Deuda externa

Esta situación se presenta desde el gobierno del señor Barac Obama, seguida
por el gobierno del señor Donald Trump, quien emitió una propuesta fiscal que
está relacionada con reducir los impuestos al cumplirse esta propuesta es posible
que aumente el déficits.

China en relación a la deuda externa, es un país que ha realizado la mayor

revolución económica de la humanidad, y muestra un crecimiento superior al 10%
cada año, y es la mayor potencia industrial del planeta, sin embargo China cuenta
con una deuda externa de 4.976 billones y va en aumento en los últimos años en
relación al crecimiento del (PIB) dicha deuda ha sido destinada a la infraestructura
y a la industrialización del país.

El blanqueo de capitales es aquella operación que consta de un conjunto de

mecanismos o procedimientos orientados a dar apariencia de legitimidad o
legalidad a bienes o activos derivados de actividades delictivas, ilegales o ilícitas,
con procedencia criminal, para introducirlos al mercado financiero y darle
apariencia legal y se da a través de mecanismos y técnicas sofisticadas
complejas e ingeniosas, llevándolo a cabo a través de varias fases como:
Colocación y ubicación, ocultamiento y encubrimiento y la fase final de integración.
Los métodos de blanqueo de capitales se da a través de: Transferencias,
compra de premios de lotería, inmuebles, operaciones en mercado de valores,
empresas de fachada, capitalización de empresas, falsos procesos judiciales,
abogados, testaferros, y estrategias fiscales de multinacionales.
El blanqueo de capitales es una amenaza para el buen funcionamiento de la
economía y es un punto fuerte para el sostenimiento de las actividades delictivas,
y al tratarse de un fenómeno mundial es indispensable la cooperación de diversas
organizaciones a nivel mundial para poder combatir el blanqueo de capitales, entre
las organizaciones que se incluyeron en la lucha contra el blanqueo de capitales
son: ONU, OEA, UE, BM, FMI.

https://dirigentesdigital.com/hemeroteca/estados_unidos_estrecha_el_cerco_al_bl
anqueo_de_capitales-YCDD18991
https://elpais.com/economia/2016/02/01/actualidad/1454342583_965613.html

Según los datos de la ONU, cada año entran en EE UU al menos 1,6 billones de
dólares con esta finalidad. "Ofrecer a los clientes privacidad no es ilegal en
Estados Unidos, pero si las entidades financieras saben que sus clientes está
infringiendo las leyes de sus países de origen, entonces deben actuar
La lista de los 17 está compuesta por Samoa Americana, Barbados, Bahrein,
Bahamas, Guam, Corea del Sur, Macao, Islas Marshall, Mongolia, Namibia, Palau,
Panamá, Santa Lucía, Samoa, Trinidad y Tobago, Túnez y Emiratos Árabes
Unidos.
Una lista en la que estuvieron Marruecos (y dicen que las presiones españolas
sirvieron para sacarlo) y Cabo Verde hasta casi el final. Una lista en la que
destacan ausencias como las de Suiza, Bermudas (que recibe 4,5 veces más
inversión exterior que Argentina, Brasil y México conjuntamente), Islas Caimán
(que recibe 5 veces más inversión exterior que China), la Isla de Man, las Islas del
Canal; en la que tampoco están ni Luxemburgo, ni Holanda, ni Liechestein, ni
Malta ni Irlanda ni Gibraltar. Ni tampoco los EE.UU.
Unos listados que han sido recibidos con críticas por su suavidad y por el cinismo
de no incluir ningún territorio de la Unión Europea.

¿QUÉ CARACTERIZA A UN PARAÍSO FISCAL?

La catalogación de un territorio como paraíso fiscal viene por la concurrencia de
tres elementos: muy baja tributación, opacidad y residencia virtual.
Usualmente se suelen vincular con lugares de muy baja tributación. Es cierto
que en los países que reciben esta calificación, la presión fiscal de personas
físicas y jurídicas es extraordinariamente baja y que es una de las razones
esenciales que motivan los flujos de capital. Los territorios off shore son los que
sin ser paraísos fiscales reducen anormalmente la presión fiscal a los que llevan
allá sus rentas.
Pero no es el único elemento.
En efecto, la opacidad es el criterio determinante. De hecho, la OCDE cuando
efectúa sus listados de paraísos fiscales (siempre limitados) incide en los
intercambios de información automáticos en los países como criterio que permite
diferenciar entre aquellos que tienen esta característica y los que no lo tienen
Este último elemento es especialmente relevante. De acuerdo con los Informes y
Recomendaciones del FATF-GAFI se observa una preocupación reiterada que
hace señalar que las amenazas más graves que hay en este momento para la
economía mundial podrían provenir de la financiación del terrorismo internacional
y las armas de destrucción masiva que se podrían financiar con el dinero ubicado
en los paraísos fiscales
Hay un elemento complementario pero muy relevante. Los paraísos fiscales parten
del concepto de residencia virtual, un concepto acuñado en el Reino Unido en
1929. Es una realidad que la vinculación que existe entre el lugar de residencia y
el de tributación es uno de los elementos básicos de la asignación de la presión
fiscal. En los paraísos fiscales, la situación es la inversa, tributan personas que no
tienen ninguna vinculación con el paraíso, más allá, de ser un mecanismo pantalla
para no tributar en los lugares de origen. Es lo que acaece cuando, por ejemplo,
Amazon concentra toda la tributación europea en Luxemburgo; exactamente igual
que cuando una famosa cantante casada con un futbolista tributa en un paraíso
europeo los rendimientos de su gira musical.
Sí conviene hacer referencia a un dato que es importante. No hay un concepto
claro de paraíso fiscal y las listas de países que tienen este carácter no son
coincidentes. Los criterios formalistas de cuando se produce un intercambio
automático de información, por ejemplo, contribuye a que muchos territorios se
escapen de esta calificación que es reputacionalmente muy negativa.
Por ello, cuando pensamos en las consecuencias de los paraísos fiscales
debemos ser muy conscientes de que la pérdida de tributación es sólo una parte
del problema. Las dificultades de lucha contra el crimen organizado, la adopción
de políticas sin una suficiente transparencia.
¿CUÁNDO SURGEN LOS PARAÍSOS FISCALES?
Los paraísos fiscales surgen por la integración de estas tres ideas.
El aspecto relativo a la competencia entre sistemas tributarios bajando
anormalmente la presión fiscal, tiene su origen en el siglo XIX, vinculado a la
imposición personal y luego sobre las sociedades; concretamente en el Estado
de New Jersey, y luego generalizado en el Estado de Delaware (EE.UU), que lo
incorporó en 1898. De ahí dio el salto a Europa a través de ciertos cantones
suizos imitaron un régimen similar a partir de 1920, lo que se extendió al triángulo
famoso en aquella época: Zúrich-Zug–Liechtenstein.
La nota de la opacidad tiene un origen bien diferente. Proviene de la legislación
bancaria suiza de 1934 y su objetivo era salvaguardar el sistema financiero suizo
frente a las bancarrotas que se estaban produciendo en Alemania. Obviamente, el
problema nace cuando la cláusula que introdujeron, “absoluto silencio”, extendió