PRESUPUESTO

PRESUPUESTO DE VENTAS
DETALLE Enero Febrero Marzo
unidad 5,000 5,500 6,050

precio de venta 35,000 35,000 35,000

TOTAL 175,000,000 192,500,000 211,750,000

PRESUPUESTO DE COBROS
DETALLE Enero Febrero Marzo
al contado (80%) 157,500,000 173,250,000 190,575,000
Credito a 20 dias (40%) 0 17,500,000 19,250,000
TOTAL 157,500,000 190,750,000 209,825,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS
DETALLE Enero Febrero Marzo
Unidades 4,500 5,130 5,848
Precio de compra 17,500 17,500 17,500
TOTAL 78,750,000 89,775,000 102,343,500

PRESUPUESTO DE PAGOS
DETALLE Enero Febrero Marzo
Contado (70%) 59,062,500 67,331,250 76,757,625
Credito a 30 dias (30%) 0 19,687,500 22,443,750
TOTAL 59,062,500 87,018,750 99,201,375

PRESUPUESTO OPERATIVO
DETALLES ENERO FEBRERO MARZO
Ventas 175,000,000 192,500,000 211,750,000
Costo de ventas 78,750,000 89,775,000 102,343,500
UTILIDAD BRUTA 96,250,000 102,725,000 109,406,500
Gastos administrativos 4,500,000 4,500,000 4,500,000
Gastos de venta 3,500,000 3,500,000 3,500,000
Depreciacion 200,000 200,000 200,000
UTILIDAD OPERATIVA 88,050,000 94,525,000 101,206,500
Intereses 215000 $ 143,333
UTILIDAD ANTES DE IM 88,050,000 94,310,000 101,063,167
Impuesto (25%) 22012500 23577500 25265792
UTILIDAD NETA 66,037,500 70,732,500 75,797,375

PRESUPUESTO FINANCIERO
 confecciones Elegancia Negra S.A.S NIT 900215145 -5
DETALLES ENERO FEBRERO MARZO
INGRESOS
Cuentas por cobrar 157,500,000 190,750,000 209,825,000
Prestamos 4,300,000 0 0
TOTAL INGRESOS 161,800,000 190,750,000 209,825,000

EGRESOS
Cuentas por pagar 59,062,500 87,018,750 99,201,375
Gastos administrativos 4,500,000 4,500,000 4,500,000
Gastos de ventas 3,500,000 3,500,000 3,500,000
Pagos de impuestos 22,012,500 23,577,500 25,265,792
TOTAL EGRESOS 89,075,000 118,596,250 132,467,167
FLUJO DE CAJA EF 72,725,000 72,153,750 77,357,833
Amortizacion 1,433,333 1,433,333
Intereses $ 215,000 $ 143,333
FLUJO DE CAJA FINANC 72,725,000 70,505,417 75,781,167
 Abril VENTAS 5,000
6,655 PRECIO DE VENTA 35,000

35,000 AUMENTA EN LOS MESES 10%

232,925,000

Abril COBRO DE LAS VENTAS 90%

209,632,500 10%
21,175,000
230,807,500

Abril COMPRA MERCANCIA 4500

6,666.95 PRECIO DE COMPRA 17,500
17,500 AUMENTA EN LOS MESES 14%
116,671,590

Abril PAGOS 75%

87,503,693 AUMENTO 14%
25,585,875 CREDITO 25%
113,089,568

ABRIL
232,925,000
116,671,590
116,253,410
4,500,000
3,500,000
200,000
108,053,410 4300000
$ 71,667
107,981,743 Cuotas amortizaciones mes a mes presupuesto F
26995436 25% $ 1,433,333
80,986,308 Interese del operativo
5%
15145 -5
ABRIL

230,807,500 PRE COBRO

0
230,807,500

113,089,568 PRE PAGO

4,500,000
3,500,000
26,995,436
148,085,003
82,722,497
1,433,333
$ 71,667
81,217,497
 500 FEB
550 MAR

605 ABR

15,750,000 FEB
17,325,000 MAR
19,057,500 ABR

630 FEB
718 MAR
819 ABR

8,268,750 FEB
9,426,375 MAR
10,746,068 ABR

Febrero Marzo Abril

$ 2,866,667
$ 1,433,333 $ 1,433,333 $ 1,433,333
$ 4,300,000
$ 215,000 $ 143,333 $ 71,667