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Presupuesto Ventas 2
Presupuesto Ventas 2
COBRANZAS
UNIDADES A
REGIONES VENDER
LA LIBERTAD 320,000
PIURA 190,000
Regiones Porcentaje
LA LIBERTAD 20%
PIURA 25%
1.70/1.18= 1.44
1.44-1.70= 0.26
PRESUPUESTO DE VENTAS
PARTICIPACION DE VENTAS
POLITICAS DE VENTA
68% CONTADO
32% CREDITO
POLITICAS DE VENTA
60% CONTADO
40% CREDITO
PRESUPUESTO DE COBRANZA
REGION LA LIBERTAD
DSCTO CONDICIÓN
16.67% POR CONTADO
5.56% POR EL CRÉDITO
REGION PIURA
DSCTO CONDICIÓN
33.33% POR CONTADO
13.89% POR EL CRÉDITO
LA LIBERTAD 25%
PIURA 15%
PAGOS
CONTADO 35%
CREDITO 65%
DESCUENTO
CONTADO 25%
CREDITO 8%
PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES
PORCENTAJES AFP'S
AFPS APORTE COMISIÓN
INTEGRA 10% 1.55%
PRIMA 10% 1.60%
PROFUTURO 10% 1.69%
Habitat 10% 1.47%
SNP 13%
ESSALUD 9%
PRESUPUESTO DE SERVICIOS
1.70 0.31
1.94 0.35
0.35/0.18 1.94
PRESUPUESTO DE VENTAS
PIURA 190,000
MAYO - AGOSTO SEPTIEMBRE - DICIEMBRE
25% 35%
28% 27%
REGION LA LIBERTAD
CONTADO
CREDITO
REGION PIURA
CONTADO
CREDITO
PRESUPUESTO DE COBRANZA
REGION LA LIBERTAD
REGION PIURA
1.00% SNP
1.00% SNP
A QUINTA CATEGORIA
ACUERDO A LA CUATRIMESTRAL
Gratificación
7,200
4,300
eldo del año siguiente
SEG,VIDA
1.36%
1.36%
1.36%
1.36%
ESTO DE SERVICIOS
SOLES INCLUYE
SOLES INCLUYE IGV LA LIBERTAD DOLARES T.CAMBIO
IGV PIURA
1,000 3.32
185 125
50 3.32
85 65
62 50
60%
RECIBO HONORARIOS 800 40%
60%
RECIBO HONORARIOS 600 40%
2,500 CUATRIMESTRAL
SEDE LA LIBERTAD SUCURSAL PIURA
10,000 10,000
320 195
180 160
CUATRIMESTRALES
21,250
COMIS. BONIF RTA 5TA CATEGORIA PLANILLA CTS GASTOS VARIOS
PORCENTAJES SOLES
Precio de Venta 118% 12.0
IGV 18% 1.84
Valor de Venta 100% 10.20
Margen 20% 1.70
Valor de Compra 100% 8.50
Igv de Compra 18% 1.53
Precio de Compra 118% 10.03
20% 1.70
100% X
X= 8.50
100%
100%
LA LIBERTAD PIURA
26,560 26,560
1,480 1,000
3,984 3,984
680 520
496 400
PORCENTAJES SOLES
Precio de Venta 118% 11.47
IGV 18% 1.75
Valor de Venta 100% 9.72
Margen 25% 1.94
Valor de Compra 100% 7.78
Igv de Compra 18% 1.40
Precio de Compra 118% 9.18
25% 1.94
100% X
X= 7.78
ENUNCIADO P.VENTAS P. COBRANZAS DÉBITO FISCAL
PRESUPUESTO
PRIMER CUATRIMESTRE
LA LIBERTAD
VENTAS PIURA
REGIONES ANUALES
UNID SOLES
LA LIBERTAD 320,000 128,000 12.04
PIURA 190,000 85,500 11.47
TOTAL 510,000
PRIMER CUATRIMESTRE
REGION TOTAL VALOR IGV
LA LIBERTAD 1,540,608 1,305,600 235,008
PIURA 980,875 831,250 149,625
TOTAL 2,521,483 2,136,850 384,633
1ER CUATRI
UNIDS % CONTADO
LA LIBERTAS 128,000 68% 87,040
PIURA 85,500 60% 51,300
TOTAL 213,500
2DO CUATRI
UNIDS % CONTADO
LA LIBERTAS 80,000 68% 54,400
PIURA 53,200 60% 31,920
TOTAL 133,200
3RO CUATRI
UNIDS % CONTADO
LA LIBERTAS 112,000 68% 76,160
PIURA 51,300 60% 30,780
TOTAL 163,300
PRESUPUESTO DE VENTAS
TRIMESTRES:
1ER CUATRIMESTRE
PRECIO POR U SOLES % CREDITO PRECIO POR U SOLES
12.04 1,047,613 32% 40,960 12.04 492,995
11.47 588,525 40% 34,200 11.47 392,350
1,636,138 885,345
2DO CUATRIMESTRE
PRECIO POR U SOLES % CREDITO PRECIO POR U SOLES
12.04 654,758 32% 25,600 12.04 308,122
11.47 366,193 40% 21,280 11.47 244,129
1,020,952 552,250
3RO CUATRIMESTRE
PRECIO POR U SOLES % CREDITO PRECIO POR U SOLES
12.04 916,662 32% 35,840 12.04 431,370
11.47 353,115 40% 20,520 11.47 235,410
1,269,777 666,780
35%
27%
TOTAL
1,348,032
588,525
1,936,557
SEGUNDO CUATRIMESTRE
VALOR IGV CONSISTENCIA
1,142,400 205,632 1,348,032
498,750 89,775 588,525
1,641,150 295,407 1,936,557
CONSISTENCIA
TOTAL CAJAS TOTAL SOLES
128,000 1,540,608
85,500 980,875
2,521,483
CONSISTENCIA
TOTAL CAJAS TOTAL SOLES
80,000 962,880
53,200 610,322
1,573,202
CONSISTENCIA
TOTAL CAJAS TOTAL SOLES
112,000 1,348,032
51,300 588,525
1,936,557
FLUJO DE CAJA
ENUNCIADO P.VENTAS P. COBRANZAS
PRESUPUESTO DE COBRANZA
ENERO-ABRIL
LA LIBERTAD %
1ER CUATRIMESTRE
VENTAS
CONTADO 68% 1,047,613
CREDITO 32% 492,995
TOTAL VENTAS 1,540,608
CONSISTENCIA
ENERO-ABRIL
PIURA %
1ER CUATRIMESTRE
VENTAS
CONTADO 60% 588,525
CREDITO 40% 392,350
TOTAL VENTAS 980,875
CONSISTENCIA
DÉBITO FISCAL P. COMPRAS P. A PROV CRÉDITO FISCAL
ESUPUESTO DE COBRANZA
MAYO-AGOSTO STBRE-DCBRE
2DO CUATRIMESTRE 3RO CUATRIMESTRE
654,758 916,662
308,122 431,370
962,880 1,348,032 3,851,520
MAYO-AGOSTO STBRE-DCBRE
2DO CUATRIMESTRE 3RO CUATRIMESTRE
366,193 353,115
244,129 235,410
610,322 588,525 2,179,722
CONSISTENCIA 2,521,483
D.FISCAL Y C.FISCAL RTA 3ERA CATEGORIA PAGO DE IMPTOS FLUJO DE CAJA
1,573,202 1,936,557
ENUNCIADO P.VENTAS P. COBRANZAS DÉBITO FISCAL
1ER CUATRIMESTRE
PRECIO VALOR IGV
LA LIBERTAD 174,602 147,968 26,634
PIURA 196,175 166,250 29,925
TOTAL 370,777 314,218 56,559
1ER CUATRIM
IMPUESTO TOTAL DE VENTAS 384,633
IGV POR LAS NOTAS DE CREDITO POR COBRANZA -56,559
TOTAL DEBITO FISCAL 328,074
P. COMPRAS P. A PROV CRÉDITO FISCAL COMIS. BONIF RTA 5TA CATEGORIA
TRIMESTRE
IGV
25,916
23,127
49,043
PAGO DE IMPTOS
FLUJO DE CAJA
ENUNCIADO P.VENTAS P. COBRANZAS DÉBITO FISCAL
1ER CUATRIMESTRE
STOCK INICIAL
UNIDADES UNIDADES
TOTAL A 25%
VENDER
VENDER
REGIONES
15%
LA LIBERTAD 320,000 128,000 -32,000
PIURA 190,000 85,500 -12,825
TOTAL 510,000 213,500 -44,825
1ER CUATRIMESTRE
REGIONES CAJAS
UNIDADES SOLES UNID
LA LIBERTAD 320,000 116,000 10.03
PIURA 190,000 80,655 9.18
TOTAL 510,000 196,655
1ER CUATRIMESTRE
REGIONES
TOTAL VALOR IGV
LA LIBERTAD 1,163,480 986,000 177,480
PIURA 740,234 627,317 112,917
TOTAL 1,903,714 1,613,317 290,397
3ER CUATRIMESTRE
STOCK INICIAL 35%
UNIDAD 27% UNIDAD A
TOTAL A 25% COMPRAR
VENDER STOCK 4TO
15% CUATRIMESTRE
112,000 -28,000 0 84,000
51,300 -7,695 0 43,605
163,300 -35,695 0 127,605
ATRIMESTRE
TOTAL
842,520
400,197
1,242,717
3ER CUATRIMESTRE
CONSISTENCIA
VALOR IGV
714,000 128,520 842,520
339,150 61,047 400,197
1,053,150 189,567 1,242,717
FLUJO DE CAJA
ENUNCIADO P.VENTAS P. COBRANZAS
PAGO A PROVEEDORES
PAGOS
COMPRAS % 1ER CUATRIMESTRE
CONTADO 35% 666,300
CREDITO SGTE CUATRIM 65% 1,237,414
TOTAL COMPRAS 1,903,714
CONSISTENCIA 1,903,714
DÉBITO FISCAL P. COMPRAS P. A PROV CRÉDITO FISCAL
PROVEEDORES
1,368,282 1,242,717
COMIS. BONIF
RTA 5TA CATEGORIA
PLANILLA CTS GASTOS VARIOSSERVICIOS Y RTAD.FISCAL
DE 4TA CY C.FISCAL
RTA 3ERA CATEGORIA
PAGO DE IMPTOS
FLUJO DE CAJA
ENUNCIADO P.VENTAS P. COBRANZAS DÉBITO FISCAL P. COMPRAS
OVEEDORES
3ER CUATRIM
189,567
-27,441
162,126
SERVICIOS Y RTA
D.FISCAL
DE 4TAYCC.FISCAL
RTA 3ERA CATEGORIA
PAGO DE IMPTOS
FLUJO DE CAJA
ENUNCIADO P.VENTAS P. COBRANZAS DÉBITO FISCAL
COMISIONES
1ER CUATR
DISTRIB.
VENDEDORES COBRANZAS
COBRANZAS
Vendedor 1
LA LIBERTAD 100% 873,011
Vendedor 2
Vendedor 3
PIURA 100% 392,350
Vendedor 4
2DO CUATR
DISTRIB.
VENDEDORES COBRANZAS
COBRANZAS
Vendedor 1
LA LIBERTAD 100% 1,011,238
Vendedor 2
Vendedor 3
PIURA 100% 581,986
Vendedor 4
3ER CUATR
DISTRIB.
VENDEDORES COBRANZAS
COBRANZAS
Vendedor 1
LA LIBERTAD 100% 1,054,889
Vendedor 2
Vendedor 3
PIURA 100% 445,632
Vendedor 4
1ER CUATRIMESTRE
IONES
1ER CUATRIMESTRE
DISTRIB. COMIS. COBR. COMIS. COBR.
COBRANZA V. COBRANZA
COBRANZAS % S/.
60% 523,807 443,904 0.95% 4,217
40% 349,204 295,936 0.95% 2,811
50% 196,175 166,250 1.00% 1,663
50% 196,175 166,250 1.00% 1,663
2DO CUATRIMESTRE
DISTRIB. COMIS. COBR. COMIS. COBR.
COBRANZA V. COBRANZA
COBRANZAS % S/.
60% 606,743 514,189 0.95% 4,885
40% 404,495 342,793 0.95% 3,257
50% 290,993 246,604 1.00% 2,466
50% 290,993 246,604 1.00% 2,466
3ER CUATRIMESTRE
DISTRIB. COMIS. COBR. COMIS. COBR.
COBRANZA V. COBRANZA
COBRANZAS % S/.
60% 632,933 536,384 0.95% 5,096
40% 421,955 357,589 0.95% 3,397
50% 222,816 188,827 1.00% 1,888
50% 222,816 188,827 1.00% 1,888
GERENTE GENERAL
GRATIFICAC
SECRETARIA
VENDEDOR 1
GRATIFICAC
VENDEDOR 2
PROYECCIÓN DE RENT
MENOS CRÉDITO 7 UIT
RENTA NETA GRAVABLE PARA
RESUM
PRIMER CUATRIMESTRE
5TA CATEGORÍA 3,930
ESSALUD 4,916
SNP 1,399
AFPs 7,905
REMUNERACIONES NETAS 52,425
DEMANDAS JUDICIALES 0
70,575
P. COMPRAS P. A PROV CRÉDITO FISCAL COMIS. BONIF
COMISIONES
julio 3,610
agosto 4,560
septiembre 4,677
octubre 6,548
noviembre 4,210
diciembre 7,951
31,556
Promedio comisión 5,259
GRATIFICACION DICIEMBRE 7,759 9%
GRATIFICACION CON ESSALUD 8,458 698
UINTA
CICIO 11,701
975
L 3,900
COMISIONES
julio 3,610
agosto 4,560
septiembre 4,677
octubre 6,548
noviembre 4,210
diciembre 7,951
31,556
Promedio comisión 5,259
GRATIFICACION DICIEMBRE 6,459 9%
GRATIFICACION CON ESSALUD 7,041 581
UINTA
CICIO 3,273
273
L 1,091
UINTA
CICIO 89
7
L 30
COMISIONES
julio 619
agosto 782
septiembre 679
octubre 951
noviembre 611
diciembre 1,155
4,797
Promedio comisión 800
GRATIFICACION DICIEMBRE 1,730 9%
GRATIFICACION CON ESSALUD 1,885 155.67
24,373
-29,050
53,423
SERVICIOS Y RTA D.FISCAL
DE 4TA C Y C.FISCAL
RTA 3ERA CATEGORIA
PAGO DE IMPTOS
FLUJO DE CAJA
ENUNCIADO P.VENTAS P. COBRANZAS DÉBITO FISCAL
PLANILLA
PRIMER CUATRIMESTRE
APELLIDOS Y
Nº Orden DNI OCUPACION
NOMBRES
1ER CUATRIMESTRE
RESUMEN DE PAGOS A REALIZAR
DESCONTRAR A TRABAJADORES
SNP 1,399
AFP 7,905
SEGUNDO CUATRIMESTRE
APELLIDOS Y
Nº Orden DNI OCUPACION
NOMBRES
1 46,788,772 xxxxxxx Gerente Gral
2 17,984,853 xxxxxxx Secretaria
3 44,726,087 xxxxxxx Vendedor 1
4 17,956,358 xxxxxxx Vendedor 2
5 44,724,389 xxxxxxx Vendedor 3
6 44,725,555 xxxxxxx Vendedor 4
TOTAL
TERCER CUATRIMESTRE
APELLIDOS Y
Nº Orden DNI OCUPACION
NOMBRES
1 46,788,772 xxxxxxx Gerente Gral
2 17,984,853 xxxxxxx Secretaria
3 44,726,087 xxxxxxx Vendedor 1
4 17,956,358 xxxxxxx Vendedor 2
5 44,724,389 xxxxxxx Vendedor 3
6 44,725,555 xxxxxxx Vendedor 4
TOTAL
P. COMPRAS P. A PROV CRÉDITO FISCAL COMIS. BONIF
INGRESOS
SUELDO BASICO 930
10% 93
2DO CUATRIMESTRE
RESUMEN DE PAGOS A REALIZAR
DESCONTRAR A TRABAJADORES
SNP 1,608
AFP 6,518
INGRESOS
SUELDO BASICO 930
10% 93
SUELDO BASICO ASIG. FAM BONIF. POR
AFILIACION CUATRIMESTRAL CUATRIMESTRAL VENTAS
AFP INTEGRA 10,000 18,998
AFP PRIMA 4,800 372 667
PROFUTURO 3,720
HABITAT 3,720
SNP 3,720
SNP 3,720
29,680 372 19,665
INGRESOS
SUELDO BASICO 930
10% 93
SUELDO BASICO ASIG. FAM BONIF. POR
AFILIACION CUATRIMESTRAL CUATRIMESTRAL VENTAS
AFP INTEGRA 10,000 23,386
AFP PRIMA 4,800 372 821
PROFUTURO 3,720
HABITAT 3,720
SNP 3,720
SNP 3,720
29,680 372 24,207
RTA 5TA CATEGORIA PLANILLA CTS GASTOS VARIOS
INGRESOS
40,450 40,450
6,240 6,240
4,217 7,937 7,937
2,811 6,531 6,531
1,663 5,383 5,383 700
1,663 5,383 5,383 700
10,353 71,924 54,628 1,399
3ER CUATRIMESTRE
RESUMEN DE PAGOS A REALIZAR
DESCONTRAR A TRABAJADORES
SNP 1,234
AFP 7,150
INGRESOS
INGRESOS
EGRESOS
RETENCIONES
EGRESOS
RETENCIONES
EGRESOS
RETENCIONES
9%
DEMANDA TOTAL APORTES ESSALUD
NETO A PAGAR
JUDICIAL DSCTO EMPLEADOR
4,271 11,915 17,084 2,610
757 5,082 525
1,153 7,452 774
895 6,081 628
804 5,382 557
804 5,382 557
4,271 16,328 46,463 5,651
9%
DEMANDA TOTAL APORTES ESSALUD
NETO A PAGAR
JUDICIAL DSCTO EMPLEADOR
5,035 13,246 20,141 3,005
777 5,216 539
1,180 7,636 793
913 6,204 641
729 4,879 505
505 5,104 505
5,035 17,349 49,179 4,338
ENUNCIADO P.VENTAS P. COBRANZAS
CALC
ASIGNACION
NOMBRE Y APELLIDO BASICO FAMILIAR
CA
ASIGNACION
NOMBRE Y APELLIDO BASICO
FAMILIAR
TS MES ABRIL
IEMBRE A ABRIL
DIAS
30
31
31
28
31
30
181
MES OCTUBRE
YO A OCTUBRE
DIAS
31
30
31
31
30
31
184
ENUNCIADO P.VENTAS P. COBRANZAS DÉBITO FISCAL P. COMPRAS
MENSUAL CUATRIMESTRAL
Utiles de Escritorio Compra Mensual 320 1,280
Utiles de Limpieza Compra Mensual 180 720
GASTOS VARIOS
LA LIBERTAD
PIURA
MENSUAL CUATRIMESTRAL
Utiles de Escritorio Compra Mensual 195 780
Utiles de Limpieza Compra Mensual 160 640
RESUMEN DE GASTOS
LA LIBERTAD
MENSUAL
SERVICIO IMP 4TA CAT
PROFESIONAL 8% NETO
CONTADOR 800 64 736
ABOGADO 600 48 552
TOTAL 1,400 112 1,288
PIURA
RESUMEN DE SERVICIOS
ATEGORÍA
CUATRIMESTRAL
SERVICIO IMP 4TA CAT
LA LIBERTAD PIURA
PROFESIONAL 8% NETO
3,200 256 2,944 1,766 1,766
2,400 192 2,208 883 883
5,600 448 5,152
DÉBITO FISCAL
1ER CUATRIMESTRE
IMPUESTO VENTAS 384,633
IGV NOTAS DE CREDITO PAGO PROVEEDORES 25,410
TOTAL DÉBITO FISCAL 410,043
CRÉDITO FISCAL
1ER CUATRIMESTRE
IMPUESTO COMPRAS 290,397
IGV NOTAS DE DÉBITO CLIENTES 56,559
IMPUESTOS GASTOS V. 522
IMPUESTOS SERVICIOS 29,337
TOTAL CRÉDITO FISCAL 376,815
RESUMEN
3ER CUATRIMESTRE
322,848
-264,738
58,110
PLANILLA CTS GASTOS VARIOS
SERVICIOS Y RTAD.FISCAL
DE 4TA CY C.FISCAL
RTA 3ERA CATEGORIA
PAGO DE IMPTOS
FLUJO DE CAJA
ENUNCIADO P.VENTAS P. COBRANZAS DÉBITO FISCAL
1ER CUATRIMESTRE
VALOR VENTA 2,136,850
DESCUENTO DE VENTAS -314,218
VALOR VENTA NETO 1,822,632
IMPUESTO A LA RENTA 1.5% 27,339
P. COMPRAS P. A PROV CRÉDITO FISCALCOMIS. BONIF
RTA 5TA CATEGORIA
PAGO DE IMPUESTO
ESSALUD 6,470
SNP 1,399
AFP 7,900
TOTAL IMPUESTOS 15,769
DÉBITO FISCAL P. COMPRAS P. A PROV CRÉDITO FISCALCOMIS. BONIF
5,651 5,988
1,608 1,458
6,491 7,150
13,750 14,596
RTA 5TA CATEGORIAPLANILLA CTS GASTOS VARIOS
SERVICIOS Y RTA D.FISCAL
DE 4TA C Y C.FISCAL
RTA 3ERA CATEGORIA
PAGO DE IMPTOS
FLUJO DE CAJA
ENUNCIADO P.VENTAS P. COBRANZAS
FLUJO DE CAJA
1ER CUATRIMESTRE
SALDO INICIAL
INGRESOS
CANCELACION CLIENTES 1,265,361
DESCTO PROVEEDORES 166,575
TOTAL INGRESOS 1,431,936
EGRESOS
CANCELACION PROVEDORES 499,725
DESCTO PARA LO CLIENTES 370,777
SERVICIOS DE TERCEROS 197,617
GASTOS VARIOS 3,420
PAGOS DE IMPUESTOS( IGV) -
PAGOS DE IMPUESTOS( RENTA) -
PAGOS DE IMPUESTOS( RENTA 4TA) -
PAGOS DE IMPUESTOS( RENTA 5TA) -
LEYES SOCIALES
REMUNERACIONES 71,892
PAGOS DE CTS 6,266
PAGO DE CTS AÑOS ANTERIORES
TOTAL EGRESOS 1,149,697
SALDO PREVIO 282,239
SALDO INICIAL 85,000
SALDO ANTES DE FINANCIAMIENTO 367,239
(+) FUENTE DE FINANCIAMIENTO 1ER CUATRIM
SALDO FINAL 367,239
SALDO INICIAL PARA 2DO CUATRIM
SALDO ANTES DE FINANCIAMIENTO
(+) FUENTE DE FINANCIAMIENTO 2DO CUATRI
SALDO FINAL PARA 2DO CUATRIM
SALDO INICIAL PARA 3ER CUATRIMESTRE
SALDO ANTES DE FINANCIAMIENTO
(+) FUENTE DE FINANCIAMIENTO 3ER CUATRIM
SALDO FINAL PARA 3ER CUATRIMESTRE
DÉBITO FISCAL P. COMPRAS P. A PROV CRÉDITO FISCALCOMIS. BONIF
FLUJO DE CAJA
1,593,224 1,500,521
218,718 179,888
1,811,942 1,680,409
1,497,595 1,144,446
313,072 321,507
157,467 172,517
4,060 4,060
410,043 273,344 322,848
27,339 16,019 20,530
448 448 448
3,930 3,930 3,930
15,769 13,750 14,596
62,790 66,528
6,316 6,727
9,491 8,619
2,508,321 2,031,894
-696,379 -351,485
367,239
-329,140
-329,140
-329,140
-680,625
-680,625
RTA 5TA CATEGORIAPLANILLA CTS GASTOS VARIOS
SERVICIOS Y RTAD.FISCAL
DE 4TA CY C.FISCAL
RTA 3ERA CATEGORIA
PAGO DE IMPTOS
FLUJO DE CAJA