Unidad 3.

Actividad 1 y 2

Taller: "Presupuesto SySO

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos estánd
salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesas de aluminio para cocinas industriales; dentro de su estánd
ancho, con una doble área de trabajo con las mismas dimensiones dentro de su estructura. Cuenta con un refuerzo de su marc
de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros en total. Adicionalmente, se requiere de una libra de grapas por producción-me
producción suman 60 mesas terminadas. El costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con IVA es de $298.50
de papel requerido para 180 unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800 metros

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proceso
horaria de lunes a jueves es de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los dos (2) operarios de ensamble y terminado es de $
$850.000, más un bono (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por operario. Es necesario cumplir con la entre
ordinarias solo si se requieren y deben ser distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que se desarrolla en la

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, en
el presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayor problemática.
 DATOS RESUMEN
COSTOS ESTANDAR EN MP Y MO ULTIMO TRIMESTRE 2017
ACTIVIDAD ECONOMICA: PRODUCCION DE MESAS DE ALUMINIO PARA COCINAS INDUSTRIALES
MESA TERMINADA : AREA DE 2.50 M DE LARGO X 50 CM DE ANCHO
DOBLE AREA DE TRABAJO CON LAS DIMENSIONES DENTRO DE SU ESTRUCTURA
ESTRUCTURA DE TUBOS 1,5 M QUE LE DAN SOPORTE (4) PARA CADA MESA TOTAL PERIMETRO 6 M
UNA LIBRA DE GRAPAS X PRODUCCION-MES $ 98.000
60 MESAS TERMINADAS ( ORDENES DE PRODUCCION 1018-1019-1020)

COSTO ESTANDAR MP DE LAS LAMINAS 2,50 M X 50 CM CON IVA $ 298.500 ( POR UNIDAD)
COSTO ESTANDAR MP DE LOS TUBOS DE 6 M $ 15.000 ( METRO)
ROLLO DE PAPEL PARA 180 UNIDADES PRODUCIDAD $ 58 METRO , Y EL ROLLO EN SU ESTANDAR TIENE 1800 METROS

MP ESTA CONFORMADA POR 4 PROCESOS:

* CORTE : 289 HH
* ENSAMBLE : 376 HH
* TERMINADO : 286 HH
* EMPAQUE Y ENTREGA : 175 HH
LA EMPRESA FUNCIONA DE LUNES A VIERNES . INT H. LUNES A JUEVES: 10 HORAS VIERNES: 8 HORAS
SALARIO OPERARIOS ENSAMBLE Y TERMINADO (2) : $ 1.350.000 C/U
SALARIO DEMAS PROCESOS (4) : $ 850.000 + BONO ( No constitutivo de salario) $ 150.000

* Es necesario cumplir con la entrega mensual de las unidades por orden de producción, por lo que se aprueban horas
extras ordinarias solo si se requieren y deben ser distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que se
desarrolla en la compañía mensualmente.
 TIPO DEFINICION
RECURSO
Para la Implementacion y mantenimiento del sistema de Gestion de la Seguridad y
Salud en el trabajo
Organización del SG-SST Presupuesto $ 52,085
Planificación Presupuesto $ 52,085
Aplicación del SG-SST Presupuesto $ 20,834
Auditoria y revision por la alta direccion Presupuesto $ 937,530
Mejoramiento Presupuesto $ 31,251
Participacion de los trabajadores Presupuesto $ 1,072,951
Para el diseño, Implementacion, Revision, evaluacion y mejora de los programas y las
medidas de prevension y control

Medidas de prevencion y control establecidas en la

identificacion de peligros, evaluacion y valoracion de Presupuesto $ 260,425
riesgos
Implementacion de programas de prevencion Presupuesto $ 635,437
RECURSO FINANCIERO

Programa de elementos de proteccion personal Presupuesto $ 427,097

Programa de mantenimiento Presupuesto $ 125,004
Vigilancia de la salud Presupuesto $ 156,255
Prevencion, preparacion y respuesta a emergencias Presupuesto $ 416,680
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
seguridad y salud en el trabajo
Direccion de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto $ 531,267
Asignacion de responsabilidades en SST Presupuesto $ 20,834
Programa de capacitacion Presupuesto $ 83,336
Capacitacion a la direccion y responsables del SST Presupuesto $ 416,680
Asesoria tecnica Presupuesto $ 400,000
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del comité paritario de la
seguridad y salud en el trabajo
Reuniones Presupuesto $ 250,000
sitios de reuniones Presupuesto $ 50,000
capacitacion al coppast Presupuesto $ 83,336
inspecciones y otras actividades Presupuesto $ 462,502
eleccion del copasst Presupuesto $ 83,336
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO

Para la Implementacion y mantenimiento del sistema de Gestion de la Seguridad y

Salud en el trabajo
Direccion de seguridad y salud en el trabajo
Area encargada de los sistemas integrados de gestion
Asesoria externa para el SG-SST
 Para el diseño, Implementacion, Revision, evaluacion y mejora de los programas y las
medidas de prevension y control
Compras
RECURSO TECNICO / FISICO Contratacion
Mantenimiento
Asesoria especializada
Servicios de higiene industrial
Equipos de emergencia
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
seguridad y salud en el trabajo
Talento Humano
Sistemas integrados de gestion

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del comité paritario de la

seguridad y salud en el trabajo

Para la Implementacion y mantenimiento del sistema de Gestion de la Seguridad y

Salud en el trabajo
Director de seguridad y salud en el trabajo

Para el diseño, Implementacion, Revision, evaluacion y mejora de los programas y las

medidas de prevension y control
RECURSO DE PERSONAL

Personal de mantenimiento
Jefes de area o produccion

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

seguridad y salud en el trabajo

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del comité paritario de la

seguridad y salud en el trabajo
Presidente de COPASST
Secretario de COPASST
 ASIGNACION

TOTAL RESPONSABLE (S) EJECUCION

10416.66666667
$ 2,166,736

TOTAL RESPONSABLE (S) EJECUCION

$ 2,020,898

TOTAL RESPONSABLE (S) EJECUCION

$ 1,452,117

TOTAL RESPONSABLE (S) EJECUCION

$ 929,174

$ 6,568,925

RESPONSABLE (S)
RESPONSABLE (S)

RESPONSABLE (S)

RESPONSABLE (S)

DESIGNADO (S)

DESIGNADO (S)

DESIGNADO (S)

DESIGNADO (S)
 TIEMPO
ACTIVIDAD ESTIMADO EN
HORAS

1 Agendamiento y visita inicial en la cual se verifica:

- Tamaño de la empresa 1
- Actividad economica 1
- Numero de empleados 1
- Tipo de riesgos 1
- indicadores de accidentailidad 1
SUB TOTAL ACTIVIDAD 1 5
2 Elaboracion y/o autoevaluacion inicial de SG-SST 5
3 Diseño de politicas
- Seguridad y trabajo 3
- Alcoholismo - tabaquismo y sustancias psicoactivas 3
- Acoso laboral 2
- Seguridad vial 2
SUB TOTAL ACTIVIDAD 3 10
Asignacion de responsabilidades en SST a todos los 2
4 niveles de la empresa
Identificacion de peligros, evaluacion y valoracion de 24
5 riegos por cada proceso realizado en la empresa
6 Definicion 2
Verificaciondel
dereglamento de legales
los requisitos higieneaplicados
y seguridada laindustrial
7 actividad economica de trabajo
la empresa 16
Elaboracion del plan de anualensegún
una matriz
los peligros,
8 riesgos y requisitos legales teniendo en cuenta la prioridad 16
Generar el programa y cronograma de capacitacion (debe
9 incluir la induccion y reinduccion) 8
Verificacion de los
Creacion comité condiciones
paritario de salud convivencia
de seguridad, de la poblacion
10 trabajadora (examenes medicos ocupacionales) 4
laboral, incluye actas de eleccion, conformacion y
11 responsabilidades 8
12 Elaboracion de programas:
- orden y aseo 4
- pausas activas 4
-- hábitos de vida saludablede alcohol, sustancia 4
prevencion del consumo
psicoactivas y tabao 4
- prevencion y proteccion contra caida de alturas 4
- mantenimiento preventivo y correctivo 4
- manipulacion manuel de montacargas 4
- manipulacion de sustancias quimicas 4
- manejo de residuos 4
SUB TOTAL ACTIVIDAD 12 36
13 Elaboracion de procedimientos de trabajo
- operación de corte 4
- operacion de dobladora 4
- operación de pulidora 4
 - Operación de taladro 4
- operación de oxicorte 4
- conducción de vehiculo 4
- operación de pintura 4
- operaciones manejo de alturas 4
- operaciones equipos varios 4
SUB TOTAL ACTIVIDAD 13 y de riesgos de acuerdo a 36
Analisis de vulnerabilidad
14 amenazas idetificadas 8
Formulacion de plan de prevencion preparacion y
15 respuestas ante emergencias 16
16 Elaboracion de procedimientos tales como:
- Control de documentos 3
- Comunicaciones internas y externas 3
- Entrega e inspeccion de EPP 3
- Inspeccion de seguridad 3
- Examenes medicos ocupacionales 3
- Gestion del cambio 3
-- Auditoria 3
Reporte e investigacion de incidentes y accidentes de
trabajo 3
- Acciones prevenivas y correctivas 3
- Mejora continua 3
SUB TOTAL ACTIVIDAD 16 de estructura, proceso y 30
Elaboracion de indicadores
17 resultado 16
Elaboracion de formatos de soporte para todas las 8
18 Elaboracion del manualen
actividades requeridas depromedio
SG-SST son 50 formatos
19 establecidos (Cada formato puede requerir 1 hora) 50
COSTO DE IMPLEMENTACION 345

TIEMPO
ACTIVIDAD ESTIMADO EN
HORAS

VISITA TECNICA
SERVICIO POR PARTE DEEN
DE PROFESIONALES EXPERTOS ENMANEJO
AREAS DE SG-SST DE 8
SUSTANCIAS PELIGROSAS 24
CHARLAS
EXAMENES SOBRE TEMAS
MEDICOS RELACIONADOS
A OPERARIOS CON LA SG-SST
Y PERSONAL 36
ADMINISTRATIVO 18
TARDES DEPORTIVAS 8
OTROS GASTOS (REFRIGERIOS - FOLLETOS OTROS)
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
 VALOR X VALOR TOTAL
HORA

$ 10,417 $ 10,417
$ 10,417 $ 10,417
$ 10,417 $ 10,417
$ 10,417 $ 10,417
$ 10,417 $ 10,417
$ 52,085
$ 10,417 $ 52,085

$ 10,417 $ 31,251
$ 10,417 $ 31,251
$ 10,417 $ 20,834
$ 10,417 $ 20,834
$ 104,170

$ 10,417 $ 20,834

$ 10,417 $ 250,008

$ 10,417 $ 20,834
$ 10,417 $ 166,672
$ 10,417 $ 166,672
$ 10,417 $ 83,336
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 83,336

$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 375,012

$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 10,417 $ 41,668
$ 375,012
$ 10,417 $ 83,336
$ 10,417 $ 166,672

$ 10,417 $ 31,251
$ 10,417 $ 31,251
$ 10,417 $ 31,251
$ 10,417 $ 31,251
$ 10,417 $ 31,251
$ 10,417 $ 31,251
$ 10,417 $ 31,251
$ 10,417 $ 31,251
$ 10,417 $ 31,251
$ 10,417 $ 31,251
$ 312,510
$ 10,417 $ 166,672
$ 10,417 $ 83,336
$ 10,417 $ 520,850
$ 3,593,865

VALOR X VALOR TOTAL

HORA

$ 50,000 $ 400,000
$ 50,000 $ 1,200,000
$ 50,000 $ 1,800,000
$ 35,000 $ 630,000
$ 20,000 $ 160,000
$ 150,000 $ 150,000
$ 4,340,000
Produccion mesas ultimo trimestre año 2017

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO

60 60 60 180 60

COSTO DE MANO DE OBRA

CANTIDAD HORA NUMERO DE VALOR
PROCESOS HOMBRE TOTAL MO
OPERARIOS OPERARIO
REQUERIDA
CORTE 289 2 $ 850,000 $ 1,700,000
ENSAMBLE 376 2 $ 1,350,000 $ 2,700,000
TERMINADO 286 2 $ 1,350,000 $ 2,700,000
EMPAQUE Y ENTREGA 175 2 $ 850,000 $ 1,700,000
SUB TOTAL $ 8,800,000
BONO ALMUERZOS 1126 8 $ 150,000 $ 1,200,000
SUB TOTAL $ 1,200,000
TOTAL COSTO MO $ 10,000,000

COSTO ESTÁNDAR MATERIA PRIMA

MATERIALES CANTIDAD VR. UNITARIO IVA VALOR TOTAL
LAMINAS 2,50 M X 50 CM 1 $ 298,500 $ 56,715 $ 355,215 56715
TUBOS 1.5 M 6 $ 15,000 $ - $ 90,000
PAPEL 1800 $ 58 $ - $ 104,400
GRAPAS 1 LB $ 98,000 $ 98,000
TOTAL COSTO MP STANDARD $ 647,615
298500
Cálculo de costo unitario por mesa de aluminio

Consumo en Total cantidad

Materiales producción Precio de los materiales
por mesa materiales por mesa

Insumo Cantidad Cantidad Valor

tubos 1,5 m 1 6 $ 15,000.00
grapas 16 16 $ 98.00
laminas 2,50 m x 50 cm 1 1 $ 355,215.00
papel 6 6 $ 58.00

Costo unitario por MP

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Mesa de 2,50 x 50 cm 60 $ 26,827,860.00

Total costo MOD y Costo por Unidad

BONO (mes) MOD y BONO (mes)
Mano de obra MESA MESA
Total costo MOD producción mensual $ 8,800,000 $ 146,666.67
Total BONO mensual $ 1,200,000 $ 20,000.00
Costo MOD y BONO $ 10,000,000.00 $ 166,666.67
Costo unitario total Total costo Costo total unitario
Costo total de producción mensual 2017 $ 36,827,860.00 $ 613,797.67
 Total costo
materiales

Valor
$ 90,000.00
$ 1,568.00
$ 355,215.00
$ 348.00
$ -
$ -
$ 447,131.00

$ 613,797.67