CONCPTO 1/1/2017

1 PARCIAL DEBE HABER

APORTACIONES $ 2,300,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 2,300,000.00
Se constituye la CIA KAESER MEXICO SRL
2 1/1/2017
BANCOS $ 1,150,000.00
APORTACIONES $ 1,150,000.00
Se exhiben el 50% de las apotaciones
3 2/1/2017
GASTOS DE ADMON $ 15,000.00
IVA X ACREDITAR $ 2,400.00
ACREEDORES $ 14,300.00
IMPTS POR PAGAR $ 3,100.00
RET ISR $ 1,500.00
RET IVA $ 1,600.00
Provision de gastos notariales
4 2/1/2017
ACREEDORES $ 14,300.00
IVA ACREDITABLE $ 800.00
BANCOS $ 14,300.00
IVA X ACREDITAR $ 800.00
PAGO DE GASTOS NOTARIALES
5 5/1/2017
GASTOS DE ADMON $ 19,166.67
ACREEDORES $ 19,166.67
Provision de pago de intereses a los socios por no realizar actividades
6 5/1/2017
ACREEDORES $ 19,166.67
BANCOS $ 19,166.67
Pago de intereses a los socios por no realizar actividades
7 6/30/2017
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 400,000.00
IVA X ACREDITAR $ 64,000.00
ACREEDORES $ 464,000.00
Provision de compra de maq y eq
8 6/30/2017
ACREEDORES $ 232,000.00
IVA ACREDITABLE $ 32,000.00
BANCOS $ 232,000.00
IVA X ACREDITAR $ 32,000.00
Pago por compra de maq y eq
9 12/31/2017
ALMACÉN $ 500,000.00
IVA X ACREDITAR $ 80,000.00
 PROVEEDORES $ 580,000.00
Compra de mercancia
CONCPTO PARCIAL DEBE HABER
10 12/31/2017
PROVEEDORES $ 348,000.00
IVA ACREDITABLE $ 48,000.00
BANCOS $ 348,000.00
IVA X ACREDITAR $ 48,000.00
Pago a proveedoresdel 40%
11 12/31/2017
CLIENTES $ 1,160,000.00
VENTAS $ 1,000,000.00
IVA X TRASLADAR $ 160,000.00
Venta de mercancia
12 12/31/2017
COSTO DE VENTAS $ 300,000.00
ALMACÉN $ 300,000.00
Registro del costo de ventas
13 12/31/2017
BANCOS $ 812,000.00
IVA X TRASLADAR $ 112,000.00
CLIENTES $ 812,000.00
IVA TRASLADADO $ 112,000.00
Cobro del 70% a clientes
14 12/31/2017
GASTOS DE ADMON $ 50,000.00
GASTOS DE VENTA $ 50,000.00
IVA X ACREDITAR $ 16,000.00
ACREEDORES $ 116,000.00
Se registran los gastos generales
15 12/31/2017
ACREEDORES $ 116,000.00
IVA ACREDITABLE $ 16,000.00
BANCOS $ 116,000.00
IVA X ACREDITAR $ 16,000.00
Se paga con cheque los gastos generales
16 12/31/2017
GASTOS DE VENTA $ 20,000.00
DEP. ACUM. MAQ Y EQ $ 20,000.00
Registro de la depre de la Maq y eq
17
VENTAS $ 1,000,000.00
COSTO DE VENTAS $ 300,000.00
GASTOS DE VENTA $ 70,000.00
GASTOS DE ADMON $ 84,166.67
 UTILIDAD ANT DE IMPTS $ 545,833.33
Determinacion de la utilidad

CONCPTO PARCIAL DEBE HABER

18
UTILIDAD ANT DE IMPTS $ 545,833.33
ISR X PAGAR $ 163,750.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 382,083.33
Deteminacion de la utilidad despues de impts
19
IVA TRASLADADO $ 112,000.00
IVA ACREDITABLE $ 96,800.00
IVA X PAGAR $ 15,200.00
REGISTRO DEL TRASPASO DEL IVA
 APORTACIONES CAPITAL SOCIAL BANCOS
1) $ 2,300,000.00 $ 1,150,000.00 (2 $ 2,300,000.00 (1 2 $ 1,150,000.00 $ 14,300.00 (4
1 $ 812,000.00 $ 19,166.67 (6
$ 232,000.00 (8
$ 348,000.00 (10
$ 116,000.00 (15
MD) $ 2,300,000.00 $ 1,150,000.00 (MAMD) $ - $ 2,300,000.00 (MAMD) $ 1,962,000.00 $ 729,466.67 (MA
$ 1,150,000.00 $ - $ - $ 2,300,000.00 $ 1,232,533.33 $ -

GASTOS DE ADMON IVA POR ACREDITAR ACREEDORES

3) $ 15,000.00 $ 84,166.67 (17 3 $ 2,400.00 $ 800.00 (4 4 $ 14,300.00 $ 14,300.00 (3
5) $ 19,166.67 $ 64,000.00 $ 32,000.00 (8 6 $ 19,166.67 $ 19,166.67 (5
14) $ 50,000.00 $ 80,000.00 $ 48,000.00 (10 8) $ 232,000.00 $ 464,000.00 (7
14 $ 16,000.00 $ 16,000.00 (15 15) $ 116,000.00 $ 116,000.00 (14
MD) $ 84,166.67 $ 84,166.67 (MAMD) $ 162,400.00 $ 96,800.00 (MAMD) $ 381,466.67 $ 613,466.67 (MA
$ - $ - $ 65,600.00 $ - $ - $ 232,000.00

IMPTOS POR PAGAR IVA ACREDITABLE MAQ Y EQ

$ 3,100.00 (3 4) $ 800.00 $ 96,800.00 (19 7) $ 400,000.00
$ 32,000.00
1 $ 48,000.00
15 $ 16,000.00
MD) $ - $ 3,100.00 (MAMD) $ 96,800.00 $ 96,800.00 (MAMD) $ 400,000.00 $ - (MA
$ - $ 3,100.00 $ - $ - $ 400,000.00 $ -

ALMACÉN PROVEEDORES CLIENTES

9) $ 500,000.00 $ 300,000.00 (12 10) $ 348,000.00 $ 580,000.00 (9 11) $ 1,160,000.00 $ 812,000.00 (13

MD) $ 500,000.00 $ 300,000.00 (MAMD) $ 348,000.00 $ 580,000.00 (MAMD) $ 1,160,000.00 $ 812,000.00 (MA
$ 200,000.00 $ - $ - $ 232,000.00 $ 348,000.00 $ -

VENTAS IVA X TRASLADAR IVA TRASLADADO

17) $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 (11 13) $ 112,000.00 $ 160,000.00 (11 19) $ 112,000.00 $ 112,000.00 (13

MD) $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 (MAMD) $ 112,000.00 $ 160,000.00 (MAMD) $ 112,000.00 $ 112,000.00 (MA
$ - $ - $ - $ 48,000.00 $ - $ -
 COSTO DE VENTAS GASTOS DE VENTA DEP ACUM MAQ Y EQPO
12) $ 300,000.00 $ 300,000.00 (17 14) $ 50,000.00 $ 70,000.00 (17 $ 20,000.00 (16
16 $ 20,000.00

MD) $ 300,000.00 $ 300,000.00 (MAMD) $ 70,000.00 $ 70,000.00 (MAMD) $ - $ 20,000.00 (MA

$ - $ - $ - $ - $ - $ 20,000.00

UTILIDAD ANT DE IMPTS ISR X PAGAR UTILIDAD DEL EJERCICIO

18) $ 545,833.33 $ 545,833.33 (17 $ 163,750.00 (18 $ 382,083.33 (18

MD) $ 545,833.33 $ 545,833.33 (MAMD) $ - $ 163,750.00 (MAMD) $ - $ 382,083.33 (MA

$ - $ - $ - $ 163,750.00 $ - $ 382,083.33

IVA X PAGAR
$ 15,200.00 (19

MD) $ - $ 15,200.00 (MAMD) $ - $ - (MAMD) $ - $ - (MA

$ - $ 15,200.00 $ - $ - $ - $ -

MD) $ - $ - (MAMD) $ - $ - (MAMD) $ - $ - (MA

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

MD) $ - $ - (MAMD) $ - $ - (MAMD) $ - $ - (MA

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
 CIA KAESER MEXICO S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
VENTAS $ 1,000,000.00
COSTO DE VENTAS $ 300,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 700,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $ 154,166.67
GASTOS DE ADMON $ 84,166.67
GASTOS DE VENTAS $ 70,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPTS $ 545,833.33
ISR $ 163,750.00
UTILIDAD NETA $ 382,083.33
 CONCPTO PARCIAL DEBE HABER
1 1/1/2018
BANCOS $ 460,000.00
APORTACIONES $ 460,000.00
Se exhiben el 20% del capital suscrito
2 2/1/2018
ISR X PAGAR $ 163,750.00
IVA X PAGAR $ 15,200.00
IMPTS X PAGAR $ 3,100.00
IVA ACREDITABLE $ 1,600.00
BANCOS $ 182,050.00
IVA X ACREDITAR $ 1,600.00
Se pagan los impuestos causados del año
3 3/1/2018
APORTACIONES $ 200,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 200,000.00
Aportacion suplementaria
4 3/1/2018
BANCOS $ 200,000.00
APORTACIONES $ 200,000.00
Aportacion suplementaria
5
UTILIDADES DE EJERC ANT $ 382,083.33
RESERVA LEGAL $ 22,925.00
UTILIDADES RET $ 359,158.33
 APORTACIONES CAPITAL SOCIAL BANCOS
SI) $ 1,150,000.00 $ 460,000.00 (1 $ 2,300,000.00 (SI SI $ 1,232,533.33 $ 182,050.00 (2
3) $ 200,000.00 $ 200,000.00 (4 $ 200,000.00 (3 1 $ 460,000.00
$ 200,000.00

MD) $ 1,350,000.00 $ 660,000.00 (MAMD) $ - $ 2,500,000.00 (MAMD) $ 1,892,533.33 $ 182,050.00 (MA

$ 690,000.00 $ - $ - $ 2,500,000.00 $ 1,710,483.33 $ -

IVA POR ACREDITAR ACREEDORES IMPTOS POR PAGAR

SI) $ 65,600.00 $ 1,600.00 (2 $ 232,000.00 (SI 2) $ 3,100.00 $ 3,100.00 (SI

MD) $ 65,600.00 $ 1,600.00 (MAMD) $ - $ 232,000.00 (MAMD) $ 3,100.00 $ 3,100.00 (MA

$ 64,000.00 $ - $ - $ 232,000.00 $ - $ -

MAQ Y EQ ALMACÉN PROVEEDORES

SI) $ 400,000.00 S $ 200,000.00 $ 232,000.00 (SI

MD) $ 400,000.00 $ - (MAMD) $ 200,000.00 $ - (MAMD) $ - $ 232,000.00 (MA

$ 400,000.00 $ - $ 200,000.00 $ - $ - $ 232,000.00

CLIENTES IVA X TRASLADAR DEP ACUM MAQ Y EQPO

SI) $ 348,000.00 $ 48,000.00 (SI $ 20,000.00 (SI

MD) $ 348,000.00 $ - (MAMD) $ - $ 48,000.00 (MAMD) $ - $ 20,000.00 (MA

$ 348,000.00 $ - $ - $ 48,000.00 $ - $ 20,000.00

ISR X PAGAR IVA X PAGAR UTILIDADES DE EJERCICIOS ANT

2) $ 163,750.00 $ 163,750.00 (SI 2) $ 15,200.00 $ 15,200.00 (SI 5 $ 382,083.33 $ 382,083.33 (SI

MD) $ 163,750.00 $ 163,750.00 (MAMD) $ 15,200.00 $ 15,200.00 (MAMD) $ 382,083.33 $ 382,083.33 (MA
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
 IVA ACREDITABLE RESERVA LEGAL UTILIDADES RET
2) $ 1,600.00 $ 22,925.00 (5 $ 359,158.33 (5

MD) $ 1,600.00 $ - (MAMD) $ - $ 22,925.00 (MAMD) $ - $ 359,158.33 (MA

$ 1,600.00 $ - $ - $ 22,925.00 $ - $ 359,158.33

MD) $ - $ - (MAMD) $ - $ - (MAMD) $ - $ - (MA

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

MD) $ - $ - (MAMD) $ - $ - (MAMD) $ - $ - (MA

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

MD) $ - $ - (MAMD) $ - $ - (MAMD) $ - $ - (MA

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

MD) $ - $ - (MAMD) $ - $ - (MAMD) $ - $ - (MA

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2018
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASICO A CORTO PLAZO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 1,710,483.33 CTAS POR PAGAR A PROVEEDORES $ 232,000.00
BANCOS $ 1,710,483.33 PROVEEDORES $ 232,000.00
CUENTAS X COBRAR A CLIENTES $ 348,000.00 CTAS POR PAGAR A TERCEROS $ 232,000.00
CLIENTES $ 348,000.00 ACREEDORES $ 232,000.00
INVENTARIOS $ 200,000.00 OTROS PASIVOS A CP $ 48,000.00
ALMACÉN $ 200,000.00 IVA X TRASLADAR $ 48,000.00
OTROS ACT. CIRCULANTES $ 65,600.00 TOTAL PASIVO $ 512,000.00
IVA X ACREDITAR $ 64,000.00 CAPITAL CONTABLE
IVA ACREDITABLE $ 1,600.00 CAPITAL CONTRIBUIDO $ 1,810,000.00
SUMA ACT CIRCULANTE $ 2,324,083.33 CAPITAL SOCIAL $ 2,300,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE APORTACIONES SIN EXHIBIR -$ 690,000.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQ $ 380,000.00 APORTACIONES SUPLEMENTARIAS $ 200,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 400,000.00 CAPITAL GENERADO $ 382,083.33
DEP ACUM MAQ Y EQ -$ 20,000.00 RESERVA LEGAL $ 22,925.00
SUMA ACT NO CIRCULANTE $ 380,000.00 UTILIDADES RET $ 359,158.33
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 2,192,083.33

TOTAL ACTIVO $ 2,704,083.33 SUMA PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 2,704,083.33