NOTA CARVAJAL NOTA SECCION 8 APLICABLE SI/NO OBSERVACIONES

1. entidad que informa 1. Información general XYZ SI

Carvajal S.A. (en adelante la (Controladora)
“Organización”) es una Responsabilidad Limitada
Compañía con domicilio en (la Compañía) es una
Colombia. Tiene su sede sociedad de
principal en la calle 29 Norte responsabilidad limitada
No. 6A–40 de Cali, Colombia, y radicada en el país A. El
opera a través de compañías domicilio de su sede social y
subsidiarias en otros 14 países principal centro del negocio
de Latinoamérica, el Caribe, es _________. El Grupo XYZ
Estados Unidos y España. está compuesto por la
Diseño, producción y Compañía y su subsidiaria
distribución de soluciones enteramente participada
integrales de empaques. XYZ (Comercial) Sociedad
Producción y distribución de de Responsabilidad
papel. Prestación de servicios Limitada. Sus actividades
de integración de soluciones principales son la
tecnológicas y tercerización de fabricación y la venta de
procesos. velas.
2. Bases de contabilización 2. Bases de elaboración SI
Los estados financieros han Estos estados financieros
sido preparados de acuerdo consolidados se han
con las Normas de elaborado de conformidad
Contabilidad y de Información con la Norma Internacional
Financiera (NCIF) aceptadas en de Información Financiera
Colombia, aplicables a las para Pequeñas y Medianas
compañías pertenecientes al Entidades (NIIF para las
Grupo 1, establecidas en la ley PYMES) emitida por el
1314 de 2009 y el decreto 2420 Consejo de Normas
de 2015 y sus modificatorios – Internacionales de
Anexos 1 y 1.1, excepto la NIIF Contabilidad. Están
9 Instrumentos financieros y la presentados en las
NIIF 15 Ingresos de actividades unidades monetarias (u.m.)
ordinarias procedentes de del país A, que es la moneda
contratos con clientes, las de presentación del grupo y
cuales entran a regir a partir la moneda funcional de la
del 1º de enero de 2018 compañía y su subsidiaria

5. Principales políticas y 3. Políticas contables Bases SI Según con la nota a los estados
prácticas contables. de consolidación Los financieros, las bases de
Bases de consolidación Los estados financieros consolidación cumplen con lo
estados financieros consolidados incorporan los requerido.
consolidados incorporan la estados financieros de la
situación financiera a 31 de Compañía y de su
diciembre de 2017 y 2016, y los subsidiaria enteramente
resultados del ejercicio, los participada. Todas las
otros resultados integrales del transacciones, saldos,
ejercicio, los cambios en el ingresos y gastos intragrupo
patrimonio y los flujos de han sido eliminados.
efectivo por los años Inversiones en asociadas
terminados en esas fechas, de Las inversiones en
todas las subsidiarias directas e asociadas se contabilizan al
indirectas de Carvajal S.A. y costo menos cualquier
Carvajal Propiedades e pérdida por deterioro de
Inversiones S.A. detalladas en valor acumulada. Los
el Anexo 1. Carvajal S.A. ejerce ingresos por dividendos de
control sobre Carvajal inversiones en asociadas se
Propiedades e Inversiones S.A., reconocen cuando se
donde tiene participación establece el derecho a
minoritaria. recibirlos por parte del
Grupo. Se incluyen en otros
ingresos.
El costo de los inventarios 12. Inventarios SI Incluyen todos los costos,
incluye los materiales directos Materias primas estimados de producción y los
y, cuando sea aplicable, los Trabajo en proceso costos que van a ser incurridos
costos directos de mano de Productos terminados en el mercadeo, venta y
obra y aquellos costos distribución.
indirectos en que se haya
incurrido para ponerlos en su
actual condición y ubicación,
basados en la capacidad
normal de operación
7.Efectivo y equivalentes al 24.Efectivo y equivalentes No
efectivo al efectivo Efectivo en caja
Sobregiros

12.Cuentas comerciales por 18. Cuentas comerciales SI La empresa Carvajal cumple con
pagar y otras cuentas por por pagar El importe de los establecido en las cuentas
pagar. cuentas comerciales por comerciales por pagar.
El saldo de cuentas pagar al 31 de diciembre de
comerciales por pagar y otras 20X2 incluye 42.600 u.m.
cuentas por pagar denominadas en monedas
comprenden principalmente extranjeras (cero al 31 de
valores comerciales por pagar diciembre de 20X1).
y costos recurrentes, La
Administración de la Sociedad
estima que el valor en libros de
las cuentas comerciales por
pagar y otras cuentas por
pagar se aproxima al valor
razonable. Al cierre de 2017 se
tiene reconocido un pasivo
generado en la aplicación del
método de participación
patrimonial con subsidiarias
por valor de $959.

18.A ..Los sobregiros y 17.Sobregiros y préstamos SI

préstamos están denominados bancarios. Sobregiros
en las siguientes monedas: bancarios Préstamos
Equivalente en millones de bancarios, pagables
pesos colombianos Pesos anticipadamente sin
colombianos Dólares Otras penalización)
monedas Total A 31 de
diciembre de 2017 Sobregiros
Préstamos

18.B. Obligaciones por 21.Obligaciones por NO

arrendamientos financieros arrendamientos financieros
Las obligaciones por El Grupo mantiene una
arrendamientos financieros máquina especializada con
están garantizadas por el una vida útil estimada de
activo arrendado. El valor en cinco años en
libros de las obligaciones arrendamiento financiero a
financieras se aproxima a su cinco años. Los pagos
valor razonable. Pagos mínimos futuros del
mínimos Valor presente de arrendamiento son los
pagos mínimos Del segundo al siguientes: En un año Entre
quinto año, inclusive Menos: uno y cinco años Más de
cargos financieros futuros cinco años
Valor presente de la obligación
Menos: valor pagadero en 12
meses - Valor pagadero a largo
plazo
27.Las transacciones entre la 27.Las transacciones entre SI
Compañía y su subsidiaria, que compañías subsidiarias de
es una parte relacionada, han la Organización se han
sido eliminadas en la eliminado en la
consolidación. consolidación y no se
revelan en esta nota. El
listado de las inversiones en
subsidiarias, incluyendo el
nombre, domicilio,
porcentaje de participación
y principales datos
financieros base de se
presentan en el Anexo 1.
1. Obligaciones por
arrendamientos financieros El
Grupo mantiene una máquina
especializada con una vida útil
estimada de cinco años en
arrendamiento financiero a
cinco años. Los pagos mínimos
futuros del arrendamiento.
Pasivos contingentes La
Organización reconoce
provisiones para aquellas
contingencias que son
probables. Por otro lado, los
demás pasivos contingentes,
no considerados probables,
los revela en las notas a los
estados financieros, a menos
que sea remota la posibilidad
de que la Organización tenga
que desprenderse de recursos
económicos para satisfacer la
obligación. Los pasivos
contingentes revelados en las
notas a los estados financieros
se definen como: toda
obligación posible, surgida a
raíz de sucesos pasados, cuya
existencia quedará confirmada
solo si llegan a ocurrir, o en
caso contrario, si no llegan a
ocurrir uno o más sucesos
futuros inciertos que no están
enteramente bajo el control
de la Organización
28. ingresos de actividades
ordinarias 2017 2016 Ingresos
Venta de bienes y prestación
de servicios Otras ventas
Menos: devoluciones y
descuentos
25. Contratos por SI Según la norma, cumple con lo
arrendamientos operativos. establecido, ya que tiene en
Los arrendamientos cuenta la tabla de la norma
operativos se relacionan correctamente.
con acuerdos para arrendar
instalaciones, bodegas,
equipos electrónicos, etc.,
utilizados por la
Organización para el
desarrollo de productos y
servicios para sus clientes.
La Organización no tiene la
intención de comprar los
activos arrendados a la
fecha de expiración de los
períodos de arrendamiento
25. Pasivos contingentes En SI La empresa Carvajal esta
20X2, un cliente inició un cumpliendo con este requisito
juicio contra XYZ estipulado en la norma.
(Comercial)
Responsabilidad Limitada
debido a un incendio
provocado por una vela
defectuosa. El cliente
asegura que las pérdidas
totales ascienden a 50.000
u.m. y ha iniciado un litigio
para reclamar este
importe. El asesor legal del
Grupo considera que la
demanda no tiene base, y
el Grupo pretende
impugnarla. En estos
estados financieros no se
ha reconocido ninguna
provisión porque la
gerencia del Grupo no
considera probable que
surja una pérdida.
6. Ingreso de actividades SI
ordinarias Venta de bienes
Regalías (concesión de
licencias de patentes para
fabricar velas)
Propiedad, planta y equipo 14. Propiedades, planta y SI
equipo Terrenos y edificios
Instalaciones fijas y equipo
Total Costo Adiciones –
Disposiciones
17.Otros activos intangibles 15.Activos Intangibles SI Según Carvajal, cumple en la
norma con los activos
intangibles, además muy detal
lamente con lo realizado.
27 transacciones y saldos con 27. Transacciones entre SI
partes relacionadas. partes relacionadas Las
Las transacciones entre transacciones entre la
compañías subsidiarias de la Compañía y su subsidiaria,
Organización se han eliminado que es una parte
en la consolidación y no se relacionada, han sido
revelan en esta nota. El listado eliminadas en la
de las inversiones en consolidación.
subsidiarias, incluyendo el
nombre, domicilio, porcentaje
de participación y principales
datos financieros base de
consolidación se presentan en
el Anexo 1.

34. Capital emitido 34.Capital en acciones. SI

Los saldos al 31 de
diciembre de 20X2 y 20X1
de 30.000 u.m.
comprenden 30.000
acciones ordinarias con un
valor nominal de 1,00 u.m.
completamente
desembolsadas, emitidas y
en circulación. Otras 70.000
acciones adicionales están
autorizadas legalmente
pero no han sido emitidas.