DATOS BÁSICOS

HORIZONTE DEL PROYECTO → 10

TMAR → 20%
IMPUESTO DE RENTA → 25%
PERIODOS → 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ACTIVOS

ACTIVOS FIJOS 120,000,000 - - - - - - - - - 48,000,000

TERRENOS - - - - - - - - - - - - -
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVILES - - - - - - - - - - - - -
MAQUINARIA Y EQUIPO 120,000,000 - - - - - - - - - 48,000,000 - -
MUEBLES Y ENSERES - - - - - - - - - - - - -
VEHICULOS - - - - - - - - - - - - -
OTROS - - - - - - - - - - - - -
ACTIVOS DIFERIDOS 6,000,000 - - - - - - - - - -
ESTUDIOS 2,000,000 - - - - - - - - - - - -
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2,000,000 - - - - - - - - - - - -
GASTOS DE MONTAJE 2,000,000 - - - - - - - - - - - -
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA - - - - - - - - - - - - -
CAPACITACION - - - - - - - - - - - - -
OTROS - - - - - - - - - - - - -
IMPREVISTOS - - - - - - - - - - - - -
CAPITAL DE TRABAJO 4,000,000 - - - - - - - - - 4,000,000
EFECTIVO 4,000,000 - - - - - - - - - 4,000,000 - -
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA - - - - - - - - - - - - -
CARTERA - - - - - - - - - - - - -
OTROS - - - - - - - - - - - - -
COSTOS

COSTOS - 55,000,000 56,987,199 58,612,094 59,809,470 56,502,374 52,600,000 52,600,000 52,600,000 52,600,000 52,600,000
MATERIA PRIMA - 28,000,000 32,000,000 36,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000
NUMERO DE UNIDADES - 350 400 450 500 500 500 500 500 500 500 - -
PRECIO POR UNIDAD 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 - -
MATERIALES DIRECTOS - - - - - - - - - - - - -
MANO DE OBRA DIRECTA - - - - - - - - - - - - -
OTROS MATERIALES DIRECTOS - - - - - - - - - - - - -
MATERIALES INDIRECTOS - - - - - - - - - - - - -
MANO DE OBRA INDIRECTA - - - - - - - - - - - - -
SERVICIOS - - - - - - - - - - - - -
MANTENIMIENTO - - - - - - - - - - - - -
SEGUROS - - - - - - - - - - - - -
IMPUESTOS - - - - - - - - - - - - -
DEPRECIACIONES - 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 - -
AMORTIZACION DIFERIDOS - 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 - -
SUELDO DE ADMIISTRACION & PARAFISCALES - - - - - - - - - - - - -
INTERESES BANCARIOS - 14,400,000 12,387,199 10,012,094 7,209,470 3,902,374
OTROS GASTOS ADMON - - - - - - - - - - - - -
COSTO DE VENTAS - - - - - - - - - - -
% PARA CALCULAR EL COSTO DE VENTAS
VENTAS

VENTAS - 52,500,000 60,000,000 67,500,000 75,000,000 75,000,000 75,000,000 75,000,000 75,000,000 75,000,000 75,000,000
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 - -
CAPACIDAD INSTALADA 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 - -
CAPACIDAD UTILIZADA - 350 400 450 500 500 500 500 500 500 500
NIVEL DE PRODUCCION (%) 70% 80% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
CRÉDITO

CREDITO RECIBIDO 80,000,000

TASA DE INTERES 18%
TIEMPO DE AMORTIZACION 5
SALDO INICIAL DE LA DEUDA 80,000,000 68,817,773 55,622,744 40,052,611 21,679,854
VALOR DE LA CUOTA 25,582,227 25,582,227 25,582,227 25,582,227 25,582,227 25,582,227
INTERESES 14,400,000 12,387,199 10,012,094 7,209,470 3,902,374
ABONO A CAPITAL 11,182,227 13,195,028 15,570,133 18,372,757 21,679,854
SALDO FINAL DE LA DEUDA 68,817,773 55,622,744 40,052,611 21,679,854 0
OTROS
DATOS BÁSICOS

HORIZONTE DEL PROYECTO →

TMAR →
IMPUESTO DE RENTA →
PERIODOS →

ACTIVOS

ACTIVOS FIJOS
TERRENOS - - - - - - - - - - - - -
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVILES - - - - - - - - - - - - -
MAQUINARIA Y EQUIPO - - - - - - - - - - - - -
MUEBLES Y ENSERES - - - - - - - - - - - - -
VEHICULOS - - - - - - - - - - - - -
OTROS - - - - - - - - - - - - -
ACTIVOS DIFERIDOS
ESTUDIOS - - - - - - - - - - - - -
GASTOS DE ORGANIZACIÓN - - - - - - - - - - - - -
GASTOS DE MONTAJE - - - - - - - - - - - - -
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA - - - - - - - - - - - - -
CAPACITACION - - - - - - - - - - - - -
OTROS - - - - - - - - - - - - -
IMPREVISTOS - - - - - - - - - - - - -
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO - - - - - - - - - - - - -
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA - - - - - - - - - - - - -
CARTERA - - - - - - - - - - - - -
OTROS - - - - - - - - - - - - -
COSTOS

COSTOS
MATERIA PRIMA
NUMERO DE UNIDADES - - - - - - - - - - - - -
PRECIO POR UNIDAD - - - - - - - - - - - - -
MATERIALES DIRECTOS - - - - - - - - - - - - -
MANO DE OBRA DIRECTA - - - - - - - - - - - - -
OTROS MATERIALES DIRECTOS - - - - - - - - - - - - -
MATERIALES INDIRECTOS - - - - - - - - - - - - -
MANO DE OBRA INDIRECTA - - - - - - - - - - - - -
SERVICIOS - - - - - - - - - - - - -
MANTENIMIENTO - - - - - - - - - - - - -
SEGUROS - - - - - - - - - - - - -
IMPUESTOS - - - - - - - - - - - - -
DEPRECIACIONES - - - - - - - - - - - - -
AMORTIZACION DIFERIDOS - - - - - - - - - - - - -
SUELDO DE ADMIISTRACION & PARAFISCALES - - - - - - - - - - - - -
INTERESES BANCARIOS
OTROS GASTOS ADMON - - - - - - - - - - - - -
COSTO DE VENTAS
% PARA CALCULAR EL COSTO DE VENTAS
VENTAS

VENTAS
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD - - - - - - - - - - - - -
CAPACIDAD INSTALADA - - - - - - - - - - - - -
CAPACIDAD UTILIZADA
NIVEL DE PRODUCCION (%)
CRÉDITO

CREDITO RECIBIDO
TASA DE INTERES
TIEMPO DE AMORTIZACION
SALDO INICIAL DE LA DEUDA
VALOR DE LA CUOTA
INTERESES
ABONO A CAPITAL
SALDO FINAL DE LA DEUDA
OTROS
DATOS BÁSICOS

HORIZONTE DEL PROYECTO →

TMAR →
IMPUESTO DE RENTA →
PERIODOS →

ACTIVOS

ACTIVOS FIJOS
TERRENOS - - - - - - - - - - - - -
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVILES - - - - - - - - - - - - -
MAQUINARIA Y EQUIPO - - - - - - - - - - - - -
MUEBLES Y ENSERES - - - - - - - - - - - - -
VEHICULOS - - - - - - - - - - - - -
OTROS - - - - - - - - - - - - -
ACTIVOS DIFERIDOS
ESTUDIOS - - - - - - - - - - - - -
GASTOS DE ORGANIZACIÓN - - - - - - - - - - - - -
GASTOS DE MONTAJE - - - - - - - - - - - - -
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA - - - - - - - - - - - - -
CAPACITACION - - - - - - - - - - - - -
OTROS - - - - - - - - - - - - -
IMPREVISTOS - - - - - - - - - - - - -
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO - - - - - - - - - - - - -
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA - - - - - - - - - - - - -
CARTERA - - - - - - - - - - - - -
OTROS - - - - - - - - - - - - -
COSTOS

COSTOS
MATERIA PRIMA
NUMERO DE UNIDADES - - - - - - - - - - - - -
PRECIO POR UNIDAD - - - - - - - - - - - - -
MATERIALES DIRECTOS - - - - - - - - - - - - -
MANO DE OBRA DIRECTA - - - - - - - - - - - - -
OTROS MATERIALES DIRECTOS - - - - - - - - - - - - -
MATERIALES INDIRECTOS - - - - - - - - - - - - -
MANO DE OBRA INDIRECTA - - - - - - - - - - - - -
SERVICIOS - - - - - - - - - - - - -
MANTENIMIENTO - - - - - - - - - - - - -
SEGUROS - - - - - - - - - - - - -
IMPUESTOS - - - - - - - - - - - - -
DEPRECIACIONES - - - - - - - - - - - - -
AMORTIZACION DIFERIDOS - - - - - - - - - - - - -
SUELDO DE ADMIISTRACION & PARAFISCALES - - - - - - - - - - - - -
INTERESES BANCARIOS
OTROS GASTOS ADMON - - - - - - - - - - - - -
COSTO DE VENTAS
% PARA CALCULAR EL COSTO DE VENTAS
VENTAS

VENTAS
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD - - - - - - - - - - - - -
CAPACIDAD INSTALADA - - - - - - - - - - - - -
CAPACIDAD UTILIZADA
NIVEL DE PRODUCCION (%)
CRÉDITO

CREDITO RECIBIDO
TASA DE INTERES
TIEMPO DE AMORTIZACION
SALDO INICIAL DE LA DEUDA
VALOR DE LA CUOTA
INTERESES
ABONO A CAPITAL
SALDO FINAL DE LA DEUDA
OTROS
DATOS BÁSICOS

HORIZONTE DEL PROYECTO →

TMAR →
IMPUESTO DE RENTA →
PERIODOS →

ACTIVOS

ACTIVOS FIJOS
TERRENOS - - - - - - - - - - - -
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVILES - - - - - - - - - - - -
MAQUINARIA Y EQUIPO - - - - - - - - - - - -
MUEBLES Y ENSERES - - - - - - - - - - - -
VEHICULOS - - - - - - - - - - - -
OTROS - - - - - - - - - - - -
ACTIVOS DIFERIDOS
ESTUDIOS - - - - - - - - - - - -
GASTOS DE ORGANIZACIÓN - - - - - - - - - - - -
GASTOS DE MONTAJE - - - - - - - - - - - -
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA - - - - - - - - - - - -
CAPACITACION - - - - - - - - - - - -
OTROS - - - - - - - - - - - -
IMPREVISTOS - - - - - - - - - - - -
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO - - - - - - - - - - - -
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA - - - - - - - - - - - -
CARTERA - - - - - - - - - - - -
OTROS - - - - - - - - - - - -
COSTOS

COSTOS
MATERIA PRIMA
NUMERO DE UNIDADES - - - - - - - - - - - -
PRECIO POR UNIDAD - - - - - - - - - - - -
MATERIALES DIRECTOS - - - - - - - - - - - -
MANO DE OBRA DIRECTA - - - - - - - - - - - -
OTROS MATERIALES DIRECTOS - - - - - - - - - - - -
MATERIALES INDIRECTOS - - - - - - - - - - - -
MANO DE OBRA INDIRECTA - - - - - - - - - - - -
SERVICIOS - - - - - - - - - - - -
MANTENIMIENTO - - - - - - - - - - - -
SEGUROS - - - - - - - - - - - -
IMPUESTOS - - - - - - - - - - - -
DEPRECIACIONES - - - - - - - - - - - -
AMORTIZACION DIFERIDOS - - - - - - - - - - - -
SUELDO DE ADMIISTRACION & PARAFISCALES - - - - - - - - - - - -
INTERESES BANCARIOS
OTROS GASTOS ADMON - - - - - - - - - - - -
COSTO DE VENTAS
% PARA CALCULAR EL COSTO DE VENTAS
VENTAS

VENTAS
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD - - - - - - - - - - - -
CAPACIDAD INSTALADA - - - - - - - - - - - -
CAPACIDAD UTILIZADA
NIVEL DE PRODUCCION (%)
CRÉDITO

CREDITO RECIBIDO
TASA DE INTERES
TIEMPO DE AMORTIZACION
SALDO INICIAL DE LA DEUDA
VALOR DE LA CUOTA
INTERESES
ABONO A CAPITAL
SALDO FINAL DE LA DEUDA
OTROS
1. PRESUPUESTO DE INVERSIONES

PERIODOS → 0 1 2 3 4 5 6
INVERSIONES FIJAS 120,000,000 0 0 0 0 0 0
NO DEPRECIABLES 0 0 0 0 0 0 0
TERRENOS 0 0 0 0 0 0 0

DEPRECIABLES 120,000,000 0 0 0 0 0 0
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVIL 0 0 0 0 0 0 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 120,000,000 0 0 0 0 0 0

MUEBLES Y ENSERES 0 0 0 0 0 0 0
VEHICULOS 0 0 0 0 0 0 0
OTROS 0 0 0 0 0 0 0

INVERSIONES DIFERIDAS 6,000,000 0 0 0 0 0 0

ESTUDIOS 2,000,000 0 0 0 0 0 0
GASTOS DE ORGANIZACION 2,000,000 0 0 0 0 0 0

GASTOS DE MONTAJE 2,000,000 0 0 0 0 0 0

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA 0 0 0 0 0 0 0
CAPACITACION 0 0 0 0 0 0 0
OTROS 0 0 0 0 0 0 0

IMPREVISTOS 0 0 0 0 0 0 0
CAPITAL DE TRABAJO 4,000,000 0 0 0 0 0 0
EFECTIVO 4,000,000 0 0 0 0 0 0

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 0 0 0 0 0 0 0

CARTERA 0 0 0 0 0 0 0
OTROS 0 0 0 0 0 0 0

FLUJO DE INVERSION 130,000,000 0 0 0 0 0 0

1. PRESUPUESTO DE INVERSIONES

PERIODOS → 7 8 9 10
INVERSIONES FIJAS 0 0 0 48,000,000
NO DEPRECIABLES 0 0 0 0
TERRENOS 0 0 0 0

DEPRECIABLES 0 0 0 48,000,000
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVIL 0 0 0 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 0 0 0 48,000,000

MUEBLES Y ENSERES 0 0 0 0
VEHICULOS 0 0 0 0
OTROS 0 0 0 0

INVERSIONES DIFERIDAS 0 0 0 0
ESTUDIOS 0 0 0 0
GASTOS DE ORGANIZACION 0 0 0 0

GASTOS DE MONTAJE 0 0 0 0
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA 0 0 0 0
CAPACITACION 0 0 0 0
OTROS 0 0 0 0

IMPREVISTOS 0 0 0 0
CAPITAL DE TRABAJO 0 0 0 4,000,000
EFECTIVO 0 0 0 4,000,000

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 0 0 0 0

CARTERA 0 0 0 0
OTROS 0 0 0 0

FLUJO DE INVERSION 0 0 0 52,000,000

1. PRESUPUESTO DE INVERSIONES

PERIODOS →

INVERSIONES FIJAS
NO DEPRECIABLES
TERRENOS

DEPRECIABLES
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVIL
MAQUINARIA Y EQUIPO

MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
OTROS

INVERSIONES DIFERIDAS
ESTUDIOS
GASTOS DE ORGANIZACION

GASTOS DE MONTAJE
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
CAPACITACION
OTROS

IMPREVISTOS
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

CARTERA
OTROS

FLUJO DE INVERSION
1. PRESUPUESTO DE INVERSIONES

PERIODOS →

INVERSIONES FIJAS
NO DEPRECIABLES
TERRENOS

DEPRECIABLES
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVIL
MAQUINARIA Y EQUIPO

MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
OTROS

INVERSIONES DIFERIDAS
ESTUDIOS
GASTOS DE ORGANIZACION

GASTOS DE MONTAJE
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
CAPACITACION
OTROS

IMPREVISTOS
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

CARTERA
OTROS

FLUJO DE INVERSION
1. PRESUPUESTO DE INVERSIONES

PERIODOS →

INVERSIONES FIJAS
NO DEPRECIABLES
TERRENOS

DEPRECIABLES
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVIL
MAQUINARIA Y EQUIPO

MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
OTROS

INVERSIONES DIFERIDAS
ESTUDIOS
GASTOS DE ORGANIZACION

GASTOS DE MONTAJE
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
CAPACITACION
OTROS

IMPREVISTOS
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

CARTERA
OTROS

FLUJO DE INVERSION
1. PRESUPUESTO DE INVERSIONES

PERIODOS →

INVERSIONES FIJAS
NO DEPRECIABLES
TERRENOS

DEPRECIABLES
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVIL
MAQUINARIA Y EQUIPO

MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
OTROS

INVERSIONES DIFERIDAS
ESTUDIOS
GASTOS DE ORGANIZACION

GASTOS DE MONTAJE
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
CAPACITACION
OTROS

IMPREVISTOS
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

CARTERA
OTROS

FLUJO DE INVERSION
1. PRESUPUESTO DE INVERSIONES

PERIODOS →

INVERSIONES FIJAS
NO DEPRECIABLES
TERRENOS

DEPRECIABLES
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVIL
MAQUINARIA Y EQUIPO

MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
OTROS

INVERSIONES DIFERIDAS
ESTUDIOS
GASTOS DE ORGANIZACION

GASTOS DE MONTAJE
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
CAPACITACION
OTROS

IMPREVISTOS
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

CARTERA
OTROS

FLUJO DE INVERSION
1. PRESUPUESTO DE INVERSIONES

PERIODOS →

INVERSIONES FIJAS
NO DEPRECIABLES
TERRENOS

DEPRECIABLES
CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVIL
MAQUINARIA Y EQUIPO

MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
OTROS

INVERSIONES DIFERIDAS
ESTUDIOS
GASTOS DE ORGANIZACION

GASTOS DE MONTAJE
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
CAPACITACION
OTROS

IMPREVISTOS
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

CARTERA
OTROS

FLUJO DE INVERSION
2. COSTOS DE OPERACION

PERIODOS → 0 1 2 3 4 5 6
COSTOS DE FABRICACION 0 40,600,000 44,600,000 48,600,000 52,600,000 52,600,000 52,600,000
COSTO DIRECTO 0 28,000,000 32,000,000 36,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000
MATERIA PRIMA 0 28,000,000 32,000,000 36,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000

MATERIALES DIRECTOS 0 0 0 0 0 0 0
MANO DE OBRA 0 0 0 0 0 0 0
OTROS MATERIALES DIRECTOS 0 0 0 0 0 0 0

GASTOS DE FABRICACION 0 0 0 0 0 0 0
MATERIALES INDIRECTOS 0 0 0 0 0 0 0
MANO DE OBRA INDIRECTA 0 0 0 0 0 0 0

OTROS GASTOS INDIRECTOS 0 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000

SERVICIOS 0 0 0 0 0 0 0
MANTENIMIENTO 0 0 0 0 0 0 0

SEGUROS 0 0 0 0 0 0 0
IMPUESTOS 0 0 0 0 0 0 0
DEPRECIACIONES 0 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000
AMORTIZACION DE DIFERIDOS 0 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS 0 14,400,000 12,387,199 10,012,094 7,209,470 3,902,374 0

SUELDOS & PARAFISCALES 0 0 0 0 0 0 0
INTERESES BANCARIOS 0 14,400,000 12,387,199 10,012,094 7,209,470 3,902,374

OTROS 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS DE VENTAS 0 0 0 0 0 0 0
COMISIONES (COSTO DE VENTAS) 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL COSTO OPERACION 0 55,000,000 56,987,199 58,612,094 59,809,470 56,502,374 52,600,000

2. COSTOS DE OPERACION

PERIODOS → 7 8 9 10
COSTOS DE FABRICACION 52,600,000 52,600,000 52,600,000 52,600,000
COSTO DIRECTO 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000
MATERIA PRIMA 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000

MATERIALES DIRECTOS 0 0 0 0
MANO DE OBRA 0 0 0 0
OTROS MATERIALES DIRECTOS 0 0 0 0

GASTOS DE FABRICACION 0 0 0 0
MATERIALES INDIRECTOS 0 0 0 0
MANO DE OBRA INDIRECTA 0 0 0 0

OTROS GASTOS INDIRECTOS 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000

SERVICIOS 0 0 0 0
MANTENIMIENTO 0 0 0 0

SEGUROS 0 0 0 0
IMPUESTOS 0 0 0 0
DEPRECIACIONES 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000
AMORTIZACION DE DIFERIDOS 600,000 600,000 600,000 600,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS 0 0 0 0
SUELDOS & PARAFISCALES 0 0 0 0
INTERESES BANCARIOS

OTROS 0 0 0 0
GASTOS DE VENTAS 0 0 0 0
COMISIONES (COSTO DE VENTAS) 0 0 0 0

TOTAL COSTO OPERACION 52,600,000 52,600,000 52,600,000 52,600,000

2. COSTOS DE OPERACION

PERIODOS →

COSTOS DE FABRICACION
COSTO DIRECTO
MATERIA PRIMA

MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA
OTROS MATERIALES DIRECTOS

GASTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA

OTROS GASTOS INDIRECTOS

SERVICIOS
MANTENIMIENTO

SEGUROS
IMPUESTOS
DEPRECIACIONES
AMORTIZACION DE DIFERIDOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS & PARAFISCALES
INTERESES BANCARIOS

OTROS
GASTOS DE VENTAS
COMISIONES (COSTO DE VENTAS)

TOTAL COSTO OPERACION

2. COSTOS DE OPERACION

PERIODOS →

COSTOS DE FABRICACION
COSTO DIRECTO
MATERIA PRIMA

MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA
OTROS MATERIALES DIRECTOS

GASTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA

OTROS GASTOS INDIRECTOS

SERVICIOS
MANTENIMIENTO

SEGUROS
IMPUESTOS
DEPRECIACIONES
AMORTIZACION DE DIFERIDOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS & PARAFISCALES
INTERESES BANCARIOS

OTROS
GASTOS DE VENTAS
COMISIONES (COSTO DE VENTAS)

TOTAL COSTO OPERACION

2. COSTOS DE OPERACION

PERIODOS →

COSTOS DE FABRICACION
COSTO DIRECTO
MATERIA PRIMA

MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA
OTROS MATERIALES DIRECTOS

GASTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA

OTROS GASTOS INDIRECTOS

SERVICIOS
MANTENIMIENTO

SEGUROS
IMPUESTOS
DEPRECIACIONES
AMORTIZACION DE DIFERIDOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS & PARAFISCALES
INTERESES BANCARIOS

OTROS
GASTOS DE VENTAS
COMISIONES (COSTO DE VENTAS)

TOTAL COSTO OPERACION

2. COSTOS DE OPERACION

PERIODOS →

COSTOS DE FABRICACION
COSTO DIRECTO
MATERIA PRIMA

MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA
OTROS MATERIALES DIRECTOS

GASTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA

OTROS GASTOS INDIRECTOS

SERVICIOS
MANTENIMIENTO

SEGUROS
IMPUESTOS
DEPRECIACIONES
AMORTIZACION DE DIFERIDOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS & PARAFISCALES
INTERESES BANCARIOS

OTROS
GASTOS DE VENTAS
COMISIONES (COSTO DE VENTAS)

TOTAL COSTO OPERACION

2. COSTOS DE OPERACION

PERIODOS →

COSTOS DE FABRICACION
COSTO DIRECTO
MATERIA PRIMA

MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA
OTROS MATERIALES DIRECTOS

GASTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA

OTROS GASTOS INDIRECTOS

SERVICIOS
MANTENIMIENTO

SEGUROS
IMPUESTOS
DEPRECIACIONES
AMORTIZACION DE DIFERIDOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS & PARAFISCALES
INTERESES BANCARIOS

OTROS
GASTOS DE VENTAS
COMISIONES (COSTO DE VENTAS)

TOTAL COSTO OPERACION

2. COSTOS DE OPERACION

PERIODOS →

COSTOS DE FABRICACION
COSTO DIRECTO
MATERIA PRIMA

MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA
OTROS MATERIALES DIRECTOS

GASTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA

OTROS GASTOS INDIRECTOS

SERVICIOS
MANTENIMIENTO

SEGUROS
IMPUESTOS
DEPRECIACIONES
AMORTIZACION DE DIFERIDOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS & PARAFISCALES
INTERESES BANCARIOS

OTROS
GASTOS DE VENTAS
COMISIONES (COSTO DE VENTAS)

TOTAL COSTO OPERACION

3. PRESUPUESTO DE PRODUCCION O ESTADO DE RESULTADOS

PERIODOS → 0 1 2 3 4 5 6

INGRESOS POR VENTAS 0 52,500,000 60,000,000 67,500,000 75,000,000 75,000,000 75,000,000

COSTO TOTAL 0 55,000,000 56,987,199 58,612,094 59,809,470 56,502,374 52,600,000

UTILIDADES BRUTAS ANTES DE IMPUESTOS 0 2,500,000 3,012,801 8,887,906 15,190,530 18,497,626 22,400,000

IMPUESTO DE RENTA 0 0 753,200 2,221,977 3,797,633 4,624,407 5,600,000

UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTOS 0 2,500,000 2,259,601 6,665,930 11,392,898 13,873,220 16,800,000

RESERVA LEGAL (10%) 0 0 225,960 666,593 1,139,290 1,387,322 1,680,000

UTILIDAD POR DISTRIBUIR 0 2,500,000 2,033,641 5,999,337 10,253,608 12,485,898 15,120,000

+ DEPRECIACIONES 0 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000

+ AMORTIZACION DIFERIDOS 0 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000

+ RESERVA LEGAL 0 0 225,960 666,593 1,139,290 1,387,322 1,680,000

FLUJO DE PRODUCCION 0 10,100,000 14,859,601 19,265,930 23,992,898 26,473,220 29,400,000

3. PRESUPUESTO DE PRODUCCION O ESTADO DE RESULTADOS

PERIODOS → 7 8 9 10

INGRESOS POR VENTAS 75,000,000 75,000,000 75,000,000 75,000,000

COSTO TOTAL 52,600,000 52,600,000 52,600,000 52,600,000

UTILIDADES BRUTAS ANTES DE IMPUESTOS 22,400,000 22,400,000 22,400,000 22,400,000

IMPUESTO DE RENTA 5,600,000 5,600,000 5,600,000 5,600,000

UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTOS 16,800,000 16,800,000 16,800,000 16,800,000

RESERVA LEGAL (10%) 1,680,000 1,680,000 1,680,000 1,680,000

UTILIDAD POR DISTRIBUIR 15,120,000 15,120,000 15,120,000 15,120,000

+ DEPRECIACIONES 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000

+ AMORTIZACION DIFERIDOS 600,000 600,000 600,000 600,000

+ RESERVA LEGAL 1,680,000 1,680,000 1,680,000 1,680,000

FLUJO DE PRODUCCION 29,400,000 29,400,000 29,400,000 29,400,000

3. PRESUPUESTO DE PRODUCCION O ESTADO DE RESULTADOS

PERIODOS →

INGRESOS POR VENTAS

COSTO TOTAL

UTILIDADES BRUTAS ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA

UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTOS

RESERVA LEGAL (10%)

UTILIDAD POR DISTRIBUIR

+ DEPRECIACIONES

+ AMORTIZACION DIFERIDOS

+ RESERVA LEGAL

FLUJO DE PRODUCCION
3. PRESUPUESTO DE PRODUCCION O ESTADO DE RESULTADOS

PERIODOS →

INGRESOS POR VENTAS

COSTO TOTAL

UTILIDADES BRUTAS ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA

UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTOS

RESERVA LEGAL (10%)

UTILIDAD POR DISTRIBUIR

+ DEPRECIACIONES

+ AMORTIZACION DIFERIDOS

+ RESERVA LEGAL

FLUJO DE PRODUCCION
3. PRESUPUESTO DE PRODUCCION O ESTADO DE RESULTADOS

PERIODOS →

INGRESOS POR VENTAS

COSTO TOTAL

UTILIDADES BRUTAS ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA

UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTOS

RESERVA LEGAL (10%)

UTILIDAD POR DISTRIBUIR

+ DEPRECIACIONES

+ AMORTIZACION DIFERIDOS

+ RESERVA LEGAL

FLUJO DE PRODUCCION
3. PRESUPUESTO DE PRODUCCION O ESTADO DE RESULTADOS

PERIODOS →

INGRESOS POR VENTAS

COSTO TOTAL

UTILIDADES BRUTAS ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA

UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTOS

RESERVA LEGAL (10%)

UTILIDAD POR DISTRIBUIR

+ DEPRECIACIONES

+ AMORTIZACION DIFERIDOS

+ RESERVA LEGAL

FLUJO DE PRODUCCION
3. PRESUPUESTO DE PRODUCCION O ESTADO DE RESULTADOS

PERIODOS →

INGRESOS POR VENTAS

COSTO TOTAL

UTILIDADES BRUTAS ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA

UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTOS

RESERVA LEGAL (10%)

UTILIDAD POR DISTRIBUIR

+ DEPRECIACIONES

+ AMORTIZACION DIFERIDOS

+ RESERVA LEGAL

FLUJO DE PRODUCCION
3. PRESUPUESTO DE PRODUCCION O ESTADO DE RESULTADOS

PERIODOS →

INGRESOS POR VENTAS

COSTO TOTAL

UTILIDADES BRUTAS ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA

UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTOS

RESERVA LEGAL (10%)

UTILIDAD POR DISTRIBUIR

+ DEPRECIACIONES

+ AMORTIZACION DIFERIDOS

+ RESERVA LEGAL

FLUJO DE PRODUCCION
4. FLUJO DE CAJA

PERIODOS → 0 1 2 3 4 5 6

FLUJO DE INVERSION 130,000,000 0 0 0 0 0 0

FLUJO DE PRODUCCION 0 10,100,000 14,859,601 19,265,930 23,992,898 26,473,220 29,400,000

PRÉSTAMO BANCARIO 80,000,000 0 0 0 0 0

AMORTIZACIÓN CRÉDITO BANCARIO 11,182,227 13,195,028 15,570,133 18,372,757 21,679,854

FLUJO NETO DE CAJA 50,000,000 1,082,227 1,664,572 3,695,796 5,620,140 4,793,366 29,400,000
4. FLUJO DE CAJA

PERIODOS → 7 8 9 10

FLUJO DE INVERSION 0 0 0 52,000,000

FLUJO DE PRODUCCION 29,400,000 29,400,000 29,400,000 29,400,000

PRÉSTAMO BANCARIO

AMORTIZACIÓN CRÉDITO BANCARIO

FLUJO NETO DE CAJA 29,400,000 29,400,000 29,400,000 81,400,000

4. FLUJO DE CAJA

PERIODOS →

FLUJO DE INVERSION

FLUJO DE PRODUCCION

PRÉSTAMO BANCARIO

AMORTIZACIÓN CRÉDITO BANCARIO

FLUJO NETO DE CAJA

4. FLUJO DE CAJA

PERIODOS →

FLUJO DE INVERSION

FLUJO DE PRODUCCION

PRÉSTAMO BANCARIO

AMORTIZACIÓN CRÉDITO BANCARIO

FLUJO NETO DE CAJA

4. FLUJO DE CAJA

PERIODOS →

FLUJO DE INVERSION

FLUJO DE PRODUCCION

PRÉSTAMO BANCARIO

AMORTIZACIÓN CRÉDITO BANCARIO

FLUJO NETO DE CAJA

4. FLUJO DE CAJA

PERIODOS →

FLUJO DE INVERSION

FLUJO DE PRODUCCION

PRÉSTAMO BANCARIO

AMORTIZACIÓN CRÉDITO BANCARIO

FLUJO NETO DE CAJA

4. FLUJO DE CAJA

PERIODOS →

FLUJO DE INVERSION

FLUJO DE PRODUCCION

PRÉSTAMO BANCARIO

AMORTIZACIÓN CRÉDITO BANCARIO

FLUJO NETO DE CAJA

4. FLUJO DE CAJA

PERIODOS →

FLUJO DE INVERSION

FLUJO DE PRODUCCION

PRÉSTAMO BANCARIO

AMORTIZACIÓN CRÉDITO BANCARIO

FLUJO NETO DE CAJA

 5. INDICADORES FINANCIEROS

"TODO VALOR PARA LA TIR O EL VPN O PAYBACK, POR IMPORTANTES Y ATRACTIVOS QUE ESTOS
SEAN, DEBEN SER EVALUADOS A LA LUZ DEL ESTUDIO DE MERCADOS, TECNICO Y SECTORIAL, DE
TAL SUERTE QUE LOS NUMEROS (TIR, VPN, PAYBACK) TENGAN UN SOPORTE LOGICO Y CREIBLE O
REALIZABLE"

IMPUESTO
HORIZONTE TMAR CRÉDITO
DE RENTA

10 25% 20% 80,000,000

CRITERIOS FINANCIEROS CON ENDEUDAMIENTO

PAYBACK
VPN TIR PAYBACK
DESCONTADO

762,517 20.24% 7 10