GUIA PARA LA ELABORACIÓN DE

LOS PLANES OPERATIVOS (POA)

PARA EL SEGUNDO Y TERCER AÑO
DE EJECUCIÓN DE LOS PROYECTOS
FINANCIADOS
POR FONDOEMPLEO

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 GUIA PARA LA ELABORACIÓN DE LOS PLANES OPERATIVOS ANUALES
PARA EL SEGUNDO Y TERCER AÑO DE EJECUCIÓN DE LOS PROYECTOS
FINANCIADOS POR FONDOEMPLEO

Índice

I. Presentación
II. Consideraciones básicas para la elaboración del POA
III. Determinación de Productos Entregables y Cronograma de Actividades
IV. Elaboración del Presupuesto del Plan Operativo
V. Formato de Presentación de POA de FONDOEMPLEO

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 GUIA PARA LA ELABORACIÓN DE LOS PLANES OPERATIVOS ANUALES
PARA EL SEGUNDO Y TERCER AÑO DE EJECUCIÓN DE LOS PROYECTOS
FINANCIADOS POR FONDOEMPLEO

I. Presentación
El presente documento ha sido elaborado con el objetivo de orientar a las Instituciones
Ejecutoras, en la elaboración de los Planes Operativos Anuales (POA) para el segundo y
tercer año de ejecución de los proyectos financiados por FONDOEMPLEO, y consta de 5
capítulos.

En el primer capítulo, se hace una breve presentación de la guía de elaboración de los POA
de los proyectos financiados por FONDOEMPLEO.

En el segundo capítulo, se incluyen las consideraciones básicas para la elaboración y

presentación del POA (causales de variaciones en actividades, temporalidad de
presentación, entre otros).

En el tercer capítulo, se incluyen los procedimientos para la determinación de los

productos entregables y el cronograma de actividades. Este último servirá para la
elaboración del presupuesto del POA, con lo cual se obtendrá el requerimiento mensual de
fondos, el cual, junto con el cronograma de entregables, determinará el cronograma de
desembolsos del proyecto.

En el cuarto capítulo, se incluyen los procedimientos para la elaboración del Presupuesto

del POA, para lo cual se hace uso del Sistema de elaboración Presupuestal de
FONDOEMPLEO, el cual fue utilizado para la formulación del proyecto.

En el quinto capítulo se presenta y describe detalladamente el formato del POA aprobado

por FONDOEMPLEO donde se señala la información técnica y financiera de los
proyectos, recogida de la Matriz de determinación de productos y Sistema de Elaboración
Presupuestal.

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II. Consideraciones básicas para la elaboración del POA
a. Cada Institución Ejecutora deberá presentar un POA para cada año de ejecución
del proyecto. Este documento deberá ser remitido para su evaluación y
aprobación 60 días antes del inicio del periodo, por ello deberá contemplar una
proyección de ejecución para estos 60 días.

b. Al término del período anterior de ejecución del proyecto, y de acuerdo al logro

de las metas programadas en el referido periodo, la estrategia de intervención
establecida al inicio del Proyecto podría variar dando origen a cambios a nivel
de las actividades y subactividades inicialmente previstas y del presupuesto de
las mismas, entre otros:

 Cambios en la cantidad de las metas físicas de las subactividades

 Creación de nuevas actividades y subactividades
 Cambios en el costo de la meta física, considerando el presupuesto aprobado
en el convenio, se aceptará una variación razonable por efecto de cambios
de estrategia en la realización de las actividades y subactividades o
considerando nuevos gastos no incluidos anteriormente.
 Precisiones necesarias con respecto a la estrategia para la ejecución de las
actividades.

Dichas variaciones deberán detallarse en el POA de los años 2 y 3, con el

sustento técnico debido, según corresponda.

c. Para elaborar el Plan Operativo del proyecto es necesario contar previamente

con la siguiente información:

 Documento del Proyecto (Estrategia de intervención, Cronograma de

actividades y Presupuesto Analítico).
 Plan Operativo del 1er y 2do año de ejecución, según sea el caso.
 Informes técnicos al día incluyendo los anexos (Cuadros de avance de
indicadores acumulados).
 Anexo 03: Presupuesto Ejecutado Acumulado de FONDOEMPLEO.
(Información Financiera al día).
 Anexo 03: Presupuesto Ejecutado Acumulado de las Contrapartidas.
(Información Financiera al día).

III. Determinación de los Productos Entregables y Cronograma de Actividades

Se define como Producto Entregable y Verificable a aquellos referidos a los
indicadores señalados a nivel de componente y/o propósito o se encuentren implícitos
en la propuesta y que conlleven al logro progresivo de los objetivos del proyecto, los
que serán verificados progresivamente dentro del período de ejecución.

La Institución Ejecutora deberá determinar los productos entregables, y en base a ellos

se determinará el cronograma de desembolsos, hasta la culminación del proyecto.

Para la determinación de los productos entregables se debe seguir el siguiente orden:

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 3.1. Traslado de Indicadores al "Árbol de productos":
Teniendo en cuenta la matriz de marco lógico del proyecto se debemos ubicarnos a
nivel de propósito y componente e identificar los indicadores, los cuales debemos
trasladar a la pestaña “árbol de productos” en la Matriz de determinación de productos,
sin considerar aquellos referidos a la finalidad (como ingreso y empleo).

Al trasladarlos debemos diferenciar los resultados de los productos ubicándolos donde

corresponde.

Debemos tener en cuenta que los resultados son aquellos que están ligados
directamente a la definición del componente y generalmente son de periodicidad anual:
 Componentes productivos: rendimiento, productividad por unidad productiva.
 Componentes de comercialización volumen comercializado.
 Componentes de organizaciones y número de productores organizados.

Finalmente se debe analizar la propuesta del proyecto a fin de identificar productos que
se encuentren implícitos en ella, para incorporarlos en la matriz.

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 3.2. Ubicación de los productos en una línea de tiempo, pestaña
“Cronograma de productos”
Una vez identificados los indicadores a nivel de productos estos serán automáticamente
incorporados en la pestaña “Cronograma”.

En la matriz para cada producto existe una línea de tiempo que abarca 3 años, por lo
cual, se trabajará sólo el período por ejecutar hasta la finalización del proyecto.

Antes de ubicar los productos en la línea de tiempo, en la parte superior de la pestaña,

debemos señalar el calendario productivo por actividad promovida por el proyecto lo
cual nos servirá de referencia a fin de visualizar los momentos en los que se pueden
supervisar la implementación de las mejoras técnicas propuestas por el proyecto (para
las actividades que tienen estacionalidad).

Calendario Productivo

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En el “cronograma de Productos” se debe señalar la unidad de medida y la meta,
considerando el calendario productivo (de ser necesario), debemos situar los productos
en el tiempo indicando el valor de la meta física

Cronograma de Productos.

Habiendo establecido el cronograma de productos se procede a determinar las

actividades en el sistema de elaboración presupuestal, las cuales, deben tener en cuenta
la relación de causalidad entre las actividades y los productos en cuanto al momento de
ambos.

Este proceso de retroalimentación permite hacer los últimos ajustes tanto al

cronograma de productos como al cronograma de actividades.

Cronograma de Actividades

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 Una vez determinado técnicamente el cronograma de actividades trabajado en el
“Sistema de Elaboración Presupuestal” se debe proceder a copiar en el formato del
POA de FONDOEMPLEO, la información referida al período programado.
Luego procederemos a estimar las necesidades financieras mensuales en el “sistema de
elaboración presupuestal”, de ser necesario modificando las fechas en el cronograma de
actividades del sistema presupuestal, considerando que en el mes donde se ubique la
actividad se ubicará el gasto.
En el cuadro resumen de entregables en la línea “Meses con productos a supervisar” se
contará automáticamente el número de productos establecidos por mes.
Teniendo en cuenta la agrupación de los productos se debe seleccionar los momentos
de evaluar los entregables, en la fila “Entregables a supervisar”, numerándolos en
orden de aparición.
Estos “Entregables” se caracterizan por permitir evaluar un grupo razonable de
productos teniendo en cuenta su verificabilidad y oportunidad.
Asimismo, se debe extraer del “Sistema de Elaboración presupuestal” de la hoja
“cronograma de desembolso de FONDOEMPLEO”, y colocarlo en la fila “Monto a
desembolsar mensual” del cuadro anterior, a fin de determinar en base a los
entregables, el cronograma de desembolsos hasta la culminación del proyecto, los
cuales estarán condicionados a su verificación y aprobación, considerando lo señalado
en punto 5.7 “Cronograma de desembolsos” del presente documento.

Cuadro Resumen de Entregables

IV. Elaboración del Presupuesto del Plan Operativo

La Institución Ejecutora deberá elaborar el presupuesto que corresponde al POA de los
años 2 y 3, en el archivo del Sistema de Elaboración Presupuestal (Información del
Convenio) que se utilizó para la formulación del proyecto o el POA aprobado del Año 1.

El presupuesto del Plan Operativo se debe elaborar en el siguiente orden:

4.1. Pestaña: "Cronograma de Actividades del Sistema Presupuestal"

a. Creación de Columnas:

En la hoja Cronograma de Actividades que se encuentra en el archivo del

Sistema de Elaboración Presupuestal, se deberán insertar las siguientes
columnas:

 Tal y como lo muestra el Gráfico N° 1, entre la Columna C “Unidad de

medida” y la Columna D “Meta Física” se deberá insertar seis (06) columnas.

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 Gráfico N° 1

La finalidad de insertar nuevas columnas, entre las columnas señaladas es que

la Columna J no se modifique ya que alimentará a las hojas de costeo de los
diversos componentes del proyecto.

 Tal y como lo muestra el Gráfico N° 2, se deberá copiar el contenido de la

Columna J “Meta Física”, a la Columna D, para luego renombrar ésta con la
denominación “Meta Inicial”. Asimismo a la "Columna J" se le deberá
renombrar con el título "Meta por Ejecutar Para Efectos de Proyección".

Gráfico N° 2

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 Tal y como lo muestra el Gráfico N° 3, las Columnas "E-F-G-H-I” se deberán
nombrar con las denominaciones “Meta Ejecutada al Corte”, “Meta Ejecutada
Proyectada”, “Meta Ejecutada Total”, “Aumento (+) o Disminución (-) de Actividades”
y "Meta por Ejecutar" respectivamente.

Gráfico N° 3

 Tal y como lo muestra el Gráfico N° 4, entre la Columna J y la Columna K se

deberán insertar dos columnas, las mismas a las que se les nombrará "Meta
por Ejecutar en el Año" y “Meta Total Reprogramada” respectivamente.

Gráfico N° 4

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b. Concepto y Creación de Formulas:

Para un mejor entendimiento del usuario del presupuesto, se describe el

concepto y/o la formula que deberá contener cada una de las columnas:

 Meta Inicial: Indica la meta total aprobada vigente (Meta convenio o meta total
reprogramada en el periodo anterior).

 Meta Ejecutada al Corte: Es la información reportada en el "Cuadro de

Avance de Indicadores Acumulados" hasta el periodo de corte, las mismas que
corresponden al periodo anterior.

Periodo de corte es aquel con el que se cuenta con información de ejecución real
reportada.

 Meta Ejecutada Proyectada: Es la información referente a las actividades y

subactividades físicas programadas pendientes a ejecutar, entre el periodo de
corte y el inicio del siguiente periodo. Esta información deberá ser llenada por el
ejecutor.

 Meta Ejecutada Total: Esta columna acumula (suma) la información referente

a las columnas "Meta Ejecutada al Corte" y "Meta Ejecutada Proyectada. En esta
columna La Institución deberá incorporar la siguiente fórmula:

Meta Ejecutada Total = Meta Ejecutada al Corte + Meta Ejecutada Proyectada

 Aumento (+) o Disminución (-) de Actividades: Son metas físicas de

actividades y subactividades que se incorporarán o reducirán como consecuencia
de cambios en la estrategia de intervención. Se indicará la variación de acuerdo a
la nueva estrategia plasmada en el Plan Operativo elaborado. Dicha información
se deberá cargar en esta columna.

 Meta por Ejecutar: Son las metas físicas de actividades y subactividades,

programadas durante los periodos pendientes a ejecutar.

En esta columna La Institución deberá incorporar la siguiente fórmula:

Meta por Ejecutar = Meta Inicial - Meta Ejecutada Total + (Aumento) o (Disminución) de Actividades

 Meta por Ejecutar para Efectos de la Proyección: Dicha información será el

insumo para la proyección de recursos de las actividades a ser realizadas en los
periodos pendientes de ejecutar.

En esta columna La Institución deberá incorporar la siguiente fórmula:

Meta por Ejecutar para Efectos de la Proyección = Meta Ejecutada Proyectada + Meta por Ejecutar

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 Meta por Ejecutar en el Periodo: Es la sumatoria de las metas físicas de
actividades y subactividades, que se ejecutarán durante el periodo
correspondiente al presente POA, la mismas que deberán ser distribuidas
previamente en el cronograma.

Tal y como lo muestra el Gráfico N° 5.

Gráfico N° 5

 Meta Total Reprogramada: Es la nueva meta total que se generará a

consecuencia de la creación y/o reprogramación de las actividades y
subactividades. La Institución deberá incorporar en esta columna la siguiente
fórmula:

Meta Total Reprogramada = Meta Inicial + (Aumento) o (Disminución) de Actividades.

c. En las columnas correspondientes a los periodos anteriores (según corresponda

el Plan Operativo a elaborar), deberá borrarse la información consignada en
estas e incorporar la distribución de la meta consignada en la columna "Meta
Ejecutada Proyectada", tal y como se muestra en el Gráfico N° 6.

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 Gráfico N° 6

d. De acuerdo a la información consignada en la columna "Meta por Ejecutar" se

procederá a distribuir la meta en el periodo por ejecutar (2do año ó 3er año).

e. Para el POA del año 2 la meta considerada para ejecutar para el siguiente
periodo (3er año) se asignará en los meses, de acuerdo a una estimación que
deberá establecer La Institución.

4.2. Pestaña: "Anexos del costeo del componente 1 al 6"

a. Estos anexos son los mismos que fueron utilizados para la elaborar el
Presupuesto para el Convenio o el POA del año 1.
b. Si alguna subactividad ya se ejecutó en el periodo anterior, y ya no queda meta
por ejecutar en los siguientes periodos, el sistema automáticamente mostrará
que la actividad quedó en cero, tal y como se muestra en el Gráfico N° 7.

Asimismo puede darse la situación de que una subactividad concluya, y sin

embargo, quede saldo por ejecutar. Si la estrategia de intervención y el sustento
técnico lo justifican, dicho saldo puede reasignarse para fortalecer u crear otra
actividad y subactividad. De no justificarse el uso de dicho saldo, este deberá
reasignarse a la partida Imprevistos.

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 Gráfico N° 7

c. En la Hoja de Costeo 6, actividad 6.4 Gastos administrativos, consignar el saldo

por ejecutar considerado en el Anexo 03: Presupuesto Ejecutado Acumulado de
FONDOEMPLEO.

d. En la Hoja de Costeo 6, actividad 6.5 Línea de base y evaluación de impacto se

deberá consignar el monto considerado en la versión original del proyecto, no
se deberá reducir.
e. En la Hoja de Costeo 6, actividad 6.6 Imprevistos, en la casilla I173 se deberá
cargar el saldo por ejecutar consignado Anexo 03: Presupuesto Ejecutado
Acumulado de FONDOEMPLEO.

4.3. Pestaña: "Presupuesto Analítico y Cronograma desembolsos

FONDOEMPLEO y otras fuentes”

a. Cuadro de Validación:

Al llenar la información en el Nuevo Cronograma de Actividades y realizado los

ajustes necesarios y sustentados (modificación o creación de costos) en las hojas
de Costeo, en la hoja del "Presupuesto Analítico" se deberá incorporar el
"Cuadro de Validación".

Dicho cuadro permitirá conciliar los saldos de acuerdo a la información

contenida en el Convenio e informes presupuestales de ejecución remitidos por
la Institución.

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 Gráfico N° 8

Fuente de Finaciamiento
Unidad de MUNICIPALIDAD
COMPONENTE/ACTIVIDAD/SUB-ACTIVIDAD Costo Parcial Meta Física Costo Total Aporte de
Medida FONDOEMPLEO IDIPS DISTRITAL DE
Beneficiarios
USQUIL
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DEL PROYECTO 172,793.79 172,794.21 0.00 0.00 0.00

TOTAL COSTO TOTAL DEL PROYECTO 4,249,331.66 1,577,675.78 1,000.00 240,000.00 2,430,656.30

Ppto Versión Convenio

(a)
5,009,166.02 1,983,951.18 20,000.00 240,000.00 2,765,214.83

Ppto Programado
acumulado al periodo
anterior 1,933,750.10 551,553.94 18,950.00 240,000.00 1,123,246.16

Monto Ejecutado a la Fecha

de Corte
(b) 599,486.46 409,398.15 18,631.34 0.00 171,456.97

Monto Proyectado
Pendiente de Ejecución en
el Año Anterior
(c) 1,347.25 1,347.25 0.00 0.00 0.00

Total Ejecutado al Periodo

Anterior
d = (b) + (c) 600,833.71 410,745.40 18,631.34 0.00 171,456.97

Saldo Por Ejecutar

e = (a) - (d) 4,408,332.31 1,573,205.78 1,368.66 240,000.00 2,593,757.86

Diferencia entre lo
Programado y Saldo por
Ejecutar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Descripción de Conceptos:

 Presupuesto Versión Convenio.- Son los montos totales consignados en la

Versión del Convenio.

 Presupuesto Programado Acumulado al Periodo Anterior.- Son los

montos programados de acuerdo al Plan Operativo anterior.

 Monto Ejecutado a la Fecha de Corte.- Son los montos ejecutados que se

muestran en los informes presupuestales acumulados, presentados por la
Institución a FONDOEMPLEO hasta la fecha de corte.

 Monto Proyectado Pendiente de Ejecución en el Periodo Anterior.- Son

los montos programados pendientes de ejecutar, que corresponden al periodo
anterior, entre el periodo de corte y el inicio del nuevo periodo.

 Total Ejecutado al Periodo Anterior.- Es la suma del "Monto Ejecutado a

la Fecha de Corte" más el "Monto Proyectado Pendiente de Ejecución en el
Periodo Anterior"

Se deberá incorporar la formula:

Total Ejecutado al = Monto Ejecutado a la Fecha de Corte + Monto Proyectado Pendiente de Ejecución
Periodo Anterior

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  Saldo por Ejecutar.- Se deberá incorporar la formula:

Saldo por Ejecutar = Presupuesto Versión Convenio - Total Ejecutado al Periodo Anterior

 Diferencia entre lo Programado vs Saldo por Ejecutar.- Se deberá

incorporar la formula:

Diferencia entre lo Programado = COSTO TOTAL DEL PROYECTO - Saldo por Ejecutar
y Saldo por Ejecutar

Dicha información permitirá a la Institución Ejecutora determinar diferencias

entre el monto de lo que se ha programado en el sistema presupuestal, y el
monto que se consigna como saldo por ejecutar en los Informes Presupuestales
Acumulados.

b. En los cuadros del “Cronograma de Desembolsos” de FONDOEMPLEO y otras

fuentes, se mostrarán los fondos de acuerdo a la distribución señalada en el
Nuevo Cronograma de actividades, así como los fondos de las actividades
proyectadas para periodos posteriores (3er año).

4.4. Puntos de Atención

Actividad 6.1. Personal del Proyecto
Para este caso se deberá considerar como monto ejecutado en el presupuesto, las
provisiones de los beneficios sociales que se generen y queden pendientes de
cancelar en el periodo ya ejecutado.

Actividad 6.4. Gasto Administrativo

El gasto administrativo total del proyecto no deberá variar y se deberá colocar de
acuerdo al monto determinado para cada mes.

De ejecutarse un monto menor durante el periodo ya ejecutado, La Institución

deberá trasladarlo a la casilla de gastos administrativos que se ubica en la hoja de
costeo C6.

Del Saldo no ejecutado en el Periodo Anterior

De darse la situación de que una subactividad concluya, y sin embargo quede saldo
por ejecutar. Si la estrategia de intervención y el sustento técnico lo justifican,
dicho saldo puede reasignarse para fortalecer u crear otra actividad y subactividad.
De no justificarse el uso de dicho saldo, este deberá reasignarse a la partida
Imprevistos.

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V. Formato de Presentación de POA
A continuación se presenta y describe detalladamente el formato aprobado por
FONDOEMPLEO para la elaboración del POA de los proyectos que financia, y que deberá
ser utilizado por las Instituciones Ejecutoras de los mismos.

PLAN OPERATIVO ANUAL

1. INFORMACIÓN GENERAL

POA Correspondiente al
Código del proyecto:
año ….
Período de referencia Del: al:
Fecha del presente informe (día-mes-año):

Título del proyecto:

Ubicación:
Departamento Provincia(s)
Distrito(s)
Propósito (Objetivo
Central)

Institución Ejecutora:

Instituciones Asociadas

Población Objetivo

Fecha real de inicio del proyecto

Fecha programada para el término del
proyecto

Resumir datos de Total ejecutado Programado

Total programado S/.
programación presupuestal S/. para el año
FONDOEMPLEO
Aportante 1
Aportante 2
Aportante 3
Beneficiarios
TOTAL DEL PROYECTO

RELACIÓN DEL PERSONAL NOMBRE CALIFICACIÓN PRINCIPALES FUNCIONES

Jefe de proyecto

Técnico

Técnico

Técnico

Técnico

Técnico

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1.1. Puntos de atención
Referirse a los aspectos más importantes que se debe tomar en cuenta, antes de iniciar la
ejecución del periodo programado. Hacer alusión a posibles reprogramaciones debido al
cambio de la situación prevista en el momento de diseño del proyecto. Considerar los
factores externos que hayan variado respecto a la etapa de diseño.
De haber actividades que deban ejecutarse antes de la fecha prevista, indicar por qué se
requiere adelantar la ejecución.

2. COYUNTURA ACTUAL

2.1. Política Nacional y/o sectorial

Mencionar los cambios o nuevos dispositivos legales que estén vinculados al desarrollo del
proyecto y que se hayan registrado entre la culminación la etapa anterior y el inicio de la
fase objetivo del POA. Estos cambios están referidos al ámbito nacional o al del gobierno
local.

2.2. Beneficiarios y principales partes implicadas

Referirse a la población objetivo, a las organizaciones que las involucran y a los directivos
que participarían en cualquiera de las actividades programadas, y, de existir barreras, como
se plantea en esta etapa la superación de las mismas.

2.3. Otras intervenciones

Comentar si en forma paralela al desarrollo del proyecto, se registran en la zona de trabajo
otras intervenciones convergentes con los objetivos del proyecto.

2.4. Documentación disponible

Señalar con que documentación adicional al POA se cuenta, para efectos de enriquecer el
POA y que sirvan de apoyo al proceso de monitoreo y evaluación.

3. DESARROLLO DEL PROYECTO

3.1. Matriz de Marco Lógico

Pegar la matriz de marco lógico del proyecto a nivel de fin, propósito y componentes. No
incluir actividades ni sub actividades.

3.2. Componentes y lineamientos estratégicos

Definir cómo se va a desarrollar cada componente, desagregado por actividades (Seguir la
numeración del cronograma de actividades del proyecto) y especificar a detalle las
estrategias a aplicarse en el desarrollo de cada una para conseguir los objetivos del
proyecto. Ejemplo:

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Componente 1. DESARROLLO PRODUCTIVO DEL PREDIO AGRICOLA

Aumento (+)
Meta Meta Meta
Unidad Meta Meta o Meta por
Meta Ejecutada por Total
Actividad / Sub actividad de
Inicial
Ejecutada
Proyectada
Ejecutada Disminución
Ejecutar
Ejecutar
Reprogra
Medida al Corte Total (-) de en el Año
(a) (b) mada
Actividades
1.1 Presentación de Proyecto
Reunión interna del equipo del
1.1.1 Reunión 1 1 0 1 0 0
proyecto
Convocatoria y
1.1.2 empadronamiento de Padrón 3 1 2 3 1 1 3 1
beneficiarios
Visita e invitación a
1.1.3 Visitas 40 17 3 20 2 22 25 12
autoridades Locales por caserío
Desarrollo del evento de
1.1.4 Evento 1 1 0 1 0 0
presentación

Este cuadro por fines de procedimiento debe ser copiado del cuadro de actividades del
Sistema de Elaboración Presupuestal. A continuación, especificar si se está realizando
algún cambio o no, en las actividades previstas, de ser el caso, detalle los motivos del
cambio propuesto y las estrategias a aplicarse en el desarrollo de la actividad para
conseguir los resultados propuestos e indicar si el cambio tiene implicancias
presupuestales.

3.3. Cronograma de actividades:

Copiar el cronograma de actividades desarrollado en el Sistema de Elaboración
Presupuestal, una vez conciliado con los productos a supervisar considerando solo el
período programado.

3.4. Presupuesto para el año por partidas:

Copiar el monto presupuestado por partida para el periodo programado de las hojas de
“Cronograma de desembolso de FONDOEMPLEO y de otras fuentes” del Sistema de
Elaboración Presupuestal, una vez conciliado con los productos a supervisar.

3.5. Productos a supervisar en cada Entregable:

Copiar el “Cronograma de Productos” elaborado en la herramienta Matriz de
determinación de Productos.

3.6. Cronograma de desembolsos por Entregables

El primer desembolso corresponderá al monto programado desde el inicio del período
hasta el término del mes del entregable 1.
Los montos de los siguientes desembolsos corresponderán al presupuesto necesario
para la ejecución de las actividades hasta el término del mes del siguiente entregable.
Ejemplo:

Desembolso Monto a
Entregables Mes
del período desembolsar
1 0 Marzo 2013 S/. 88,148
2 1 Septiembre 2013 S/. 291,152
3 2 Noviembre 2013 S/. 157,134

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