TRABAJO DE CAMPO N° 1

AUDITORIA 2
Duración: 90 min. Calificación
ALUMNO ANTONY CONDE CORDOVA
CARRERA CONTABILIDAD Y FINANZAS FECHA 15/06/2019
DOCENTE Mg. MARTIN ARTURO REAÑO MUÑOZ CLASE: SEMANA 12

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Según el artículo 13 del reglamento del estudiante, cometer actos en contra de la probidad de las
evaluaciones, entre ellos el plagio, es falta sancionada con inhabilitación en un curso.
 1. Preparar un caso práctico de auditoria del rubro de Intangibles que contenga lo siguiente:

A.- Objetivos y alcance de la Auditoria de Intangibles (Programa de Auditoria)

B.- Procedimientos de Auditoria
C.- Cuestionario de Evaluación de Control Interno Auditoria de Intangibles
D.- Papeles de trabajo de Auditoria de Intangibles.

2.- Preparar un caso práctico de auditoria del rubro de Tributos por pagar que contenga lo siguiente:

A.- Objetivos y alcance de la Auditoria de Tributos por pagar (Programa de Auditoria)

B.- Procedimientos de Auditoria
C.- Cuestionario de Evaluación de Control Interno Auditoria de Tributos por pagar
D.- Papeles de trabajo de Auditoria de Tributos por pagar.

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Misión de la universidad: Formar profesionales líderes cuyas decisiones y acciones contribuyan al bienestar e
interés de la sociedad además del suyo propio.
 CONSORCIO INDUSTRIAL. MAX BELU S.A
HOJA DE DECISIONES TENTATIVA DE RIESGOS
CLASIFICA PROCEDIMIENTOS BÁSICOS
COMPONE FACTORES DE RIESGO CIÓN CONTROLES-
NETE INH. CONT CLAVES

1. El 70% de los impuestos Mejor control al momento de circular la

declarados a un no han  Mayor comunicación información entre las otras áreas y
sido pagados. de dentro del contabilidad.
2. Se encontró error en la flujograma entre las Verificar los ingresos de documentación
forma de cálculo de áreas de servicios y que contenga cotización, orden compra
impuestos y tributos. contabilidad al y factura.
momento del Verificar montos de I.R reflejados en el
TRIBUTOS 3. No hay un adecuado
traslado de ft/bv etc. Estado de Ganancias y Pérdidas,
POR PAGAR control o revisión al cruzándose con registros contables y
asistente que se encarga de  Control sobre los
Medio Alto relación de ventas mensuales.
realizar los cálculos y registros de la
Verificar por segunda vez todo el pago
pagos. documentación.
de impuestos posteriores al cierre del
4. De acuerdo con los  Control contable ejercicio económico.
revisado no hay un debido sobre la registración
seguimiento a los registros de todos los asientos
auxiliares. asociados a
5. No se realiza impuestos y
conciliaciones de los obligaciones.
registros auxiliares con las
cuentas de control del
mayor.

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interés de la sociedad además del suyo propio.