ACTIVIDAD DE TRANSFERENCIA APP2

SOLUCION DE LOS REGISTROS CONTABLES

1.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1540 Flota y equipo de transporte $ 10.000.000,00
1105 Caja $ 5.000.000,00
Mercancías no Fabricadas por la
1435 empresa $ 2.000.000,00
Equipos de computación y
1528 comunicación $ 3.000.000,00
3125 Aportes sociales $ 20.000.000,00
2.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 caja $ 1.687.500,00
135515 retención en la fuente $ 52.500,00
comercio al por mayor y menor de
4135 mercancías $ 1.500.000,00
2408 impuesto sobre las ventas por pagar $ 240.000,00

Registro del costo de la mercancía 60%

CODIGO CUENTA DEBE HABER

comercio al por mayor y menor de $
6135 mercancías 900.000,00
1435 mercancías no fabricadas por la empresa $ 900.000,00

3.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 mercancías no fabricadas por la empresa $ 1.000.000,00
2408 IVA x pagar $ 160.000,00
2365 retefuente $ 35.000,00
2205 proveedores nacionales $ 1.125.000,00

4.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5220 arrendamientos $ 1.200.000,00
2408 IVA x pagar $ 192.000,00
2365 retefuente $ 42.000,00
1105 caja $ 1.350.000,00

5.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 caja $ 2.320.000,00
comercio al por mayor y menor de
4135 mercancías $ 2.000.000,00
2408 IVA x pagar $ 320.000,00
Registro del costo de la mercancía 55%

CODIGO CUENTA DEBE HABER

mercancías no fabricadas por la
1435 empresa $ 1.100.000,00
comercio al por mayor y menor de
6135 mercancías $ 1.100.000,00
6.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5135 servicios $ 120.000,00
1105 caja $ 120.000,00
7.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5110 honorarios $ 800.000,00
2408 IVA x pagar $ 128.000,00
2365 retefuente 11% $ 88.000,00
2335 costos y gastos por pagar $ 840.000,00
8.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 caja $ 650.000,00
2805 anticipos y avances recibidos $ 650.000,00

9.

Cantidad de acciones = Cien (100)

Precio unitarios por acción $10.000=
Costo de comisión =2%

El precio de las acciones seria

𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑎𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 = 100 ∗ $10000 = $2.000.000 =

El precio de la comisión
𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑐𝑜𝑚𝑖𝑠𝑖𝑜𝑛 = $2.000.000 ∗ 2% = $40.000 =

Precio total de acciones más comisión

𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 = $2.000.000 + $40.0000 = $2.040.000 =

El registro contable se hace por el precio total acciones más comisión.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1205 acciones $ 2.040.000,00
1105 caja $ 2.040.000,00
10. Depreciación en línea recta de los activos:

 Vehículo

Precio inicial $10.000.000=

Vida Útil 5 años o 60 meses

𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙 $10.000.000

𝑑𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 = = = $166.667
𝑣𝑖𝑑𝑎 𝑢𝑡𝑖𝑙 60 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠

Registro contable de la depreciación del vehículo mensualmente

CODIGO CUENTA DEBE HABER

516035 Flota y equipo de transporte $ 166.666,67
159235 Flota y equipo de transporte $ - $ 166.666,67

 Computador

Precio inicial $3.000.000=

Vida Útil 5 años o 60 meses

𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙 $3.000.000

𝑑𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 = = = $50.000
𝑣𝑖𝑑𝑎 𝑢𝑡𝑖𝑙 60 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠

Registro contable de la depreciación del computador mensualmente

CODIGO CUENTA DEBE HABER

equipo de computación y
516020 comunicación $ 50.000,00
Equipo de computación y
159220 comunicación $ - $ 50.000,00

Calcula de depreciación acumulada para el vehículo y el computador

𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙 $13.000.000

𝑑𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 = = = $216.667
𝑣𝑖𝑑𝑎 𝑢𝑡𝑖𝑙 60 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5160 depreciaciones $ 216.667,00
1592 depreciación acumulada $ - $ 216.667,00