FASES DE PROCESO DE AUDITORÍA

PLANIFICACIÓN INFORME DE
EJECUCIÓN
AUDITORÍA

Conocer a mi posible cliente. Clasificación de técnicas de auditoría. Tipos de informes de auditoría.

Valoración del riesgo.
Revisar las normativas a utilizar.
 Ley de régimen tributario,
código de trabajo, NIIPS, NIA,
NIC.
 Escritas (Confirmaciones,
certificaciones)
 Verbales (Entrevistas,
testimonios)
 Oculares (Investigaciones,
observaciones)
 Informe limpio de auditoría.
 Informe con salvedades.
 Informe con negativa.
 Abstención de opinión.

Acuerdo de los términos del encargo o Papeles de trabajo

del contrato.
 Generales
 Alcance, tiempo o plazo,  Específicos
precio o forma de pago,
acuerdos, firmas de
responsabilidad.

Cronograma de actividades.

Carta de requerimiento.

 Escritura pública de
constitución de la compañía,
actas de juntas de accionistas,
RUC, balances finales
firmados, notificaciones del
ente de control, informe de
auditorías previas, actas de
arqueo de cajas.