Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación

de este principio en una auditoría
liderada por usted?
Se evidencia que actúan con objetividad,
rectitud, sinceridad, honestidad y veracidad en
1. Integridad
cualquier circunstancia que se presente en la
empresa
Se expresa la información de la auditoria de una
2. Presentación Ecuánime forma imparcial, sincera, exacta, objetiva, clara y
completa.
El auditor es una persona con un alto
3. Debido cuidado profesionalismo, con conocimiento de los
profesional procesos y sistemas a auditar y ejecutando un
informe objetivo e imparcial.
Se debe garantizar la confianza entre auditor y
4. Confidencialidad auditado estableciendo un acuerdo de
confidencialidad previo
La actitud independiente y una posición de
objetividad total se debe de mantener y
5. Independencia especialmente frente a la propia estructura
administrativa con un equipo de auditores
externos de otras organizaciones
Este enfoque se centra en la atención en los
hallazgos y observaciones encontradas y/o
6. Enfoque basado en la aportadas por los auditados, y haciendo un
evidencia análisis apropiado soportado en normas y
metodologías para tal fin
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u
otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
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referencia Prevención

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

La necesidad de la auditoría interna se pone de manifiesto en una empresa a medida que

ésta aumenta en volumen, extensión geográfica y complejidad y hace imposible el control
directo de las operaciones. La auditoría interna surge por la necesidad de mantener un
control permanente y más eficaz dentro de la empresa y de hacer más rápida y eficaz la
función del auditor. El objetivo principal es ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus
funciones y responsabilidades, proporcionándole análisis objetivos, evaluaciones,
recomendaciones y todo tipo de comentarios pertinentes sobre las operaciones examinadas.
Este objetivo se cumple a través de otros más específicos como los siguientes: Verificar la
confiabilidad o grado de razonabilidad de la información contable y extracontable,
generada en los diferentes niveles de la organización. Vigilar el buen funcionamiento del
sistema de control interno (lo cual implica su relevamiento y evaluación), tanto el sistema
de control interno contable como el operativo. Las auditorías internas permiten generar las
acciones correctivas de manera preventiva de las no conformidades o hallazgos encontrados

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:
o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo