Procuraduría General de la Nación de Colombia.

La Procuraduría General de la Nación en Colombia es un órgano de control autónomo que se

encarga de investigar, sancionar, intervenir y prevenir las irregularidades cometidas por los
gobernantes, los funcionarios públicos, los particulares que ejercen funciones públicas y las
agencias del Estado Colombiano. Es el órgano director del Ministerio Público y está a cargo de
garantizar los derechos colectivos de la ciudadanía, actuando en representación de la sociedad
civil. Por lo tanto, es el organismo encargado de velar por que los funcionarios públicos -incluso los
que fueron elegidos por votación popular-hagan bien su trabajo y no atropellen la Constitución ni
la Ley.

¿Quién está a cargo de la procuraduría?

El director y máximo funcionario de la Procuraduría, es el Procurador General de la Nación, el cual

es elegido por el Senado de la Republica, para un período de cuatro años, de terna integrada por
candidatos del Presidente de la República, la Corte Suprema de Justicia y el Consejo de Estado.
Además de este, habrá un Viceprocurador, procuradores delegados y agentes del Ministerio
Público para ejercer la función de control sobre la conducta de todos los servidores públicos.
Además, en la carta del 91 se integran al organigrama del Ministerio Publico los personeros
municipales; y se crea, como parte integrante del mismo, un nuevo órgano, La Defensoría del
Pueblo, institución tutelar de los derechos humanos.

Funciones de la procuraduría:

Conformada por cerca de 4 mil servidores, la Procuraduría tiene autonomía administrativa,

financiera y presupuestal en los términos definidos por el Estatuto Orgánico del Presupuesto
Nacional. En función de su obligación tiene tres funciones misionales principales:

➢La función preventiva:

Considerada la principal responsabilidad de la Procuraduría que está empeñada en “prevenir antes

que sancionar”, vigilar el actuar de los servidores públicos y advertir cualquier hecho que pueda
ser violatorio de las normas vigentes, sin que ello implique coadministración o intromisión en la
gestión de las entidades estatales.

➢La función de intervención:

En su calidad de sujeto procesal la Procuraduría General de la Nación interviene ante las

jurisdicciones Contencioso Administrativa, Constitucional y ante las diferentes instancias de las
jurisdicciones penal, penal militar, civil, ambiental y agraria, de familia, laboral, ante el Consejo
Superior de la Judicatura y las autoridades administrativas y de policía. Su facultad de intervención
no es facultativa sino imperativa y se desarrolla de forma selectiva cuando el Procurador General
de la Nación lo considere necesario y cobra trascendencia siempre que se desarrolle en defensa de
los derechos y las garantías fundamentales.

➢La función disciplinaria:

La Procuraduría General de la Nación es la encargada de iniciar, adelantar y fallar las
investigaciones que por faltas disciplinarias se adelanten contra los servidores públicos y contra los
particulares que ejercen funciones públicas o manejan dineros del estado, de conformidad con lo
establecido en el Código Único Disciplinario o Ley 734 de 2002.

¿Qué es la Contraloría?

La Contraloría General de la República (CGR) es el máximo órgano de control fiscal del Estado.
Como tal, tiene la misión de procurar el buen uso de los recursos y bienes públicos y contribuir a la
modernización del Estado, mediante acciones de mejoramiento continuo en las distintas entidades
públicas.

La Constitución Política de 1991, en su artículo 267, establece que: “El control fiscal es una función
pública que ejercerá la Contraloría General de la República, la cual vigila la gestión fiscal de la
administración y de los particulares o entidades que manejan fondos o bienes de la Nación”.

¿Cómo se ubica en la estructura del Estado?

Estructura del Estado:

¿Quién controla a la Contraloría?

La Auditoría General de la República es la entidad encargada de ejercer el control fiscal sobre la

gestión de la CGR y de las contralorías territoriales.

Cabe anotar que a partir de la Constitución de 1991, la Auditoría General de la República comenzó
un proceso de independencia presupuestal frente a la CGR, con el artículo 274, que se hizo
efectivo con la sentencia de la Corte Constitucional 1339 de 2000.

¿Qué hace la CGR?

En cumplimiento del artículo 119 de la Constitución Nacional, la Contraloría General de la

República ejerce, en representación de la comunidad, la vigilancia de la gestión fiscal y de los
particulares o entidades que manejan fondos o bienes de la Nación.

Evalúa los resultados obtenidos por las diferentes organizaciones y entidades del Estado, al
determinar si adquieren, manejan y/o usan los recursos públicos dentro del marco legal, sujetos a
los principios de economía, eficiencia, eficacia, equidad y sostenibilidad ambiental.

Examina la razonabilidad de los estados financieros de los sujetos de control fiscal y determina en
qué medida logran sus objetivos y cumplen sus planes, programas y proyectos.

Tiene a su cargo establecer la responsabilidad fiscal de los servidores públicos y de los particulares
que causen, por acción o por omisión y en forma dolosa o culposa, un daño al patrimonio del
Estado.
Impone las sanciones pecuniarias que correspondan y las demás acciones derivadas del ejercicio
de la vigilancia fiscal.

Procura, igualmente, el resarcimiento del patrimonio público. En ejercicio de la denominada

jurisdicción coactiva, intenta recuperar los recursos y bienes públicos que han sido objeto de
deterioro como resultado de su mala administración o que han sido apropiados en forma indebida
por los funcionarios o por los particulares.

Adicionalmente, la Contraloría General de la República genera una cultura de control del

patrimonio del Estado y de la gestión pública.

El organismo fiscalizador promueve la transparencia en el uso de los recursos públicos, mediante

un proceso estratégico y focalizado en aquellas entidades y/o áreas de alto riesgo previamente
identificadas.

La CGR vincula activamente a la ciudadanía en el control de la gestión pública y apoya

técnicamente al Congreso de la República para el ejercicio del control político y el desarrollo de la
función legislativa.

¿Cómo lo hace la CGR?

Misión: Vigilar la gestión sobre el manejo de los recursos públicos, generando una cultura de
control fiscal inspirada en principios morales y éticos.

Visión: Tener una administración pública, fundamentada en la eficiencia y moralidad.

La función de control y vigilancia fiscal que le corresponde a la Contraloría General de la República

se concreta en tres labores misionales: Control macro, Auditorías (control micro), Responsabilidad
fiscal.
 DANE

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO NACIONAL DE ESTADISTICA – DANE

Como ente estatal, cumple con dos funciones basicas para el desarrollo del pais. La primera, de
carácter tecnico – cientifico, es su fundamento y su razon de ser:Generar las estadisticas oficiales
sobre temas economicos y sociales, garantizando siempre, el rigor cientifico y metodologico en
todos sus procesos.

La segunda, como condicion inherente al objetivo y usufructo de dichas estadisticas, el DANE

debe: Garantizar la disponibilidad, la calidad y la imparcialidad de la informacion. De esta manera
contribuye a la contruccion y consolidacion de una sociedad democratica, en la que los ciudadanos
puedan ejercer el pleno derecho a mantenerse informados, por ello el gran reto del DANE, frente
al pais, es el de estar siempre… ¡Al dia con Colombia!

Para lograr un efectivo cumplimiento de su mision, el DANE tiene fijados objetivos muy claros:

- Diseñar e implementar el Sistema de Informacion Estadistica Nacional.

- Producir la informacion demografica basica para el pais.

- Producir los indicadores economicos del pais.

- Producir los indicadores sociales del pais.

- Asegurar los estandares de calidad y la oportunidad de la informacion estadistica.

- Difundir la informacion y los servicios de la Entidad.

- Fomentar la cultura estadistica en el pais.

Todos los indicadores, asi como la informacion estadistica ecónomica, social, demografica y
cartografica que produce y difundo el DANE para el pais y el exterior, se construyen en
herramientas básicas, estrategias, para diseñar y planear politicas deinversión y desarrollo tanto
en las esferas del poder público, como en la empresa privada

ACTIVIDAD PRODUCTIVA DEL DANE

El DANE mantiene una permanente actividad de planeacion, diceño y desarrollo de inversiones

sobre diversos temas.

Algunas investigaciones exigen el conteo del iniverso total de los individuos que participan en el
fenómeno que se estudia; en dicho caso se trat del censo. Por el contrario, si la metodologia
permite visitar e investigar solo algunos sectores significativos del universo a estudiar , se trata de
una encuesta-muestreo. En la actualidad podemos dividir la actividad productiva del DANE en los
grupos:

 Censos.

 Encuestas de tipo social.

 Encuestas sobre financiación de vivienda.

 Encuestas de tipo economico.

 Cuentas nacionales.

 Indices de precios y costos.

 Indicadores demograficos.

 Estadistcas a partir de refistros administrativos.

 Adaptación de nomenclaturas y elavoración de correlativas.

 Marco Geoestadíticos Nacional.

SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
1.NATURALEZA JURÍDICA

La Superintendencia de Sociedades es un organismo técnico, adscrito al

Ministerio de Comercio, Industria y Turismo,con personería jurídica, autonomía
administrativa y patrimonio propio,mediante el cual el Presidente de la República
estimula y apoya el desarrollo del sector empresarial y ejerce la inspección,
vigilancia y control de las sociedades mercantiles. Además, le corresponde a la
Superintendencia de Sociedades, en desarrollo del artículo 116, inciso 3º de la
Constitución
Política, las funciones jurisdiccionales en materia de procesos concursales,
mecanismos de recuperación de empresas y asuntos societarios, en los términos
previstos en la ley.

MISIÓN

“Proteger y contribuir al orden público económico facilitando el desarrollo efectivo

de las sociedades comerciales del sector real, o atendiendo el manejo oportuno de
su insolvencia”.
 VISION

“En organización,eficiencia y resultados, somos la primera empresa de Colombia

que contribuye al desarrollo economico y al orden institucional”.

INTERES PUBLICO QUE TUTELA

Teniendo en cuenta que el Estado tiene a su cargo la tarea de preservar el interes

publico en materia economica como tambien la direccion genereal de la economia
y el estimulo del desarrollo empresarial , según lo ordenan las normas
constitucionales ya citadas, puede afirmarse que las funciones de la
Superintendencia de Sociedades deben ser ejercidas bajo ciertos preceptos.

FUNCIONES

Las funciones otorgadas a la Supersociedades son muchas. Dentro de las

principales podemos nombrar:
1. Asesorar al Gobierno Nacional y participar en la formulación de las políticas en todas
aquellas materias que tengan que ver con la inspección, vigilancia y control de las
sociedades comerciales y empresas unipersonales.
2. Ejercer, de acuerdo con la ley, la inspección, vigilancia y control sobre las sociedades
comerciales, sucursales de sociedad extranjera, empresas unipersonales y cualquier otra
que determine la ley.
3. Solicitar, confirmar y analizar de manera ocasional, y en la forma, detalle y términos que
ella determine, la información que requiera sobre la situación jurídica, contable,
económica o administrativa de cualquier sociedad no vigilada por la Superintendencia
Financiera de Colombia, o sobre operaciones específicas de la misma. Respecto de estas
sociedades la Superintendencia podrá de oficio practicar investigaciones administrativas.
4. Velar porque las sociedades no sometidas a la vigilancia de otras superintendencias, en su
formación y funcionamiento y en el desarrollo de su objeto social, se ajusten a la ley y a los
estatutos.
5. Someter a control a cualquier sociedad comercial, sucursal de sociedad extranjera o
empresa unipersonal no vigilada por otra Superintendencia, y ordenar los correctivos
necesarios para subsanar las situaciones críticas de orden jurídico, contable, económico y
administrativo de esa compañía.

6. Adoptar las medidas administrativas a que haya lugar, respecto de las sociedades no
vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, en los términos establecidos en
la ley.
 7. Ejercer las funciones asignadas por la ley en relación con las sociedades administradoras
de planes de autofinanciamiento comercial y los fondos ganaderos.

8. Convocar a un proceso de recuperación a los clubes con deportistas profesionales

organizados como asociación o corporación deportiva.

9. Someter a la vigilancia de la Superintendencia de Sociedades a cualquier sociedad no

vigilada por otra superintendencia en los términos previstos en la ley.

La Superintendencia Financiera de Colombia

Naturaleza jurídica y objeto

 Naturaleza Jurídica: La Superintendencia Financiera de Colombia, es un organismo técnico
adscrito al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, con personería jurídica, autonomía
administrativa y financiera y patrimonio propio.
 El Presidente de la República, de acuerdo con la ley, ejercerá a través de la
Superintendencia Financiera de Colombia, la inspección, vigilancia y control sobre las
personas que realicen actividades financiera, bursátil, aseguradora y cualquier otra
relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de recursos captados del público.
La Superintendencia Financiera de Colombia tiene por objetivo supervisar el sistema
financiero colombiano con el fin de preservar su estabilidad, seguridad y confianza, así
como, promover, organizar y desarrollar el mercado de valores colombiano y la protección
de los inversionistas, ahorradores y asegurados.

Funciones generales
La Superintendencia Financiera de Colombia ejercerá las funciones establecidas en el decreto 2739
de 1991 y demás normas que la modifiquen o adicionen, el Decreto 663 de 1993 y demás normas
que lo modifiquen o adicionen, la Ley 964 de 2005 y demás normas que la modifiquen o adicionen,
las demás que señalen las normas vigentes y las que le delegue el Presidente de la República.

La Superintendencia Financiera de Colombia, es una entidad de carácter técnico

adscrita al Ministerio de hacienda y credito publico, encargada de inspeccionar,
vigilar y controlar las operaciones financieras del país, buscando preservar la
estabilidad, seguridad y confianza del sistema financiero.
La SFC se creó en el 2005, a partir de la fusión de la Superintendencia Bancaria y la
Superintendencia de Valores. Desde ese momento, ha cumplido la función de vigilar y controlar
todas las personas que realicen actividades financieras, bursátiles, aseguradoras y cualquier otra
relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de recursos captados del público.

La autorización para crear y operar entidades financieras, también recae en la SFC, indicando los
requisitos que deben cumplir y los capitales mínimos exigidos.
También es la entidad encargada de imponer medidas cautelares para proteger los recursos del
público, tal como lo hizo al intervenir Interbolsa en el 2012, cuando se descubrió la grave situación
de iliquidez en la que estaba incursa la firma comisionista.

El cargo de Superintendente Financiero de Colombia, es un cargo de libre nombramiento y

remoción por el Presidente de la República que de acuerdo a lo establecido en el Decreto 1817 de
2015, debe ser elegido por el mismo periodo presidencial y cumplir con los siguientes requisitos
mínimos:

1. Título profesional y título de posgrado en la modalidad de maestría o doctorado en áreas

afines a las funciones a desempeñar
2. Diez (10) años de experiencia profesional relacionada con las funciones del cargo,
adquirida en el sector público o privado, o experiencia docente en el ejercicio de la cátedra
universitaria en disciplinas relacionadas con las funciones del cargo

El Presidente selecciona los candidatos mediante invitación pública, efectuada a través de la

página web de la Presidencia de la República.

LA DIAN
La DIAN es la entidad encargada de garantizar el cumplimiento de las obligaciones
tributarias, aduaneras y cambiarias en Colombia. Facilita las operaciones de comercio
nacional e internacional.

¿QUE ES LA DIAN?
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), se creó para garantizar la
seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección del orden público económico
nacional, mediante la administración y control al debido cumplimiento de las obligaciones
tributarias, aduaneras y cambiarias, y la facilitación de las operaciones de comercio
exterior en condiciones de equidad, transparencia y legalidad

Constitución y Restricciones
• Vigilancia y control de la entrada y salida de mercancías y medios de transporte por las
fronteras, aguas territoriales o espacio aéreo.
• Determinar y recaudar las obligaciones tributarias de la entrada y salida de mercancías.
• La resolución de los reclamos, recursos, peticiones y consultas de los importadores y
exportadores.
• Impedir las exportaciones e importaciones ilícitas.
• La prevención, persecución y sanción de las infracciones aduaneras
• Realizar seguimiento a solicitud de los contribuyentes y usuarios aduaneros, a los
procesos de fiscalización, a fin de asegurar el cumplimiento del debido proceso.
• Participar, si lo considera conveniente, como veedor en las reuniones donde se
promuevan correcciones de declaraciones por parte de los contribuyentes y usuarios y
velar porque una vez producida la respectiva corrección, las mismas sean respetadas por
los funcionarios de la DIAN.
• Participar en las reuniones de la Comisión Nacional Mixta de Gestión Tributaria y
Aduanera, y presentar a la misma un informe trimestral sobre el desarrollo de sus
actividades.

Funciones de la DIAN

¿Cómo nació la DIAN?

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) se constituyó como Unidad
Administrativa Especial, mediante Decreto 2117 de 1992, cuando el 1º de junio del año
1993 se fusionó la Dirección de Impuestos Nacionales (DIN) con la Dirección de Aduanas
Nacionales (DAN).

Mediante el Decreto 1071 de 1999 se da una nueva reestructuración y se organiza la

Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).

De igual manera, el 22 de octubre de 2008, por medio del Decreto 4048 se modifica la
estructura de la Unidad Administrativa Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
El 26 de abril de 2011 mediante el Decreto 1321 se modificó y adicionó el Decreto 4048 de
2008, relacionado con la estructura de la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales

¿Cuál es su naturaleza jurídica?

La DIAN esta organizada como una Unidad Administrativa Especial del orden nacional de
carácter eminentemente técnico y especializado, con personería jurídica, autonomía
administrativa y presupuestal y con patrimonio propio, adscrita al Ministerio de Hacienda
y Crédito Público.

¿Dónde tiene su jurisdicción?

La jurisdicción de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas

Nacionales comprende el territorio nacional, y su domicilio principal es la ciudad de
Bogotá, D.C.

¿Cuál es el Objeto de la Entidad?

La Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN-

tiene como objeto coadyuvar a garantizar la seguridad fiscal del Estado colombiano y la
protección del orden público económico nacional, mediante la administración y control al
debido cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras, cambiarias, los derechos
de explotación y gastos de administración sobre los juegos de suerte y azar explotados por
entidades públicas del nivel nacional y la facilitación de las operaciones de comercio
exterior en condiciones de equidad, transparencia y legalidad.

¿Cómo está constituido su patrimonio?

Está constituido por los bienes que posee y por los que adquiera a cualquier título o le
sean asignados con posterioridad.

¿Para qué existe la DIAN?

Para coadyuvar a garantizar las seguridad fiscal del estado colombiano y la protección del
orden público, económico nacional, mediante la administración y control al debido
cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduanera y cambiarias, los derechos de
explotación y gastos de administración sobre los juegos de suerte y azar explotados por
entidades públicas del nivel nacional y la facilitación de las operaciones de comercio
exterior en condiciones de equidad, transparencia y legalidad

¿Quién es el representante legal de la DIAN?

La representación legal de la DIAN está a cargo del Director General, quien puede
delegarla de conformidad con las normas legales vigentes. El cargo de Director General es
de libre nombramiento y remoción; en consecuencia se provee mediante nombramiento
ordinario por el Presidente de la República

¿Qué funciones le competen a la DIAN?

La administración de los impuestos de renta y complementarios, de timbre nacional y
sobre las ventas; los derechos de aduana; y los demás impuestos internos del orden
nacional cuya competencia no esté asignada a otras entidades del Estado, bien se trate de
impuestos internos o al comercio exterior; así como la dirección y administración de la
gestión aduanera, incluyendo la aprehensión, decomiso o declaración en abandono a
favor de la Nación de mercancías y su administración y disposición.
El control y vigilancia sobre el cumplimiento del régimen cambiario en materia de
importación y exportación de bienes y servicios, gastos asociados a las mismas,
financiación en moneda extranjera de importaciones y exportaciones, y subfacturación y
sobrefacturación de estas operaciones.