FLUJO DE EFECTIVO PARA ENERO, FEBRERO, MARZO Y ABRIL 2019.

PLANTEAMIENTO:
Total
Enero Febrero Marzo Abril cuatrimestre
Ventas 6,480.00 6,998.40 7,558.27 8,162.93 29,199.60
Costo de ventas 3,240.00 3,499.20 3,779.14 4,081.47 14,599.80
Margen de contribución 3,240.00 3,499.20 3,779.14 4,081.47 14,599.80
Costo de operación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 12,000.00
Utilidad de operación 240.00 499.20 779.14 1,081.47 2,599.80
I.S.R. y P.T.U. 1,200.00 700.00 1,900.00
Utilidad del ejercicio 240.00 499.20 - 420.86 381.47 699.80

CÁLCULO:
INGRESOS:
De los ingresos, 40% de contado:
TOTAL TOTAL
VENTAS % DE CONTADO CONTADO
Enero 6,480.00 0.40 2,592.00
Febrero 6,998.40 0.40 2,799.36
Marzo 7,558.27 0.40 3,023.31
Abril 8,162.93 0.40 3,265.17

Suma 29,199.60 11,679.84

TOTAL TOTAL
De las Ventas a crédito 60%: VENTAS % CRÉDITO CRÉDITO
Ventas diciembre por pagar en enero 3,600.00
Ventas de enero por pagar en febrero 6,480.00 0.60 3,888.00
Ventas de febrero por pagar en marzo 6,998.40 0.60 4,199.04
Ventas de marzo por pagar en abril 7,558.27 0.60 4,534.96
Ventas de abril por pagar en mayo 8,162.93 0.60 4,897.76
Suma 21,119.76
Menos abril que se recupera en mayo 16,222.00

EGRESOS:
TOTAL DE % CTO.
Costo de ventas: VENTAS VENTAS CTO. VTAS.
Enero 6,480.00 0.50 3,240.00
Febrero 6,998.40 0.50 3,499.20
Marzo 7,558.27 0.50 3,779.14
Abril 8,162.93 0.50 4,081.47
Suma 29,199.60 14,599.80
Pago de mercancías: Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total
Noviembre a pagar a 60 días 2,000.00 2,000.00
Diciembre a pagar a 30 y 60 días 1,000.00 2,000.00 3,000.00
Enero a pagar a 30 y 60 días 1,620.00 1,620.00 3,240.00
Febrero a pagar a 30 y 60 días 1,749.60 1,749.60 3,499.20
Marzo a pagar a 30 y 60 días 1,889.57 1,889.57 3,779.14
Abril a pagar a 30 y 60 días 2,040.73 2,040.73 4,081.47
Suma 3,000.00 3,620.00 3,369.60 3,639.17 3,930.30 2,040.73 19,599.80
 Total costo
de Total
Pago costos de operación: operación Depreciación Amortización erogado
Enero 3,000.00 150.00 200.00 2,650.00
Febrero 3,000.00 150.00 200.00 2,650.00
Marzo 3,000.00 150.00 200.00 2,650.00
Abril 3,000.00 150.00 200.00 2,650.00
Suma 12,000.00 600.00 800.00 10,600.00

Pago ISR y PTU/Pago Docto./Pago Activo fijo:

Enero Febrero Marzo Abril Total
I.S.R. 1,200.00 1,200.00
P.T.U. 700.00 700.00
DOCUMENTO POR PAGAR 800.00 800.00
COMPRA DE ACTIVO FIJO 2,500.00 2,500.00 5,000.00
Suma 3,300.00 2,500.00 1,200.00 700.00 7,700.00

Elaboración de cédula Ingresos y Egresos:

Enero Febrero Marzo Abril Total

INGRESOS
40% cobrado en efectivo 2,592.00 2,799.36 3,023.31 3,265.17 11,679.84
Crobro de ventas a crédito, el 60% 3,600.00 3,888.00 4,199.04 4,534.96 16,222.00
Cobro de documento 1,000.00 1,000.00
Suma total de ingresos 6,192.00 7,687.36 7,222.35 7,800.13 28,901.84
Enero Febrero Marzo Abril Total
EGRESOS
Pago de mercancías 3,000.00 3,620.00 3,369.60 3,639.17 13,628.77
Pago de costos de operación 2,650.00 2,650.00 2,650.00 2,650.00 10,600.00
I.S.R. 1,200.00 1,200.00
P.T.U. 700.00 700.00
Pago de documento 800.00 800.00
Compra de activo fijo (equipo) 2,500.00 2,500.00 5,000.00
Suma total de egresos 8,950.00 8,770.00 7,219.60 6,989.17 31,928.77

Cédula definitiva:
Enero Febrero Marzo Abril Total
Saldo Inicial de efectivo 1,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 1,000.00
Ingresos 6,192.00 7,687.36 7,222.35 7,800.13 28,901.84
Préstamo 3,758.00 1,270.54 248.68 5,277.22
Suma ingresos 10,950.00 10,957.90 9,471.03 9,800.14 35,179.06
Egresos 8,950.00 8,770.00 7,219.60 6,989.17 31,928.77
Pago de intereses 187.90 251.43 263.86 703.19
Inversión por sobrante de efectivo 547.11 547.11
Suma egresos 8,950.00 8,957.90 7,471.03 7,800.14 33,179.07
Saldo final máximo de efectivo 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00