplo, 30 días desde la fecha del documento. Esta modalidad depende
mucho de la confianza y de la buena relación de los socios.

Este concepto de pago directo parte del concepto de Incapacidad Temporal (IT)
que se trata de un subsidio diario que cubre la pérdida de rentas mientras el
trabajador se encuentra imposibilitado de manera temporal para trabajar.

¿A quién corresponde el reconocimiento del derecho del pago directo por

incapacidad temporal?

Al Instituto Nacional de Seguridad Social (INSS), Instituto Social de la Marina

(ISM) o a la Mutua Colaboradora con la Seguridad Social que cubra, en su caso,
las contingencias comunes y/o profesionales de la empresa de que se trate.
 A las empresas autorizadas a colaborar voluntariamente en la gestión del
Régimen General, cuando la causa corresponda a las contingencias a las que se
refiere su colaboración.

Del pago delegado al pago directo Cuando el trabajador se encuentra en situación

de incapacidad temporal puede recibir una cantidad de dinero denominada pago
delegado que consiste en el abono al trabajador de un subsidio económico por su
incapacidad temporal, quedan excluidas de este concepto las causas comunes. El
pago delegado sigue el mismo procedimiento que el pago del salario. El
empresario, a la hora de realizar el pago de las cotizaciones de sus trabajadores,
descuenta las cantidades soportadas en concepto de pago, esto hasta que
termina el plazo ordinario de la situación de incapacidad laboral donde
posteriormente las empresas ya no están obligadas a realizar el pago delegado. A
partir de aquí entra en juego el denominado pago directo por parte de la entidad
gestora o mutua, para ello el trabajador debe de avisarlo con quince días de
antelación previos al mes natural en el que tenga efecto el fin de la obligación por
parte de la empresa.

Las causas del pago directo

Por tanto, con el pago directo lo que se pretende es que el trabajador no se quede
sin cobrar el subsidio por incapacidad laboral cuando se dan ciertas situaciones en
las que la empresa deja de abonarle el pago delegado. Este pago directo es
solicitado por el individuo, para ello ha de formalizar la solicitud de acuerdo al
cumplimiento del modelo oficial establecido. En ese momento el INSS, ISM o la
Mutua Colaboradora con la Seguridad Social, son responsables del pago directo.

¿En qué casos se procede al pago directo?

Cuando se trate de entidades y organismos excluidos del pago delegado.

Por incumplimiento de la obligación patronal del pago delegado.

Empresas con menos de diez trabajadores y más de seis meses consecutivos de

abono del subsidio, que lo soliciten reglamentariamente.

Extinción de la relación laboral estando el trabajador en situación de IT.

Continuación de la situación de IT tras el cese voluntario en la empresa.

Continuación de la situación de IT, extinguido el período de percepción de

desempleo.

Alta médica por informe propuesta de perceptores de la prestación por

desempleo.
Cuando se trate de representantes de comercio, profesionales taurinos y artistas.
En el caso de estos últimos, cuando la duración del contrato no exceda de 30 días.

En los supuestos de agotamiento de la IT por el transcurso del plazo máximo,

durante la prórroga de efectos de la prestación hasta la calificación de la IP.

Por pasar a la prórroga de IT después de 12 meses, tras la resolución de la

Entidad gestora, salvo que el trabajador al iniciar la IT estuviera percibiendo
prestación contributiva por desempleo, en cuyo caso, la prestación la abona el
SPEE en régimen de pago delegado hasta el agotamiento del desempleo.

Cuenta abierta: Mediante esta forma de pago, el exportador envía la

mercancía, la factura y los documentos de embarque al importador y espera
el pago; es decir, el importador “compra ahora y paga después”, siendo por lo
tanto, la forma de cobranza más riesgosa para el exportador. Esta forma de pago
es muy común cuando se vende en el mercado local, pero no lo es tanto en el
comercio internacional, debido al incremento de riesgo que presenta para el
vendedor. El exportador debería aceptar este sistema, únicamente, si tiene
confianza absoluta en su cliente y en la estabilidad y normas del país del
importador.

De lo anteriormente mencionado las principales formas de pago

internacionales Son los diferentes acuerdos entre comprador y vendedor para
determinar el momento del pago de la mercadería o servicio. Este momento de
pago esta en relación al embarque y/o entrega del bien o servicio. Y el más
utilizado es el Pago por anticipado: Se denomina así a todo pago que recibe el
exportador antes de efectuar el embarque. Es el sistema más seguro para el
exportador, pues este sólo enviará la mercancía cuando haya recibido el pago
o transferencia de fondos. Sin embargo, en los mercados competitivos su uso
es limitado, pues requiere de una extrema confianza del importador en el
exportador.
 Conclusión

Para construir una estrategia exitosa a la hora de comenzar la aventura

internacional, los directivos de las pymes deben estudiar las formas en las que sus
clientes extranjeros les pueden pagar, y la seguridad de cobro que implica cada
una de ellas.

La modalidad que se elija dependerá del conocimiento que se tenga del

comprador o vendedor, del tamaño y de la frecuencia de las operaciones, tal y
como lo detalla DHL en su guía práctica sobre internacionalización para pequeñas
y medianas empresas.