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(2,070) (11,355)
23(c) (2,070) (11,355)
(57,487) 37,995
(57,487) 37,995
52,905 72,738
11(c) 52,905 72,738
o dé Impuéstos
(6,652) 99,378
(6,652) 99,378
446,413 401,517
446,443 401,869
(30) (352)
446,413 401,517
Patrimonio Neto
ESTADOS FINANCIEROS | CONSO
Acciones de Inversión
Cuenta Capital Emitido
VALOR ABSOLUTO(2017-2016) - -
VALOR RELATIVO((2017-2016)/2016) 0.00% 0.00%
ALICORP S.A.A. Y SUBSIDIARIAS
ANCIEROS | CONSOLIDADA | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 ( EN MILES DE NU
Diferencias de
Otras Reservas de Resultados Coberturas del Flujo Cambio por
Conversión de
Capital Acumulados de Efectivo Operaciones en el
Extranjero
164
453,095
-2,070 -57,487
789
789 333,454 -2,070 -57,487
170,227 1,638,488 4,732 -45,174
5.87% 56.52% 0.16% -1.56%
ANALISIS HORIZONTAL
789 333,454 -2,070 -57,487
0.47% 25.55% -30.43% -466.88%
S
EL 2017 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
Variación Neta de
Activos No Corrientes o Otras Reservas de Patrimonio Atribuible Participaciones no
Grupos de Activos a los Propietarios de la
Patrimonio Controladoras
Mantenidos para la Controladora
Venta
453,095 -30
52,905 -6,652 -6,652
2,223,006
-
2,223,006
302,139
99,378
-
401,517
-46,147
-
-
164
-
355,534
2,578,540
100.00%
2,578,540
-
-
ANALISIS VERTICAL
2,578,540
-
-
453,065
-6,652
-
446,413
-126,799
-
-
789
ANALISI
-
320,403
2,898,943
100.00%
320,403
12.43%
Estado de Flujo de Efectivo
ALICORP S.A.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2017 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación
Vénta dé Biénés y Préstacioé n dé Sérvicios
Régalíéas, Cuotas, Comisionés, Otros Ingrésos dé Actividadés Ordinarias
Contratos Manténidos con Propoé sito dé Intérmédiacioé n o para Négociar
Arréndamiénto y Postérior Vénta dé Activos Manténidos para Arréndar a Tércéros
Otros Cobros dé Eféctivo Rélativos a las Actividadés dé Opéracioé n
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Provéédorés dé Biénés y Sérvicios
Contratos Manténidos con Propoé sito dé Intérmédiacioé n o para Négociar
Pagos a y por Cuénta dé Los Empléados
Elaboracioé n o Adquisicioé n dé Activos para Arréndar y Otros Manténidos para la Vénta
Otros Pagos dé Eféctivo rélativos a las Actividadés dé Opéracioé n
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Operaciones
Intérésés Récibidos (no Incluidos én la Actividad dé Invérsioé n)
Intérésés Pagados (no Incluidos én la Actividad dé Financiacioé n)
Dividéndos Récibidos (no Incluidos én la Actividad dé Invérsioé n)
Dividéndos Pagados (no Incluidos én la Actividad dé Financiacioé n)
Impuéstos a las Ganancias (Pagados) Réémbolsados
Otros Cobros (Pagos) dé Eféctivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión
Réémbolso dé Adélantos dé Préé stamos y Préé stamos Concédidos a Tércéros
Péé rdida dé Control dé Subsidiarias u Otros Négocios
Vénta dé Instruméntos Financiéros dé Patrimonio o déuda dé Otras Entidadés
Contratos Dérivados (Futuro, a Téé rmino, Opcionés)
Vénta dé Participacionés én Négocios Conjuntos, Néto dél Eféctivo Désapropiado
Vénta dé Propiédadés, Planta y Equipo
Vénta dé Activos Intangiblés
Vénta dé Otros Activos dé Largo Plazo
Subvéncionés dél Gobiérno
Intérésés Récibidos
Dividéndos Récibidos
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préé stamos Concédidos a Tércéros
Obténér él Control dé Subsidiarias u Otros Négocios
Compra dé Instruméntos Financiéros dé Patrimonio o déuda dé Otras Entidadés
Contratos Dérivados (Futuro, a Téé rmino, Opcionés)
Compra dé Subsidiarias, Néto dél Eféctivo Adquirido
Compra dé Participacionés én Négocios Conjuntos, Néto dél Eféctivo Adquirido
Compra dé Propiédadés, Planta y Equipo
Compra dé Activos Intangiblés
Compra dé Otros Activos dé Largo Plazo
Impuéstos a las Ganancias (Pagados) Réémbolsados
Otros Cobros (Pagos) dé Eféctivo Rélativos a las Actividadés dé Invérsioé n
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obténcioé n dé Préé stamos
Cambios én las Participacionés én la Propiédad dé Subsidiarias qué no Résultan én Péé rdida dé Control
Emisioé n dé Accionés
Emisioé n dé Otros Instruméntos dé Patrimonio
Subvéncionés dél Gobiérno
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortizacioé n o Pago dé Préé stamos
Pasivos por Arréndamiénto Financiéro
Cambios én las Participacionés én la Propiédad dé Subsidiarias qué no Résultan én Péé rdida dé Control
Récompra o Réscaté dé Accionés dé la éntidad (Accionés én Cartéra)
Adquisicioé n dé Otras Participacionés én él Patrimonio
Intérésés Pagados
Dividéndos Pagados
Impuéstos a las Ganancias (Pagados) Réémbolsados
Otros Cobros (Pagos) dé Eféctivo Rélativos a las Actividadés dé Financiacioé n
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Eféctos dé las Variacionés én las Tasas dé Cambio sobré él Eféctivo y Equivaléntés al Eféctivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Eféctivo y Equivalénté al Eféctivo al Inicio dél Ejércicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
ANALISIS HORIZONTAL
V- ABSOLUTO V- RELATIVO
ANALISIS VERTICAL (2017-
(2017-2016) 2016)/2016
NOTA 2017 % 2016 % VARIACION %
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
84.60%
1.14%
0.00%
0.00%
0.00%
0.09%
0.12%
0.06%
0.00%
0.00%
0.00%
13.99%
0.00%
0.00%
100.00%
0.00%
Estado de Situación Financiera
ALICORP S.A.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2017 ( en miles de NUEVOS ANALISI
(2017-
2016)/2016
ANALISIS VERTICAL 2017-2016
valor valor relativo
absoluto
% 2016 %
Ganancia (Péé rdida) Acumulada én Otro Résultado Intégral por Activos Financiéros médidos a
Valor Razonablé réclasificados como cambios én Résultados
Ganancias (Péé rdidas) por Cobértura dé un Grupo dé Partidas con posicionés dé Riésgo
Compénsadoras
Diféréncia éntré él Importé én Libros dé los Activos Distribuidos y él Importé én Libros dél
Dividéndo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
Ingréso (Gasto) por Impuésto 21(a)
Ganancia (Péé rdida) Néta dé Opéracionés Continuadas
Ganancia (Péé rdida) procédénté dé Opéracionés Discontinuadas, néta dé Impuésto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ganancia (Péé rdida) Néta atribuiblé a:
Propiétarios dé la Controladora
Participacionés no Controladoras
Ganancias (Péé rdida) por Accioé n:
Ganancias (Péé rdida) Baé sica por Accioé n:
Baé sica por Accioé n Ordinaria én Opéracionés Continuadas
Baé sica por Accioé n Ordinaria én Opéracionés Discontinuadas
Total dé Ganancias (Péé rdida) Baé sica por Accioé n Ordinaria 33
Baé sica por Accioé n dé Invérsioé n én Opéracionés Continuadas
Baé sica por Accioé n dé Invérsioé n én Opéracionés Discontinuadas
Total dé Ganancias (Péé rdida) Baé sica por Accioé n Invérsioé n 33
Ganancias (Péé rdida) Diluida por Accioé n:
Diluida por Accioé n Ordinaria én Opéracionés Continuadas
Diluida por Accioé n Ordinaria én Opéracionés Discontinuadas
Total ganancias (Péé rdida) Diluida por Accioé n Ordinaria 33
Diluida por Accioé n dé Invérsioé n én Opéracionés Continuadas
Diluida por Accioé n dé Invérsioé n én Opéracionés Discontinuadas
Total dé Ganancias (Péé rdida) Diluida por Accioé n Invérsioé n 33
ANALISIS HORIZONTAL
(2017-2016) (2017-
2016)/2016
ANALISIS VERTICAL
2,017 % 2016 % valor absoluto valor rélativo
7,246,352 100% 6,764,070 100.00% ### 482,282 7%
- - -
7,183,237 99.13% 6,700,102 99.05% 483,135 7%
-143,665 -2.00% -134,002 -1.98% -9,663 7%
7,039,572 97.15% 6,566,100 97.07% ### 473,472 7%
63,115 0.87% 63,968 0.95% -853 -1%
-1,262 -2.00% -1,279 -2.00% ### 17 -1%
61,853 0.85% 62,689 0.93% ### -836 -1%
7,101,425 98.00% 6,628,789 98.00% 472,636 7.13%
(4,823,162) -66.56% (4,620,803) -68.31% -202,359 4.38%
2,278,263 31.44% 2,007,986 29.69% 270,277 13.46%
(994,480) -13.72% (937,378) -13.86% -57,102 6.09%
(489,342) -6.75% (409,166) -6.05% -80,176 19.59%
11,263 0.16% 15,368 0.23% -4,105 -26.71%
3,185 0.04% 6,706 0.10%
-21,274 -0.29% -28,261 -0.42% 6,987 -24.72%
-36,444 -0.50% -14,683 -0.22%
(10,828) -0.15% (8,296) -0.12% -2,532 30.52%
740,343 10.22% 632,276 9.35% 108,067 17.09%
0.00% 0.00% -
55,883 0.77% 13,883 0.21% 42,000 302.53%
0.00% 0.00% -
(147,394) -2.03% (163,842) -2.42% 16,448 -10.04%
0.00% 0.00% -
(2,985) -0.04% 1,065 0.02% -4,050 -380.28%
0.00% 0.00% -
3,247 0.04% 58,191 0.86%
-8,547 -0.12% -78,572 -1.16% 70,025 -89.12%
0.00% -
0.00% -
0.00% -
0.00% -
0.00% 0.00% -
0.00% 0.00% -
637,300 8.79% 404,810 5.98% 232,490 57.43%
(187,482) -2.59% (160,862) -2.38% -26,620 16.55%
453,065 6.25% 302,139 4.47% 150,926 49.95%
0.00% 0.00% -
902,883 12.46% 546,087 8.07% 356,796 65.34%
0.00% 0.00% -
453,095 6.25% 302,491 4.47% 150,604 49.79%
(30) 0.00% (352) -0.01% 322 -91.48%
0.00% 0.00% -
0.00% 0.00% -
0.530 0.00% 0.354 0.00% 0.18 49.72%
0.00% 0.00% -
0.530 0.00% 0.354 0.00% 0.18 49.72%
0.530 0.00% 0.354 0.00% 0.18 49.72%
0.00% 0.00% -
0.530 0.00% 0.354 0.00% 0.18 49.72%
0.00% 0.00% -
0.530 0.00% 0.354 0.00% 0.18 49.72%
0.00% 0.00% -
0.530 0.00% 0.354 0.00% 0.18 49.72%
0.530 0.00% 0.354 0.00% 0.18 49.72%
0.00% 0.00% -
0.530 0.00% 0.354 0.00% 0.18
RATIOS DE LIQUIDES
2017
= 1.15
Interpretacion
Por cada sol dé la obligacion corriénté poséé 1.15 solés dé activo corriénté.( 2016 = 8.73 solés)
= 0.85
Interpretacion
Por cada sol dé obligacion corriénté poséé 0.85 solés dé activo corriénté déducido invéntario(2016= 5.64)
= 0.37
Interpretacion
Por cada sol dé obligacion corriénté poséé 0.37 solés dé éféctivo équivalénté dé éféctivo(2016=1.03)
Interpretacion
Tiéné por finalidad démostrar éxédénté o
pérmité la diféréncia éntré:
Activo Corriente - Pasivo Corriente,
dondé la diféréncia réprésénta
objétivaménté él capital dé trabajo.
AC = PC , No hay capital dé trabajo
AC > PC , Hay capital dé trabajo
AC < PC , Hay déficit dé trabajo
RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
Total (déudas a Tércéros) DTcf/PT
= 0.23
Interpretacion
Por cada sol dé déuda total tiéné 0.23 solés dé déudas con costos financiéros (2016=0.68)
= 0.37
Interpretacion
Por cada sol dé déuda total tiéné 0.37 solés dé déudas con tércéros (2016=0.67)
= 0.05
Interpretacion
Por cada sol dé déuda total tiéné 0.05 solés dé déudas con tércéros (2016=0.07)
* DT = PATRIMONIO = Equilibrio
Interpretacion
Por cada sol dé patrimonio poséé 0.05 solés dé éndéudamiénto total (2016=0.07)
= PATRIMONIO 2,898,943
AUTONOMIA FINANCIERA
PASIVO TOTAL 4,215,710
= 0.69
Interpretacion
Por cada sol dé déuda total poséé 0.69 solés dé patrimonio (2016=1.21)
= 0.33
Interpretacion
Por cada sol dé déuda total poséé 0.33 solés dé déudas a largo plazo (2016=0.87)
Interpretacion
Por cada sol dé déuda total poséé 0.67 solés dé déuda a corto plazo (2016=0.13)
RATIOS DE EQUILIBRIO FINANCIERO
Interpretacion
Por cada sol dé activo no corriénté és financiado 0.36 solés dé pasivo no corriénté (2016=0.45)
= 0.22
Interpretacion
Por cada sol dé PPE és financiado por 0.22 solés dé déuda a largo plazo (2016=0.21)
= PATRIMONIO 2,898,943
ESTRUCTURA FINANCIERA
ACTIVO FIJO 1,865,624
= 1.55
Interpretacion
Por cada sol dé PPE és financiado por 1.55 solés dé patrimonio (2016=1.25)
SITUACION DE EQUILIBRIO
= PASIVO NO CTE+PATRIMONIO 4,290,688
SITUACION DE EQUILIBRIO
ACTIVO FIJO 1,865,624
= 2.30
Interpretacion
Por cada sol dé PPE tiéné réspaldo dé 2.30 solés dé pasivo no coriénté y patrimonio (2016=2.16)
ACTIVO FIJO+DEUDA A LARGO PLAZO 5,721,900
RATIO DE CAPITAL FIJO
ACTIVO FIJO 1,865,624
= 3.07
Interpretacion
Por cada sol dé PPE tiéné réspaldo dé 3.07 solés dé capital fijo (2016=3.01)
PATRIMONIO 2,898,943
ESTRUSTURA FINANCIERA
CAPITAL FIJO 1,865,624
= 1.55
Interpretacion
Por cada sol dé capital fijo tiéné réspaldo dé 1.55 solés dé patrimonio (2016=1.25)
= 0.13
Interpretacion
Por cada sol dé activo corriénté tiéné 0.13 solés dé capital dé trabajo (2016=1.25)
RENTABILIDAD CAPITAL
= UTILIDAD NETA 902,883
CAPITAL SOCIAL 854,580
= 1.06
Interpretacion
Por cada sol dé capital social sé obtiéné 1.06 solés dé réntabilidad néta (2016=0.64)
= 0.13
Interpretacion
Por cada sol dé activo total sé obtiéné 0.13 solés dé réntabilidad néta (2016=0.09)
= 0.31
Interpretacion
Por cada sol dé patrimonio sé obtiéné 0.31 solés dé réntabilidad néta (2016=0.22)
= VENTAS 7,101,425
ROTACION DE ACTIVOS
ACTIVO TOTAL 7,114,653
= 1.00
Interpretacion
Por cada sol dé activo total sé obtiéné 1.00 solés dé vénta néta (2016=1.09)
= 0.09
Interpretacion
Por cada sol dé véntas sé obtiéné 0.09 solés dé utilidad antés dé impuéstos (2016=0.06)
2016
2,194,686
254,705
8.62
= 8.73 solés)
1,435,650
254,705
5.64
nvéntario(2016= 5.64)
263,483
254,705
1.03
ctivo(2016=1.03)
BAJO
= 1,939,981
1,375,824
2,024,293
0.68
6=0.68)
1,362,291
2,024,293
0.67
134,789
2,024,293
0.07
2,024,293
2,439,316
0.83
2,439,316
2,024,293
1.21
1,769,588
2,024,293
0.87
254,705
2,024,293
0.13
RO
1,769,588
3,909,385
0.45
(2016=0.45)
393,764
1,858,949
0.21
1)
2,439,316
1,946,249
1.25
O
4,208,904
1,946,249
2.16
o (2016=2.16)
5,855,634
1,946,249
3.01
2,439,316
1,946,249
1.25
1,939,981
2,194,686
0.88
MICA
546,087
854,580
0.64
4)
546,087
6,104,071
= 0.09
546,087
2,439,316
= 0.22
6,628,789
6,104,071
= 1.09
404,810
6,628,789
= 0.06
0.06)
MARGENES SOBRE VE
EXPANSION EVOLUCIONES
Ventas 2015
=
Expasion de Ventas Ventas 2014
ANALISIS EFIC
Gastos Administrativos
Ventas
Gastos de Ventas
Ventas
Gastos Financieros
Ventas
Gastos de Personal
Gastos Administrativos
Gastos Operativos
Ventas
CPPC CAP x Rr
=
CAP + TP
CPPC
=
CUK CPPC x Capital
=
CUK =
EVA =
RGENES SOBRE VENTAS
2015 2014
#DIV/0!
= = =
#DIV/0!
= = =
#DIV/0!
= = =
#DIV/0!
= = =
LUCIONES
2015
#DIV/0!
= =
0.00 #DIV/0!
= =
0.00
0.00 #DIV/0!
= =
0.00
0.00 #DIV/0!
= =
0.00
0.00 #DIV/0!
= =
0.00
2017 2016
#DIV/0!
= = =
#DIV/0!
= = =
#DIV/0!
= = =
#DIV/0!
= = =
#DIV/0!
= = =
#DIV/0!
= = =
ROTACIONES)
2017 2016
=
#DIV/0!
= =
0
= =
#DIV/0!
= =
0
ADO
=
=
=
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
D U P O N T
RENTABILIDAD DE
LOS ACTV.
0.2349567599
MARGEN NETO X
0.7031647627
UTILIDAD NETA
1,001,635
÷ VENTAS
1,424,467
VENTAS
1,424,467
VENTAS
1,424,467
-
COSTO DE VENTAS
276,148
-
GASTOS OPERATIVOS
184,944
+
INGRESOS FINANC. Y OTROS
138,084
-
PARTICIPACION
86,819
-
IMP. A LA RENTA
299,526
+
OPERAC. DISCONTINUAS
286,521
LEVERAGE - APALANCAMIENTO
APALANCAMIENTO
1.0397145452
ROE
0.2349567599 ÷ ROI
0.2259819881
El costo es mayor a 1, los costos financieros de las obligaciones son menores al rendimiento del referi
Los costos financieros es menor que el rendimiento que este costo produce en la empresa
El apalancamiento es positivo
O N T
ROE
0.2349567599
÷ 1- DEUDA TOTAL
ACTIVO TOTAL
1
÷ ACTIVO TOTAL
4,263,061
ROI
0.2259819881
MARGEN NETO X
0.6763055936
UTILIDAD NETA
963,375
÷ VENTAS
1,424,467
VENTAS
1,424,467
VENTAS
1,424,467
-
COSTO DE VENTAS
276,148
-
GASTOS OPERATIVOS
184,944
ROT. TOTAL ACTV.
0.3341418291
÷ ACTIVO TOTAL
4,263,061
= =
= =
= =
= =
= =
= 0 =
= 0 =
Autofinanciación generada sobre ventas = FEO - DIVID /Ventas %
Autofinanciación generada sobre activo = FEO - DIVID /Activo %
Politica de autofinanciación = Feo-dividendos / FEO %
Flujo de efectivo de operaciones a Ut neta =FEO/ Ut Neta Veces
Flujo de efectivo de operaciones por acción =FEO/ No de acciones promedio en circulac Veces
Flujo de efectivo de operaciones a Deuda Total =FEO/ D T %
Desembolsos de Capital = FEO / Gastos de Capital Veces
Cbertura de deudas que vence el pte. Año = FEO / Parte Cte Deuda a Largo Plazo Veces
2016
veces
veces
0 veces
0
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