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ÍNDICE
Pág.
Introducción 04
2. Estudio de mercado 16
2.1. Definición del público objetivo. 17
2.2. Definición del mercado a estudiar. 21
2.3. Generación de los objetivos del estudio de mercado. 23
2.4. Entrevista a expertos relacionados con el giro de negocio seleccionado. 24
2.5. Análisis y conclusiones de las entrevistas. 26
2.6. Encuesta a demandantes del mercado. 27
2.7. Análisis y conclusiones de la encuesta. 31
2.8. Observación directa del mercado objetivo. 41
2.9. Conclusiones del estudio de mercado. 51
3. Organización, tecnología e implementación 53
3.1. Organización del negocio 54
3.1.1. Descripción. 54
3.1.2. Nombre. 54
3.1.3. Propósito. 55
3.1.4. Tipo (estructura jurídica). 56
3.1.5. Estructura orgánica descriptiva. 58
3.1.6. Micro Localización. 60
3.2. Tecnología 64
3.2.1. Descripción del producto y/o servicio. 64
3.2.2. Requerimientos del negocio en unidades físicas y monetarias. 66
3.2.3. Flujo grama del proceso productivo y de ventas del producto y/o 72
Servicio
3.3. Implementación 73
3.3.1. Calendarización de actividades para la puesta en marcha del negocio. 74
4. Análisis económico financiero 75
4.1. Cuadro de inversión inicial. 76
4.2. Cuadros y gráficos de la proyección de la demanda. 82
4.3. Cuadros de presupuestos de ingresos y egresos. 85
5. Responsabilidad social empresarial 93
6. Conclusiones 97
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo muestra todas las etapas que se tuvieron que realizar para la
selección y elaboración del negocio que deseamos ofrecer, mediante un proyecto
Mype denominado “Proyecto para la Implementación de una Empresa dedicada a
la “Comercialización de Polos con Protección UV y Antimicrobial”.
Nuestro proyecto será llevado a cabo por nosotros, que contamos con un staff de
profesionales preparados y con experiencia cumpliendo con los gustos refinados
e innovadores.
Esperamos que este trabajo sea de ayuda futura para aquellos que, al igual que
nosotros, estudian la carrera de ingeniería industrial y quieran llevar a la realidad
algún proyecto como este y poder salir adelante como buen empresario exitoso.
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CAPITULO I
• Cáncer de la piel
Tenga en cuenta las siguientes estadísticas sobre el cáncer de piel:
3
o En Estados Unidos, se diagnostican más de 1 millones de casos de cáncer de piel
no melanoma por año.
o Las personas que toman el sol con regularidad muestran señales de esta
condición a una edad muy temprana, a menudo antes de los 30 años. El
envejecimiento cronológico de la piel suele manifestarse después de los 40 años
e incluso más tarde.
o Con el paso de los años, la pigmentación de la piel envejecida por acción del sol
suele volverse irregular (manchas hepáticas).
FUENTE http://www.terra.com/salud/articulo/html/sal5746.htm
COMERCIO, miércoles 06 de enero del 2016
Debido a los altos índices de radiación ultra violeta que se han registrado en las
distintas ciudades del país, el riesgo de presentar cáncer de piel se mantiene
vigente esta temporada de verano, Conozca un poco más acerca de esta
peligrosa enfermedad.
• El Perú es uno de los países que recibe los más altos niveles de
radiación ultravioleta.
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Según Gilmar Grisson, cirujano oncólogo de la Liga contra el Cáncer, la
radiación ultravioleta (UV) podría alcanzar este verano niveles de hasta 15,
considerado extremadamente alto por la Organización Mundial de la Salud
(OMS). El especialista agrega que antes de las 10:00 a.m. y después de
las 3:00 p.m. los niveles de radiación bajan.
• El Perú tiene un alto nivel de incidencia en casos de cáncer de la piel.
Grisson recalca que anualmente se detectan en el país unos 1.500 casos
de este tipo de cáncer. De esa cantidad, aproximadamente 500 mueren al
año. De acuerdo con datos de la Liga contra el Cáncer, el 80% de los casos
son causados por una sobreexposición acumulativa sin protección a los
rayos ultravioleta. Otros factores de riesgo son tener familiares que
tuvieron la enfermedad y ser de tez blanca.
• Existen varias herramientas para reducir los riesgos de cáncer de piel.
El especialista recomienda utilizar distintos protectores externos, como
gorros, lentes y bloqueadores solares con factor 30 o más. Pero también
aconseja beber como mínimo dos litros de agua al día y consumir vegetales
frescos.
Analizando todo lo anterior optamos por insertar al mercado nacional
productos textiles tales como polos, poleras, teniendo como base del
producto la fibra textil drytex que tiene como característica principal es de
contener un aditivo contra rayos UV y antimicrobial. De esta manera las
personas que estén expuestas al sol tendrán una protección extra al usar
este tipo de prendas.
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STOP/UV retiene el 99.7% de los temidos rayos ultravioleta. Con esta tela que
hemos desarrollado prendas de vestir y elementos de protección solar a modo
de cuidado especial de la piel para todo tipo de persona: Bebes, niños, jóvenes,
adultos o ancianos, inclusive para después de la cirugía plástica facial, peeling,
láser maquillaje permanente, para evitar el desarrollo de lunares o manchas que
puedan degenerar en cáncer a la piel o para proteger las semillas y brotes en la
agricultura o el normal desarrollo en la piscicultura entre otros. Con la tela de
algas sombra sana stop/uv que hemos desarrollado, confeccionamos una
variedad de artículos para que la gente opte por una sabia protección:
Cobertores para coches Cobertores para Cobertores de carpas Protectores genitales con
Porta-celulares con
de bebes con televisores con de camping con bolsillos (tipo canguro) con
" Protector UV "
" Protector UV " " Protector UV " " Protector UV " " Protector UV "
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Brasiers (protector de
Zapatos con Tops de mujer con Bikinis con Guantes para nieve con
senos) con
" Protector UV " " Protector UV " " Protector UV " " Protector UV "
" Protector UV "
Pantallas de Lámpara
Cobertores para ventana
con Tela y Laminas de Prendas de vestir con
con
Alga con " Protector UV "
" Protector UV "
" Protector UV "
Protección UV:
Una camiseta blanca de algodón, que son las preferidas, tiene un FPS de entre 5 y 7. Si
se moja, el FPS baja generalmente a menos de 3. Esto significa que si tu piel normalmente
se comienza a quemar en cinco minutos sin protección, la piel bajo una camiseta blanca
comenzaría a quemarse tras 15 a 35 minutos bajo el sol. E incluso si no se quema usando
la camiseta, aún corre el riesgo de dañar su piel. Nosotros ofrecemos una prenda que te
protege la piel en todo momento, ante la exposición al sol.
Antimicrobial:
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Diseños propios y personalizados:
Generación de empleo:
Pago de impuestos:
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La formalización Empresarial:
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Definición del público objetivo.
• Segmentación Geográfica:
Nuestro negocio brindará productos que estarán dirigidos a aquellas
personas que viven, transiten y compran en el emporio comercial de
Gamarra, en el distrito de La Victoria, Provincia de Lima.
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Ubicación de la Tienda para la implementación del negocio.
Fuente: Google Maps.
• Segmentación Demográfica:
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Nivel socioeconómico: Sectores A y B.
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▪ Dan importancia a la calidad de lo que adquieren y también
consideran importante el precio.
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un sondeo, en el que solo el 16.1% de los consultados acude a las tiendas por
departamento de capitales chilenos.
El costo del producto nacional es otro factor importante. De los 405 limeños
que compran en Gamarra, el 65.6% lo hace por el costo accesible de los
productos, mientras que el 16% aprecia que la ropa sea de origen nacional y
el 8.4% lo hace por la calidad de estos productos.
Afluencia. Se estima que al día unas 100 mil personas llegan a realizar sus
compras a Gamarra (Diario la Republica, 2014).
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Emporio Comercial de Gamarra
14
2.3.2 Objetivos Específicos:
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EMPRESA: FL - STYLE
CARGO: Encargado
¿Cuál es la tipo de prenda que Los polos, las poleras, los tops para damas y los
más acogida tienen? buzos.
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¿Cuál es su horario de
Lunes a Domingo de 10am-8pm
atención?
¿En qué días tienen mejores Los días jueves, viernes, sábado y domingo,
ventas? donde vienen en familia.
¿En qué fechas bajan sus Generalmente en invierno entre los meses de
ventas? Junio a Setiembre.
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❖ Existen solo 2 empresas en Gamarra dedicadas a la confección de polos
con protección UV, uno de los cuales no se brindó información alguna.
❖ Al visitar a una de las empresas, a través de la entrevista nos informamos
que cuentan con poca experiencia previa en el negocio, debido a que las
ropas con protección UV no es muy conocido en el mercado.
❖ Las confecciones de mayor demanda por el público conocedor de las
prendas con protecciones UV son los polos, poleras y buzos.
❖ Se ha podido observar también que la ubicación de su negocio se
encuentran en lugares de alta afluencia de público comprador y rodeado
de tiendas y galerías dedicadas a la venta de ropas y accesorios.
❖ Se identificó los días en el cual hay una mayor demanda que son los fines
de semana desde el día jueves a domingos y los días de menor demanda
que son los días lunes, martes y miércoles, donde generalmente dan
descanso al personal.
❖ Así mismo se identificó los meses de mayor demanda que son a partir de
los meses de Noviembre a Mayo, son los meses de la estación de verano.
❖ Además se observó que los horarios de atención son desde las 10:00 am
hasta las 08.00 pm aproximadamente, ya que según los expertos son las
horas en donde la mayor parte de las galerías comerciales se encuentran
atendiendo al público comprador.
Encuesta:
La encuesta desarrollada contiene 15 preguntas, dentro de ellas encontramos
preguntas cerradas de tipo dicotómica, aplicada al público objetivo de “La Victoria”
para identificar las necesidades, que puedan llevar en marcha el proyecto de
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inversión.
Población Finita
Tamaño de la población (N) 390625
Nivel de confianza 95%
Z= 1,96
Proporción (p) 50,00%
Varianza (S2) 0,25
Error (E) 5,00%
Tamaño de la muestra (infinita) 384
19
20
21
22
200
150 40%
32%
100
50 14% 14%
0
25 a 30 30 a 40 40 a 45 45 años a
años años años más
1. Sexo
2. Edad
23
Categoria Frecuencia Porcentaje
25 a 30 años 155 40%
30 a 40 años 122 32%
40 a 45 años 54 14%
45 años a más 53 14%
TOTAL 384 100%
3. Distrito...........................
24
4. ¿Con que frecuencia realizas compras de ropa?
Otro (especifique) 10 3%
TOTAL 384 100%
25
6. ¿Porque prefieres dichos establecimientos?
26
8. ¿Cuánto gastas en promedio por la compra de un polo?
27
10. ¿Porque usted no está completamente satisfecho con la prenda (la
mayoría de veces)?
28
11. ¿Al momento de comprar un polo que es lo primero que tomas en
cuenta?
140
Categoria Frecuencia Porcentaje 120 32%
Marca 80 21% 100 25%
80 21%
Calidad de tela y acabados 96 25% 60
13%
Modelo 123 32% 40
Precio 50 13%
20 4% 5%
0
Servicio / Atención 15 4%
Otro (especifique) 20 5%
TOTAL 384 100%
INTERPRETACION: De acuerdo con los resultados se observa que el 70% sabe mucho
sobre protección UV, el 10% sabe poco, el 12% sabe casi nada, mientras que el 8% no
sabe nada. Esto es importante porque nos ahorra procedimientos para informar sobre
los beneficios, y solo bastaría con mencionarlo.
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13. ¿Qué sabes sobre Protección Antimicrobial?
INTERPRETACION: De acuerdo con los resultados se observa que el 34% sabe mucho
sobre protección Protección Antimicrobial, el 16% sabe poco, el 23% sabe casi nada,
mientras que el 28% no sabe nada. Nos ayuda mucho para tomar en cuenta puntos
clave que desea el consumidor: variedad de modelos y calidad. El total de encuestados
tiene un conocimiento regular del tema, y tendríamos que poner mayor énfasis en
información.
14. ¿Te gustaría tener una prenda que te proteja contra los rayos UV y
los Microbios?
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15. ¿Cuánto más pagarías por un polo con protección UV y Antimicrobial?
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Proyección de la demanda
MERCADO
Total por Año 60938
POTENCIAL
Seguimos con el cálculo del mercado objetivo el cual tiene una relación muy
directa con las encuestas ya que depende de los resultados, es que podemos
manejar este mercado objetivo.
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2.8.1. Análisis de la competencia directa e indirecta
2.8.1.1. Competencia directa
Dirección y teléfonos:
Av. Gamarra 840 – Tienda 610
Galería Azul
La Victoria – Lima – Perú
Cel: 989 771 729
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Características de CULTURE EXCHANGE:
Es una marca que diseña y produce moda de estilo joven, con tendencias de
vanguardia para una generación exclusiva, exigente y selecta.
Polos T-Shirts en Algodón Jersey 24/1 y 40/1 en Cuello V y Redondo
Polos Camiseros en Cuello Tejido.
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2. ZEHN Clothing
35
Tiendas:
– Sebastián Barranca 1513, Tda 106 – Galería San Miguel. (al costado
del ascensor).
– Esquina Jr. Giribaldi con Jr. Unanue Sótano 105 Galería Markata
Fábrica:
– Jr. Hatun Colla 1777 Urb. Mangomarca – S.J.L.
Teléfonos: 4594058 Central / 99-3307758 / 99-2197560
Persona de Contacto: Karen Zelaya
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3. Polos RICCOTIZIO
Visítanos en:
Jr. Gamarra cdra. 11, tienda 228. Galería San Pedro.
Jr. Gamarra cdra. 10, tienda 100 (sótano 1), Galería Kristales.
Jr. Gamarra cdra. 8, 2do sótano. Galería Azul.
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Presentación del Producto:
Estampados con diseños exclusivos, con técnicas de vanguardia con
especialidad en coberturas.
Materiales y control de calidad.
C.C. “LA KOKETA” Jr. Gamarra 936 2do Piso T-4 Tlf: 324-8944
C.C. “CARRIÓN” Jr. Hipolito Hunanue 1577 T-127 Tlf: 323-6289
C.C. “JANET” Jr. Antonio Bazo 669 T-15 1er piso Tlf: 324-1819
2.
38
❖ TIENDAS:
❖ Tienda 1 Av. Aviación 484 1er piso.
❖ Galería Mil Ofertas Av. Aviación 476 Int. 316
❖ Galería Mil Ofertas Av. Aviación 476 Int. 308
❖ Aguas Verdes – TUMBES Jr. Pasco 408 tienda 1
3.
39
4.
❖ TIENDAS:
❖ Galería “PLAZA”, Gamarra 653 2do. piso stand 206
❖ Gamarra 588 – Tienda 13/14 – “GALERIA LA QUINTA”
5.
40
2.8.2. Análisis de los proveedores
Materia Prima e insumos:
• FATEXCOH SAC.
• Dirección • Dirección de la fábrica:
AV. LOS CEDROS MZA. C1 LOTE 3,
Urb. LA CAPITANA DE STA. MARIA –
Huachipa.
• Producto • Tela tejido pique
• Método de pago • Efectivo
• Se mandara a tejer 500 kg de hilo a
• Modalidad de compra • S/ 1.00 por kilo.
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3.CONFECCIONES DERLY
• Dirección .MZ K1 LOTE 33 STA MARIA SJ
LURIGANCHO
• Producto .Servicio de corte y confección
• Método de pago • Efectivo
42
2.9. Conclusiones del estudio de mercado.
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2.10. Plan de Marketing.
Nuestros polos contienen un aditivo anti UV, capaz de protegerte de los rayos
ultravioletas irradiados por el sol.
También un aditivo antimicrobial, que te protege de las bacterias del
medioambiente.
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CAPITULO III
ORGANIZACIÓN, TECNOLOGÍA E
IMPLEMENTACIÓN
3.1.1. Descripción.
PUVA TEXTIL PERU SAC., será un negocio de Ropa con protección UV, con
estándares de calidad altamente especializados, las cuales son prendas modernas, el
objetivo principal de la prenda es cubrir la mayor parte de piel haciendo posible que la
prenda sea fresca y cómoda de llevar utilizando tejidos especiales a la protección
buscando la comodidad y la máxima protección la piel.
La Ropa con protección UV, es una prenda que cubre la mayor parte de la piel contra
los rayos del sol.
3.1.2. Nombre.
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3.1.3. Propósito
La realización de nuestro proyecto está basada en Ropa con protección UV, con
estándares de calidad altamente especializados, las cuales son prendas
modernas, el objetivo principal de la prenda es cubrir la mayor parte de piel
haciendo posible que la prenda sea fresca y cómoda de llevar utilizando tejidos
especiales a la protección buscando la comodidad y la máxima protección la piel.
3.1.3.1. Visión
3.1.3.2. Misión
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3.1.3.3. Valores
Máxima atención al cliente:
A través de nuestro personal de ventas le brindamos a nuestros clientes apoyo y
orientación para realizar sus compras de la forma más conveniente.
Seguridad y conveniencia:
Ofreciendo el mejor ambiente de compra a sus consumidores a través de la
ubicación de sus tiendas en lugares selectos y accesibles.
Comodidad:
A través de áreas climatizadas y con una distribución por departamentos que
permitan a nuestros clientes realizar sus compras en un mismo lugar.
Calidad y garantía:
Ofreciendo a nuestros clientes productos originales de primera calidad comprados
directamente a los distribuidores autorizados.
Vanguardia y tecnología:
Manteniendo una constante actualización en las herramientas tecnológicas que
utilizamos en nuestros modernos sistemas de venta, capacitación de personal y
de operación general de cada una de las tiendas que estén funcionando.
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La sociedad anónima cerrada no tiene acciones inscritas en el Registro Público
del Mercado de Valores. Es posible que en su estatuto se establezca un Directorio
facultativo, es decir que cuente o no con uno; y cuenta con una auditoría externa
anual si así lo pactase el estatuto o los accionistas.
Nuestro negocio estará dentro del Régimen Especial del Impuesto a la Renta ya
que al ser una empresa que recién empezará sus actividades nuestros ingresos
anuales no superarán las 75 UIT que exige la Sunat. Además nos brinda
facilidades entre las obligaciones que tenemos con el Estado ya que no se
requiere que presentemos una contabilidad completa, pues solo nos exigen
registrar Libros Contables de nuestras compras de insumos y gastos que incurra
nuestra empresa, ventas e ingresos, inventario y balances de todos los productos.
También tendremos que cumplir con el pago del IGV, realizada sobre las ventas
netas mensuales, realizando una Declaración de pago. Así mismo también al
Impuesto a la Renta, para lo cual estamos obligados al pago mensual de 1.5%
sobre los ingresos netos mensuales, debiendo efectuar la respectiva Declaración.
Podemos emitir facturas y demás comprobantes de Pago.
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3.1.5. Estructura orgánica descriptiva
3.1.5.1. Organigrama
DATOS:
Para empezar el negocio debe contar mínimo con dos personas que se encarguen
de las ventas y atención al cliente, un administrador encargado de realizar las
compras de la materia prima y la manufactura de los polos.
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3.1.5.2. Descripción de puestos y funciones
Funciones
Funciones
51
de distintos giros de negocios, permitiendo observar la afluencia de
público que transita por estos lugares, calles, avenidas; que a su vez
cuentan con una buena iluminación, buen ambiente y seguridad.
Este factor es importante porque así podemos encontrar a nuestro público
objetivo dentro de la demanda de personas que transcurren por estos
centros comerciales.
• Nivel sociocultural:
Es muy importante tener una referencia del nivel sociocultural de las
personas que habitan o transitan cerca a nuestro futuro local, y para eso
se realiza una investigación de acuerdo a los tres posibles lugares,
tomando datos de la página MI ENTORNO. Es un factor con mayor
relevancia porque así nos permite conocer si son de nivel socioeconómico
B y C, que es lo que nos interesa saber, ya que nuestro público objetivo
será dirigido en su mayoría a ellos; como también conocer el estilo de vida
que llevan.
• Permisos municipales:
Estamos ubicados en un punto estratégico, en este caso alrededor de la
Municipalidad del distrito de La Victoria, de esta manera nos tomará
menor tiempo en realizar cualquier trámite municipal.
Es importante este factor porque depende de todos los permisos que se
requieren para el buen funcionamiento de nuestro negocio, y así culminar
exitosamente con todos los procesos de constitución en la cual nos
solicitan.
• Medios de transporte:
Es un factor importante porque estaríamos en una ubicación accesible
para la llegada de nuestros futuros consumidores, permitiendo la acogida
de nuestro producto.
Ya que se encuentra cerca al centro de Lima, en la cual es una vía que
enlaza muchos distritos.
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• Disponibilidad de locales:
Desarrollando el estudio respectivo, tratamos de observar o percibir la
existencia de locales expuestos al alquiler o compra, por tal motivo es la
elección idónea para poner en marcha nuestro negocio.
Es importante este factor, porque depende de la disponibilidad de locales
que hay en ciertos lugares, para la apertura de nuestra tienda de ventas
de polos UV, y comparar tanto precios como infraestructura e indicar el
adecuado.
53
Mercado 1 Mercado 2 Mercado 3
Factor Peso
Valor Ponderacion Valor Ponderacion Valor Ponderacion
F1 33% 5 1.65 4 1.32 5 1.65
NOMBRES DIRECCION
F2 25% 2 0.5 3 0.75 4 1
MERCADO 1 Jr. Giribaldi con Jr. Unanue
F3 22% 3 0.66 3 0.66 4 0.88
MERCADO 2 Jr. Hatun Colla 1777 Urb. Mangomarca
F4 15% 3 0.45 4 0.6 4 0.6 MERCADO 3 Av. Aviacion con Av. Parinacocha
NIVEL DE NIVEL DE
FACTORES IMPORTANCIA VALOR IMPORTANCIA
F1 Crecimiento comercial de la zona 5 5 Muy importante
F2 Nivel sociocultural 4 4 Importante
F3 Permisos municipales 2 3 Poco Importante
Regular
F4 Medios de transporte 3 2 Importante
Nada
F5 Disponibilidad de locales 1 1 Importante
3.2. Tecnología
3. 2.1. Descripción del producto / servicio.
La lista de nuestros productos que venderemos ya sean los jugos y complementarios estarán expuestas al público. Para obtener
una mejor acogida ofreceremos una gran variedad de jugos conocidos por el cliente, entre simples y nuevas combinaciones.
Hilos de colores con aditivo Hilos de colores con aditivo Hilos de colores con aditivo
AntiUV. AntiUV. AntiUV.
Materiales Telas Telas Telas
56
3.2.2. Requerimientos.
3.2.2.1. Maquinarias, equipos, muebles y herramientas
El equipamiento básico para nuestra tienda de ventas, almacenes, oficina, dos vitrinas congela, seis andamios para colocar y
ordenar lo los polos, una caja registradora, dos computadoras, escritorio, silla giratoria, dos sillas, ocho maniquíes, dos
ventiladores.
EQUIPOS
57
• Ventilador Ventilador de Pared S/. 99.00 Saga Falabella
NW310 3 velocidades
1 Imaco
59
3.2.2.2. Instalaciones y/o terrenos.
Nuestro local será mediano, en la cual tendrá como medida de 4 mde ancho y 8 m de
largo, contando con las siguientes distribuciones: en la parte inferior se visualiza el
área donde se encontrarán los clientes, luego el área de preparación de los jugos,
junto a ello el almacén, donde se guardarán los insumos, y finalmente los servicios
higiénicos tanto para caballeros como para damas.
PLANO 2D.
3.2.2.3.
Materia prima e insumos.
Los proveedores serán nuestra mano derecha, porque son los que nos traerán
la materia prima (frutas), buscaremos desarrollar una relación muy buena con
los proveedores desde el inicio y después de cotizar precios y analizando precio
así como la calidad. La compra de estos productos se efectúa 2 veces a la
semana en el proveedor de hilo, los servicios de tejeduría, servicio de corte y
confección, servicio de estampado y bordado, esto se genera de acuerdo a las
ventas que se proyectan en nuestra tienda de polos UV.
61
Servicio de corte y confección de polos
confecciones DERLY SAC.
62
3.2.3.2. Diagrama de flujo de venta
Inicio
El Vendedor lo recibe y le
muestra la gama de
modelos de ropa,
explicándole de los
beneficios de cada uno de
ellos.
SI NO
Vendedor toma el pedido
de venta.
¿Desea
algún
Vendedor toma producto
Vendedor tiene el pedido
pedido y ofrece los más?
y lleva al cliente a la
productos
vitrina de despacho.
complementarios.
63
Vendedor prepara el
pedido.
NO SI
¿Necesita
algo más?
Cliente cancela en
caja y se entrega el Toma lo
pedido. solicitado.
Vendedor se
Se le entrega despide
comprobante a cliente FIN
cordialmente y
agradece su visita,
indicandolo que
vuelva pronto.
64
CAPITULO IV
66
4.1.2. Inversión Fija Intangible
67
En este caso se ha elaborado el cuadro de inversión intangible con un total de
S/. 8,541.00. Para los gastos de elaboración de nuestro proyecto viáticos
(pasajes y comida) la cantidad de S/. 200,00 Para la Constitución de la empresa
se gastara en búsqueda del nombre S/.10.00, en la reserva del nombre S/.
120.00, en derechos notariales y registrales S/. 1,300,00.00, en licencia de
funcionamiento S/. 445.00, viatico S/. 140.00, dándonos un total de S/. 2,315.00.
Además se invertirá en refacción del local un total de S/. 5,526.00, entre los
trabajos a realizar seria el pintado de paredes, cambio de mayólicas , instalación
de luminarias y tomacorriente.
68
DISPONIBLE S/. 8,209.00
Pago al Administrador 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Pago al Contador 1 S/. 300.00 S/. 300.00
Pago a los Vendedores 2 S/. 1,000.00 S/. 2,000.00
Pago de servicios:
Telefonia/internet 1 S/. 135.00 S/. 135.00
Luz 1 S/. 300.00 S/. 300.00
Alquiler del local 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Mantenimiento y Seguridad (global) 1 S/. 350.00 S/. 350.00
Utiles de oficina:
Hoja bond (millares) 2 S/. 11.00 S/. 22.00
Lapiceros (caja x 100) 1 S/. 50.00 S/. 50.00
Tinta impresora x4 1 S/. 42.00 S/. 42.00
Archivadores 10 S/. 12.00 S/. 120.00
Impresión de volantes (mllrs) 3 S/. 30.00 S/. 90.00
Publicidad Gigantografía 2 S/. 50.00 S/. 100.00
Además se tiene que saber que para las existencias estamos tomando en cuenta
el costo de producción total por cada polo que incluye todas sus materias primas
e insumos.
69
4.1.4. Inversión Total
Los que se refiera a que siendo dos socios o inversionistas tendremos que dividir
la inversión total para saber cuánto de aporte le tocaría a cada socio que en
nuestro proyecto resulta S/. 45,037.33 por cada socio.
70
4.2. Cuadros y gráficos de la proyección de la demanda
En este caso se ha elaborado las proyecciones de ventas por cada polo en forma anual, la proyección la hemos realizado de 3
años consecutivos. Comenzamos con una proyección del 100% para el primer año en las 3 variedades de polos que estarán a
disposición de nuestro público consumidor, luego el segundo año aumenta nuestra proyección a un 7% en todos nuestros
productos y en el tercer año en un 7%.En los meses de Noviembre Diciembre, Enero, Febrero y Marzo las ventas aumentan en
un 100%, debido a la temporada de primavera y verano. En los meses de Abril, Mayo, Septiembre y Octubre las ventas se
mantienen sin disminuir ni aumentar. En los meses de Junio, Julio y Agosto habrá una disminución de la proyección de ventas
con 20% debido a la temporada de invierno, durante los 3 años
PROYECCION DE VENTAS
1. Mercado Objetivo o Meta 1953
2. Cantidad de Prenda por Persona 2
3. Demanda Promedio Mensual 3906
4. Meses donde Aumentan las Ventas NOVIEMBRE, DICIEMBRE, ENERO, FEBRERO, MARZO
5. Porcentaje de Incremento de Ventas durante los Meses donde Aumentan las Ventas 100%
6. Meses donde Disminuyen las Ventas JUNIO, JULIO, AGOSTO
7. Porcentaje de Decremento de Ventas durante los Meses donde Disminuyen las Ventas 20%
8. Crecimiento Anual 7%
CUADRO DE PROYECCIÓN DE VENTAS DE LA EMPRESA
POLOS
72
VENTAS DEL AÑO - 02
POLOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
HOMBRES
Polo cuello cerrado - Tall "S" 109 109 109 54 54 44 44 44 54 54 109 109
Polo cuello en V - Tall "S" 131 131 131 65 65 52 52 52 65 65 131 131
Polo cuello camisero - Tall "S" 87 87 87 44 44 35 35 35 44 44 87 87
Polo cuello cerrado - Tall "M" 871 871 871 435 435 348 348 348 435 435 871 871
Polo cuello en V - Tall "M" 1,001 1,001 1,001 501 501 401 401 401 501 501 1,001 1,001
Polo cuello camisero - Tall "M" 740 740 740 370 370 296 296 296 370 370 740 740
Polo cuello cerrado - Tall "L" 327 327 327 163 163 131 131 131 163 163 327 327
Polo cuello en V - Tall "L" 392 392 392 196 196 157 157 157 196 196 392 392
Polo cuello camisero - Tall "L" 261 261 261 131 131 104 104 104 131 131 261 261
MUJERES
Polo cuello cerrado - Tall "S" 479 479 479 239 239 192 192 192 239 239 479 479
Polo cuello en V - Tall "S" 414 414 414 207 207 165 165 165 207 207 414 414
Polo cuello camisero - Tall "S" 218 218 218 109 109 87 87 87 109 109 218 218
Polo cuello cerrado - Tall "M" 1,263 1,263 1,263 631 631 505 505 505 631 631 1,263 1,263
Polo cuello en V - Tall "M" 914 914 914 457 457 366 366 366 457 457 914 914
Polo cuello camisero - Tall "M" 718 718 718 359 359 287 287 287 359 359 718 718
Polo cuello cerrado - Tall "L" 174 174 174 87 87 70 70 70 87 87 174 174
Polo cuello en V - Tall "L" 109 109 109 54 54 44 44 44 54 54 109 109
Polo cuello camisero - Tall "L" 152 152 152 76 76 61 61 61 76 76 152 152
TOTAL : 8,359 8,359 8,359 4,179 4,179 3,344 3,344 3,344 4,179 4,179 8,359 8,359
73
4.3. Cuadros de presupuestos de Ingresos y Egresos
PRESUPUESTO MENSUAL DE INGRESOS Y EGRESOS DEL NEGOCIO
74
EGRESOS POR VENTA
MATERIA PRIMA E INSUMOS S/. 144,893.18 S/. 144,893.18 S/. 144,893.18 S/. 72,446.59 S/. 72,446.59 S/. 57,957.27 S/. 57,957.27 S/. 57,957.27 S/. 72,446.59 S/. 72,446.59 S/. 144,893.18 S/. 144,893.18
HOMBRES
Polo cuello cerrado - Tall "S" S/. 16.99 S/. 1,728.52 S/. 1,728.52 S/. 1,728.52 S/. 864.26 S/. 864.26 S/. 691.41 S/. 691.41 S/. 691.41 S/. 864.26 S/. 864.26 S/. 1,728.52 S/. 1,728.52
Polo cuello en V - Tall "S" S/. 16.99 S/. 2,074.22 S/. 2,074.22 S/. 2,074.22 S/. 1,037.11 S/. 1,037.11 S/. 829.69 S/. 829.69 S/. 829.69 S/. 1,037.11 S/. 1,037.11 S/. 2,074.22 S/. 2,074.22
Polo cuello camisero - Tall "S" S/. 20.99 S/. 1,708.31 S/. 1,708.31 S/. 1,708.31 S/. 854.16 S/. 854.16 S/. 683.33 S/. 683.33 S/. 683.33 S/. 854.16 S/. 854.16 S/. 1,708.31 S/. 1,708.31
Polo cuello cerrado - Tall "M" S/. 18.09 S/. 14,723.25 S/. 14,723.25 S/. 14,723.25 S/. 7,361.63 S/. 7,361.63 S/. 5,889.30 S/. 5,889.30 S/. 5,889.30 S/. 7,361.63 S/. 7,361.63 S/. 14,723.25 S/. 14,723.25
Polo cuello en V - Tall "M" S/. 18.09 S/. 16,931.74 S/. 16,931.74 S/. 16,931.74 S/. 8,465.87 S/. 8,465.87 S/. 6,772.70 S/. 6,772.70 S/. 6,772.70 S/. 8,465.87 S/. 8,465.87 S/. 16,931.74 S/. 16,931.74
Polo cuello camisero - Tall "M" S/. 22.09 S/. 15,281.51 S/. 15,281.51 S/. 15,281.51 S/. 7,640.76 S/. 7,640.76 S/. 6,112.61 S/. 6,112.61 S/. 6,112.61 S/. 7,640.76 S/. 7,640.76 S/. 15,281.51 S/. 15,281.51
Polo cuello cerrado - Tall "L" S/. 19.19 S/. 5,856.89 S/. 5,856.89 S/. 5,856.89 S/. 2,928.45 S/. 2,928.45 S/. 2,342.76 S/. 2,342.76 S/. 2,342.76 S/. 2,928.45 S/. 2,928.45 S/. 5,856.89 S/. 5,856.89
Polo cuello en V - Tall "L" S/. 19.19 S/. 7,028.27 S/. 7,028.27 S/. 7,028.27 S/. 3,514.13 S/. 3,514.13 S/. 2,811.31 S/. 2,811.31 S/. 2,811.31 S/. 3,514.13 S/. 3,514.13 S/. 7,028.27 S/. 7,028.27
Polo cuello camisero - Tall "L" S/. 23.19 S/. 5,662.01 S/. 5,662.01 S/. 5,662.01 S/. 2,831.01 S/. 2,831.01 S/. 2,264.81 S/. 2,264.81 S/. 2,264.81 S/. 2,831.01 S/. 2,831.01 S/. 5,662.01 S/. 5,662.01
MUJERES
Polo cuello cerrado - Tall "S" S/. 15.89 S/. 7,113.15 S/. 7,113.15 S/. 7,113.15 S/. 3,556.58 S/. 3,556.58 S/. 2,845.26 S/. 2,845.26 S/. 2,845.26 S/. 3,556.58 S/. 3,556.58 S/. 7,113.15 S/. 7,113.15
Polo cuello en V - Tall "S" S/. 15.89 S/. 6,143.18 S/. 6,143.18 S/. 6,143.18 S/. 3,071.59 S/. 3,071.59 S/. 2,457.27 S/. 2,457.27 S/. 2,457.27 S/. 3,071.59 S/. 3,071.59 S/. 6,143.18 S/. 6,143.18
Polo cuello camisero - Tall "S" S/. 19.89 S/. 4,047.00 S/. 4,047.00 S/. 4,047.00 S/. 2,023.50 S/. 2,023.50 S/. 1,618.80 S/. 1,618.80 S/. 1,618.80 S/. 2,023.50 S/. 2,023.50 S/. 4,047.00 S/. 4,047.00
Polo cuello cerrado - Tall "M" S/. 16.99 S/. 20,050.78 S/. 20,050.78 S/. 20,050.78 S/. 10,025.39 S/. 10,025.39 S/. 8,020.31 S/. 8,020.31 S/. 8,020.31 S/. 10,025.39 S/. 10,025.39 S/. 20,050.78 S/. 20,050.78
Polo cuello en V - Tall "M" S/. 16.99 S/. 14,519.53 S/. 14,519.53 S/. 14,519.53 S/. 7,259.77 S/. 7,259.77 S/. 5,807.81 S/. 5,807.81 S/. 5,807.81 S/. 7,259.77 S/. 7,259.77 S/. 14,519.53 S/. 14,519.53
Polo cuello camisero - Tall "M" S/. 20.99 S/. 14,093.58 S/. 14,093.58 S/. 14,093.58 S/. 7,046.79 S/. 7,046.79 S/. 5,637.43 S/. 5,637.43 S/. 5,637.43 S/. 7,046.79 S/. 7,046.79 S/. 14,093.58 S/. 14,093.58
Polo cuello cerrado - Tall "L" S/. 18.09 S/. 2,944.65 S/. 2,944.65 S/. 2,944.65 S/. 1,472.33 S/. 1,472.33 S/. 1,177.86 S/. 1,177.86 S/. 1,177.86 S/. 1,472.33 S/. 1,472.33 S/. 2,944.65 S/. 2,944.65
Polo cuello en V - Tall "L" S/. 18.09 S/. 1,840.41 S/. 1,840.41 S/. 1,840.41 S/. 920.20 S/. 920.20 S/. 736.16 S/. 736.16 S/. 736.16 S/. 920.20 S/. 920.20 S/. 1,840.41 S/. 1,840.41
Polo cuello camisero - Tall "L" S/. 22.09 S/. 3,146.19 S/. 3,146.19 S/. 3,146.19 S/. 1,573.10 S/. 1,573.10 S/. 1,258.48 S/. 1,258.48 S/. 1,258.48 S/. 1,573.10 S/. 1,573.10 S/. 3,146.19 S/. 3,146.19
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
Gastos de transporte (Mercadería) S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Pago a los Vendedores S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 6,209.00 S/. 5,785.00 S/. 5,785.00 S/. 6,209.00 S/. 5,785.00 S/. 5,785.00 S/. 6,209.00 S/. 5,785.00 S/. 5,785.00 S/. 6,209.00 S/. 5,785.00 S/. 5,785.00
Pago al Administrador S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Pago al Contador S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Pago de servicios S/. 435.00 S/. 435.00 S/. 435.00 S/. 435.00 S/. 435.00 S/. 435.00 S/. 435.00 S/. 435.00 S/. 435.00 S/. 435.00 S/. 435.00 S/. 435.00 S/. 435.00
Alquiler del local S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Mantenimiento y Seguridad (global) S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00
Utiles de oficina S/. 424.00 S/. 424.00 S/. 424.00 S/. 424.00 S/. 424.00
GASTOS DE VENTA S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Impresión de volantes S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00
75
TOTAL EGRESOS S/. 153,592.18 S/. 153,078.18 S/. 153,078.18 S/. 81,145.59 S/. 80,631.59 S/. 66,142.27 S/. 66,566.27 S/. 66,232.27 S/. 80,631.59 S/. 81,055.59 S/. 153,078.18 S/. 153,078.18
INGRESOS-EGRESOS S/. 189,240.69 S/. 189,754.69 S/. 189,754.69 S/. 90,270.85 S/. 90,784.85 S/. 70,990.88 S/. 70,566.88 S/. 70,900.88 S/. 90,784.85 S/. 90,360.85 S/. 189,754.69 S/. 189,754.69
Nuestro proyecto brinda polos en diferentes presentaciones y tamaños; para crear el presupuesto tenemos que verificar
previamente la proyección de las ventas que corresponden a cada producto de ingresos y egresos una vez realizado eso
multiplicamos cada unidad proyectada por su respectivo precio incluido el IGV como se muestra en nuestra hoja cálculo para
los 3 años con un crecimiento anual de 7 %.
76
4.4. Cuadro de estructura de costos y punto de equilibrio.
4.4.1. Estructura de costos
POLOS
TIPOS HOMBRES
Cuello Cerrado
Costo Total Unitario S/. 15.00 Costo Total Unitario S/. 16.10 Costo Total Unitario S/. 17.20
Costo Fijo Unitario S/. 1.99 Costo Fijo Unitario S/. 1.99 Costo Fijo Unitario S/. 1.99
Costo x Polo S/. 16.99 Costo x Polo S/. 18.09 Costo x Polo S/. 19.19
Margen Ganancia S/. 16.99 Margen Ganancia S/. 18.09 Margen Ganancia S/. 19.19
Valor de Venta S/. 33.99 Valor de Venta S/. 36.19 Valor de Venta S/. 38.39
Impuesto IGV S/. 6.12 Impuesto IGV S/. 6.51 Impuesto IGV S/. 6.91
Precio de Venta S/. 40.10 Precio de Venta S/. 42.70 Precio de Venta S/. 45.30
Precio Venta Final S/. 40.00 Precio Venta Final S/. 43.00 Precio Venta Final S/. 45.00
Cuello En "V"
Costo Total Unitario S/. 15.00 Costo Total Unitario S/. 16.10 Costo Total Unitario S/. 17.20
Costo Fijo Unitario S/. 1.99 Costo Fijo Unitario S/. 1.99 Costo Fijo Unitario S/. 1.99
Costo x Polo S/. 16.99 Costo x Polo S/. 18.09 Costo x Polo S/. 19.19
Margen Ganancia S/. 16.99 Margen Ganancia S/. 18.09 Margen Ganancia S/. 19.19
Valor de Venta S/. 33.99 Valor de Venta S/. 36.19 Valor de Venta S/. 38.39
Impuesto IGV S/. 6.12 Impuesto IGV S/. 6.51 Impuesto IGV S/. 6.91
Precio de Venta S/. 40.10 Precio de Venta S/. 42.70 Precio de Venta S/. 45.30
Precio Venta Final S/. 40.00 Precio Venta Final S/. 43.00 Precio Venta Final S/. 45.00
Cuello Camisero
Costo Total Unitario S/. 19.00 Costo Total Unitario S/. 20.10 Costo Total Unitario S/. 21.20
Costo Fijo Unitario S/. 1.99 Costo Fijo Unitario S/. 1.99 Costo Fijo Unitario S/. 1.99
Costo x Polo S/. 20.99 Costo x Polo S/. 22.09 Costo x Polo S/. 23.19
Margen Ganancia S/. 20.99 Margen Ganancia S/. 22.09 Margen Ganancia S/. 23.19
Valor de Venta S/. 41.99 Valor de Venta S/. 44.19 Valor de Venta S/. 46.39
Impuesto IGV S/. 7.56 Impuesto IGV S/. 7.95 Impuesto IGV S/. 8.35
Precio de Venta S/. 49.54 Precio de Venta S/. 52.14 Precio de Venta S/. 54.74
Precio Venta Final S/. 50.00 Precio Venta Final S/. 52.00 Precio Venta Final S/. 55.00
77
TIPOS MUJERES
Cuello Cerrado
Costo Total Unitario S/. 13.90 Costo Total Unitario S/. 15.00 Costo Total Unitario S/. 16.10
Costo Fijo Unitario S/. 1.99 Costo Fijo Unitario S/. 1.99 Costo Fijo Unitario S/. 1.99
Costo x Polo S/. 15.89 Costo x Polo S/. 16.99 Costo x Polo S/. 18.09
Margen Ganancia S/. 15.89 Margen Ganancia S/. 16.99 Margen Ganancia S/. 18.09
Valor de Venta S/. 31.79 Valor de Venta S/. 33.99 Valor de Venta S/. 36.19
Impuesto IGV S/. 5.72 Impuesto IGV S/. 6.12 Impuesto IGV S/. 6.51
Precio de Venta S/. 37.51 Precio de Venta S/. 40.10 Precio de Venta S/. 42.70
Precio Venta Final S/. 38.00 Precio Venta Final S/. 40.00 Precio Venta Final S/. 43.00
Cuello En "V"
Costo Total Unitario S/. 13.90 Costo Total Unitario S/. 15.00 Costo Total Unitario S/. 16.10
Costo Fijo Unitario S/. 1.99 Costo Fijo Unitario S/. 1.99 Costo Fijo Unitario S/. 1.99
Costo x Polo S/. 15.89 Costo x Polo S/. 16.99 Costo x Polo S/. 18.09
Margen Ganancia S/. 15.89 Margen Ganancia S/. 16.99 Margen Ganancia S/. 18.09
Valor de Venta S/. 31.79 Valor de Venta S/. 33.99 Valor de Venta S/. 36.19
Impuesto IGV S/. 5.72 Impuesto IGV S/. 6.12 Impuesto IGV S/. 6.51
Precio de Venta S/. 37.51 Precio de Venta S/. 40.10 Precio de Venta S/. 42.70
Precio Venta Final S/. 38.00 Precio Venta Final S/. 40.00 Precio Venta Final S/. 43.00
Cuello Camisero
Costo Total Unitario S/. 17.90 Costo Total Unitario S/. 19.00 Costo Total Unitario S/. 20.10
Costo Fijo Unitario S/. 1.99 Costo Fijo Unitario S/. 1.99 Costo Fijo Unitario S/. 1.99
Costo x Polo S/. 19.89 Costo x Polo S/. 20.99 Costo x Polo S/. 22.09
Margen Ganancia S/. 19.89 Margen Ganancia S/. 20.99 Margen Ganancia S/. 22.09
Valor de Venta S/. 39.79 Valor de Venta S/. 41.99 Valor de Venta S/. 44.19
Impuesto IGV S/. 7.16 Impuesto IGV S/. 7.56 Impuesto IGV S/. 7.95
Precio de Venta S/. 46.95 Precio de Venta S/. 49.54 Precio de Venta S/. 52.14
Precio Venta Final S/. 47.00 Precio Venta Final S/. 50.00 Precio Venta Final S/. 52.00
78
4.4.2 Punto de equilibrio
HOMBRES
Polo cuello cerrado - Tall "S" S/. 15.00 S/. 40.00 S/. 33.99 55.86% 1.30%
Polo cuello en V - Tall "S" S/. 15.00 S/. 40.00 S/. 33.99 55.86% 1.56%
Polo cuello camisero - Tall "S" S/. 19.00 S/. 50.00 S/. 41.99 54.75% 1.04%
Polo cuello cerrado - Tall "M" S/. 16.10 S/. 43.00 S/. 36.19 55.51% 10.42%
Polo cuello en V - Tall "M" S/. 16.10 S/. 43.00 S/. 36.19 55.51% 11.98%
Polo cuello camisero - Tall "M" S/. 20.10 S/. 52.00 S/. 44.19 54.51% 8.85%
Polo cuello cerrado - Tall "L" S/. 17.20 S/. 45.00 S/. 38.39 55.19% 3.91%
Polo cuello en V - Tall "L" S/. 17.20 S/. 45.00 S/. 38.39 55.19% 4.69%
Polo cuello camisero - Tall "L" S/. 21.20 S/. 55.00 S/. 46.39 54.30% 3.13%
MUJERES
Polo cuello cerrado - Tall "S" S/. 13.90 S/. 38.00 S/. 31.79 56.27% 5.73%
Polo cuello en V - Tall "S" S/. 13.90 S/. 38.00 S/. 31.79 56.27% 4.95%
Polo cuello camisero - Tall "S" S/. 17.90 S/. 47.00 S/. 39.79 55.01% 2.60%
Polo cuello cerrado - Tall "M" S/. 15.00 S/. 40.00 S/. 33.99 55.86% 15.10%
Polo cuello en V - Tall "M" S/. 15.00 S/. 40.00 S/. 33.99 55.86% 10.94%
Polo cuello camisero - Tall "M" S/. 19.00 S/. 50.00 S/. 41.99 54.75% 8.59%
Polo cuello cerrado - Tall "L" S/. 16.10 S/. 43.00 S/. 36.19 55.51% 2.08%
Polo cuello en V - Tall "L" S/. 16.10 S/. 43.00 S/. 36.19 55.51% 1.30%
Polo cuello camisero - Tall "L" S/. 20.10 S/. 52.00 S/. 44.19 54.51% 1.82%
TOTAL: 100.00%
Esto nos indica que nuestra empresa debería generar ingresos mínimos de S/.
8,185.00 para no ganar ni perder; las ventas que superen a este nivel
representaran beneficios económicos para la empresa.
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4.5. Cuadro del flujo de caja.
Inversión 90,075
Costos de venta 1,216,924 1,300,093 1,389,083
Gastos administrativos 71,116 71,116 71,116
Gastos de venta 270 180 180
Impuesto a la renta 843,369 902,405 965,573
TOTAL EGRESOS 90,075 2,131,679 2,273,793 2,425,952
COK 13%
VAN 1,635,629.67
TIR 761%
B/C 1.30
80
4.6. Análisis de sensibilidad
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Escenario Escenario
Normal Pesimista
VAN 1,635,630 1,521,982
TIR 761% 711%
B/C 1.30 1.30
Realizado esta disminución podemos observar que el flujo de caja total disminuye y
nuestra empresa peligra.
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CAPITULO V
• Retazos y salud
Nuestra “TEXTIL PUVA SAC.” Además de buscar una buena rentabilidad con la
venta de los diferentes modelos de polos, se compromete a mantener un mejor
ambiente social a través de un proyecto de responsabilidad social, brindando a las
asociaciones de mujeres y niñas, para que puedan tener un empoderamiento
económico y personal, además de ello buscamos incentivar a las personas a que
conozcan nuestro producto y los beneficios que ofrecemos.
Se Utiliza los retazos de tela que sobran de los cortes, las cuales ya no se pueden
reutilizar para confeccionar una prenda, estas se almacenan en fardos hasta
completar una cantidad considerable y ser trasladados a las asociaciones a las
cuales se les dona, ellos elaboran manualidades y así obtienen un ingreso.
Lugar de Almacenamiento:
Los retazos se almacenan en el área de corte, cuando nos hacen el servicio de corte
y confección nos entregan los retazos que sobran para poder distribuirlos en las
asociaciones ya mencionadas.
• Aprovechar los retazos ya que estos cuentan con la fibra de protección UV.
• Enseñar a las personas que existen prendas con este tipo de protección y
que no solo se dan en bloqueadores, lentes, etc.
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• Concientizar y enseñar a las personas que nuestras prendas son realmente
necesarias ya que en tiempos de calor nos protegerá la piel y tendremos
mejor salud.
• Las Personas.
• Protección contra los rayos ultravioleta.
5.4 Presupuesto
83
5.5 Síntesis Socio Competitiva:
Empresa socialmente
responsable
orientada al cuidado
de la persona
PROYECTO DE
Actividad para el “Retazos y La Comunidad
mejor cuidado de Salud” beneficiados con el
la Piel. uso de las Prendas.
Previene y ayuda a la
protección de la piel
evitando enfermedades
Mejorar las condiciones e incluso el Cáncer
y salud a la población
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CAPITULO VI
CONCLUSIONES
• Sobre la competencia directa se puede decir que sus precios son altos. El
análisis de la competencia nos permitió ver que el éxito de un producto reside
en su precio.
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