Monografia Contabilidad Completa

DATOS PARA LA CONTABILIDAD
RUC: 20551124126 RAZON SOCIAL:

EJERCICIO 2014 FECHA DE INI. OPE.
PERIODO 01 MES:
COD. REG. RG RÉGIMEN
DATOS
CODIGO
PCGE
RUC
TAB
LRVAT
LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS
CODIGO
1.1
1.2
5.1
5.2
6.1
7.1
8.1
14.1
LIBROS Y REGISTROS AUXILIARES
CODIGO
BV
CLR
LI
DATOS PARA LA CONTABILIDAD
EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

01 de Enero
Enero
RÉGIMEN GENERAL
DATOS
DESCRIPCION
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
BASE DE DATOS REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTES
TABLAS PARA LOS LRVAT
LLEVADO Y PLAZOS DE ATRASO LIBROS Y REGISTROS VICULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS
LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS
DESCRIPCION
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
LIBROS Y REGISTROS AUXILIARES
DESCRIPCION
AUXILIAR DE REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE FISICO O VALORIZADO
CENTRALIZACIONES DE LIBROS Y REGISTROS
LIQUIDACION DE IMPUESTOS
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
PLAN DE CUENTAS
CODIGO CODIGO_UD DENOMINACIÓN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 101 Caja
102 102 Fondos fijos
103 103 Efectivo en tránsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 1041 Cuentas corrientes operativas
1042 1042 Cuentas corrientes para fines específicos
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 1051 Otros equivalentes de efectivo
106 Depósitos en instituciones financieras
1061 1061 Depósitos de ahorro
1062 1062 Depósitos a plazo
107 Fondos sujetos a restricción
1071 1071 Fondos Sujetos a Restricción
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociación
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111 11111 Costo
11112 11112 Valor Razonable
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
11121 11121 Costo
1113 Valores emitidos por empresa
11131 11131 Costo
1114 Otros títulos representativos de deuda
11141 11141 Costo
1115 Participaciones en entidades
11151 11151 Costo
112 Inversiones disponibles para la venta
1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11211 11211 Costo
1122 Valores emitidos por el sistema financiero
11221 11221 Costo
1123 Valores emitidos por empresas
11231 11231 Costo
1124 Otros títulos representativos de deuda
11241 11241 Costo
113 Activos financieros – Acuerdo de compra
1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
11311 11311 Costo
1132 Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra
11321 11321 Costo
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 1211 No emitidas
1212 1212 Emitidas en cartera
1213 1213 En cobranza
1214 1214 En descuento
122 122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
1231 1231 En cartera
1232 1232 En cobranza
1233 1233 En descuento
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 No emitidas
13111 13111 Matriz
13112 13112 Subsidiarias
13113 13113 Asociadas
13114 13114 Sucursales
13115 13115 Otros
1312 Emitidas en cartera
13121 13121 Matriz
13125 13125 Otros
1313 En cobranza
13131 13131 Matriz
13135 13135 Otros
1314 En descuento
13141 13141 Matriz
13145 13145 Otros
132 Anticipos recibidos
13211 13211 Matriz
13215 13215 Otros
133 Letras por cobrar
1331 En cartera
13311 13311 Matriz
13315 13315 Otros
1332 En cobranza
13321 13321 Matriz
13325 13325 Otros
1333 En descuento
13331 13331 Matriz
13335 13335 Otros
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141 Personal
1411 1411 Préstamos
1412 1412 Adelanto de remuneraciones
1413 1413 Entregas a rendir cuenta
1419 1419 Otras cuentas por cobrar al personal
142 Accionistas (o socios)
1421 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
143 Directores
1432 1432 Adelanto de dietas
144 Gerentes
1442 1442 Adelanto de remuneraciones
148 148 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
161 Préstamos
1611 1611 Con garantía
1612 1612 Sin garantía
162 Reclamaciones a terceros
1621 1621 Compañías aseguradoras
1622 1622 Transportadoras
1623 1623 Servicios públicos
1624 1624 Tributos
1629 1629 Otras
163 Intereses, regalías y dividendos
1631 1631 Intereses
1632 1632 Regalías
1633 1633 Dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
1641 1641 Préstamos de instituciones financieras
1642 1642 Préstamos de instituciones no financieras
1644 1644 Depósitos en garantía por alquileres
1649 1649 Otros depósitos en garantía
165 Venta de activo inmovilizado
1651 1651 Inversión mobiliaria
1652 1652 Inversión inmobiliaria
1653 1653 Inmuebles, maquinaria y equipo
1654 1654 Intangibles
1655 1655 Activos biológicos
166 Activos por instrumentos financieros
1661 1661 Instrumentos financieros primarios
1662 Instrumentos financieros derivados
16621 16621 Cartera de negociación
16622 16622 Instrumentos de cobertura
168 Otras cuentas por cobrar diversas
1681 1681 Entregas a rendir cuenta a terceros
1682 1682 Otras cuentas por cobrar diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
171 Préstamos
1711 Con garantía
17111 17111 Matriz
17115 17115 Otros
1712 Sin garantía
17121 17121 Matriz
17125 17125 Otros
173 Intereses, regalías y dividendos
1731 Intereses
17311 17311 Matriz
17315 17315 Otros
1732 Regalías
17321 17321 Matriz
17325 17325 Otros
1733 Dividendos
17331 17331 Matriz
17334 17334 Otros
174 174 Depósitos otorgados en garantía
175 Venta de activo inmovilizado
176 176 Activos por instrumentos financieros
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 181 Costos financieros
182 182 Seguros
183 183 Alquileres
184 184 Primas pagadas por opciones
185 185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
1911 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1913 1913 Letras por cobrar
192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
1921 1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1922 1922 Letras por cobrar
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
1931 1931 Personal
1932 1932 Accionistas (o socios)
1933 1933 Directores
1934 1934 Gerentes
1938 1938 Diversas
194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
1942 1942 Reclamaciones a terceros
1943 1943 Intereses, regalías y dividendos
1945 1945 Venta de activo inmovilizado
195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
1953 1953 Intereses, regalías y dividendos
1955 1955 Venta de activo inmovilizado
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías manufacturadas
20111 20111 Costo
20112 20112 Valor razonable
202 202 Mercaderías de extracción
203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2031 2031 De origen animal
2032 2032 De origen vegetal
204 204 Mercaderías inmuebles
208 208 Otras mercaderías
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 211 Productos manufacturados
212 212 Productos de extracción terminados
213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2131 De origen animal
21311 21311 Costo
2132 De origen vegetal
21321 21321 Costo
214 214 Productos inmuebles
215 215 Existencias de servicios terminados
217 217 Otros productos terminados
218 218 Costos de financiación – Productos terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 221 Subproductos
222 222 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 231 Productos en proceso de manufactura
232 232 Productos extraídos en proceso de transformación
233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
23311 23311 Costo
23321 23321 Costo
234 234 Productos inmuebles en proceso
235 235 Existencias de servicios en proceso
237 237 Otros productos en proceso
238 238 Costos de financiación – Productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 241 Materias primas para productos manufacturados
242 242 Materias primas para productos de extracción
243 243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
244 244 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 2521 Combustibles
2522 2522 Lubricantes
2523 2523 Energía
2524 2524 Otros suministros
253 253 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 261 Envases
262 262 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarias
2711 Terrenos
27112 27112 Costo
27113 27113 Revaluación
2712 Edificaciones
27122 27122 Costo
27124 27124 Costos de financiación
272 Inmuebles, maquinaria y equipo
2721 Terrenos
27212 27212 Costo
2722 Edificaciones
27221 27221 Costo de adquisición o construcción
27223 27223 Costo de financiación
2723 Maquinarias y equipos de explotación
2724 Equipo de transporte
27241 27241 Costo
2725 Muebles y enseres
27251 27251 Costo
2726 Equipos diversos
27261 27261 Costo
2727 Herramientas y unidades de reemplazo
27271 27271 Costo
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
27311 27311 Costo
2732 Patentes y propiedad industrial
27321 27321 Costo
2733 Programas de computadora (software)
27331 27331 Costo
2734 Costos de exploración y desarrollo
27341 27341 Costo
2735 Fórmulas, diseños y prototipos
27351 27351 Costo
2736 Reservas de recursos extraíbles
27361 27361 Costo
2739 Otros activos intangibles
27391 27391 Costo
274 Activos biológicos
2741 Activos biológicos en producción
27412 27412 Costo
2742 Activos biológicos en desarrollo
27422 27422 Costo
275 Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria
2752 Edificaciones
27522 27522 Costo
276 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo
2762 Edificaciones
2764 Equipo de transporte
27641 27641 Costo
27651 27651 Costo
27661 27661 Costo
27671 27671 Costo
277 Amortización acumulada – Intangibles
2771 Concesiones, licencias y derechos
27711 27711 Costo
27721 27721 Costo
27731 27731 Costo
27741 27741 Costo
27751 27751 Costo
27761 27761 Costo
27791 27791 Costo
278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
27812 27812 Costo
27822 27822 Costo
279 Desvalorización acumulada
2791 Inversión inmobiliaria
27911 27911 Terrenos
27912 27912 Edificaciones
27931 27931 Terrenos
27933 27933 Maquinarias y equipos de explotación
27934 27934 Equipo de transporte
27935 27935 Muebles y enseres
27936 27936 Equipos diversos
27937 27937 Herramientas y unidades de reemplazo
2794 Intangibles
27941 27941 Concesiones, licencias y otros derechos
27942 27942 Patentes y propiedad industrial
27943 27943 Programas de computadora (software)
27944 27944 Costos de exploración y desarrollo
27945 27945 Fórmulas, diseños y prototipos
27946 27946 Reservas de recursos extraíbles
27951 27951 Activos biológicos en producción
27952 27952 Activos biológicos en desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 281 Mercaderías
284 284 Materias primas
285 285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 286 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderías
2911 2911 Mercaderías manufacturadas
2913 2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
292 Productos terminados
2923 2923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2924 2924 Productos inmuebles
2927 2927 Otros productos terminados
2928 2928 Costos de financiación – Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
2943 2943 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2948 2948 Costos de financiación – Productos en proceso
295 Materias primas
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2962 2962 Suministros
2963 2963 Repuestos
297 Envases y embalajes
2971 2971 Envases
2972 2972 Embalajes
298 Existencias por recibir
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
30112 30112 Valores emitidos por el sistema financiero
30113 30113 Valores emitidos por las empresas
30114 30114 Valores emitidos por otras entidades
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
30221 30221 Costo
30223 30223 Participación patrimonial
3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
30231 30231 Costo
3024 Acciones de inversión
30241 30241 Costo
3025 Certificados de participación de fondos de inversión
30251 30251 Costo
3026 Certificados de participación de fondos mutuos
30261 30261 Costo
3027 Participaciones en asociaciones en participación y consorcios
30271 30271 Costo
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
30281 30281 Costo
308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
3081 3081 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compra
3082 3082 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Terrenos
3111 Urbanos
31112 31112 Costo
3112 Rurales
31122 31122 Costo
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31212 31212 Costo
31214 31214 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
3211 3211 Terrenos
3221 3221 Terrenos
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 33111 Costo
332 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
33213 33213 Costo de financiación – Edificaciones
3322 Almacenes
33223 33223 Costo de financiación – Almacenes
3323 Edificaciones para producción
33233 33233 Costo de financiación – Edificaciones para producción
3324 Instalaciones
33243 33243 Costo de financiación – Instalaciones
33313 33313 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 33411 Costo
3342 Vehículos no motorizados
33421 33421 Costo
3351 Muebles
33511 33511 Costo
3352 Enseres
33521 33521 Costo
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
33611 33611 Costo
3362 Equipo de comunicación
33621 33621 Costo
3363 Equipo de seguridad
33631 33631 Costo
3369 Otros equipos
33691 33691 Costo
3371 Herramientas
33711 33711 Costo
3372 Unidades de reemplazo
33721 33721 Costo
338 Unidades por recibir
339 Construcciones y obras en curso
3391 3391 Adaptación de terrenos
3392 3392 Construcciones en curso
3393 3393 Maquinaria en montaje
3394 3394 Inversión inmobiliaria en curso
3397 Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias
3398 Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
33982 33982 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
3399 3399 Otros activos en curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Concesiones
34111 34111 Costo
3412 Licencias
34121 34121 Costo
3419 Otros derechos
34191 34191 Costo
3421 Patentes
34211 34211 Costo
3422 Marcas
34221 34221 Costo
3431 Aplicaciones informáticas
34311 34311 Costo
3441 Costos de exploración
34411 34411 Costo
3442 Costos de desarrollo
34421 34421 Costo
3451 Fórmulas
34511 34511 Costo
3452 Diseños y prototipos
34521 34521 Costo
3461 Minerales
34611 34611 Costo
3462 Petróleo y gas
34621 34621 Costo
3463 Madera
34631 34631 Costo
3469 Otros recursos extraíbles
34691 34691 Costo
347 Plusvalía mercantil
3471 3471 Plusvalía mercantil
34911 34911 Costo
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
35112 35112 Costo
35122 35122 Costo
35212 35212 Costo
35222 35222 Costo
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
3611 3611 Terrenos
3612 Edificaciones
36121 36121 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
36122 36122 Edificaciones – Costo de financiación
363 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo
3631 3631 Terrenos
3632 Edificaciones
36331 36331 Maquinarias y equipos de explotación – Costo de adquisición o construcción
36332 36332 Maquinarias y equipos de explotación – Costo de financiación
364 Desvalorización de intangibles
36441 36441 Costo
3649 3649 Otros activos intangibles
365 Desvalorización de activos biológicos
36511 36511 Costo
36521 36521 Costo
366 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3661 3661 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3662 3662 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
3711 3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
3712 3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3721 3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
3722 3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
373 Intereses diferidos
3731 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 3811 Obras de arte
3812 3812 Biblioteca
3813 3813 Otros
382 Diversos
3821 3821 Monedas y joyas
3822 3822 Bienes entregados en comodato
3823 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3829 3829 Otros
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39112 39112 Edificaciones – Revaluación
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
39121 39121 Inversiones inmobiliarias – Edificaciones
39122 39122 Inmuebles, maquinaria y equipo – Edificaciones
39123 39123 Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación
39124 39124 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte
39126 39126 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación
3916 Activos biológicos en producción – Costo
39161 39161 Activos biológicos de origen animal
39162 39162 Activos biológicos de origen vegetal
3917 Activos biológicos en producción – Costo de financiación
392 Amortización acumulada
3921 Intangibles – Costo
3922 Intangibles – Revaluación
3923 Intangibles – Costos de financiación
393 Agotamiento acumulado
3931 3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 40111 IGV – Cuenta propia
40112 40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
40113 40113 IGV – Régimen de percepciones
40114 40114 IGV – Régimen de retenciones
4012 4012 Impuesto selectivo al consumo
4015 Derechos aduaneros
40151 40151 Derechos arancelarios
40152 40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 40171 Renta de tercera categoría
40172 40172 Renta de cuarta categoría
40173 40173 Renta de quinta categoría
40174 40174 Renta de no domiciliados
40175 40175 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 40184 Regalías
40185 40185 Impuesto a los dividendos
40186 40186 Impuesto temporal a los activos netos
40189 40189 Otros impuestos
402 402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 4031 ESSALUD
4032 4032 ONP
4033 4033 Contribución al SENATI
4034 4034 Contribución al SENCICO
4039 4039 Otras instituciones
405 405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 40612 Impuesto a las apuestas
40613 40613 Impuesto a los juegos
40614 40614 Impuesto de alcabala
40615 40615 Impuesto predial
40616 40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 40632 Transporte público
40633 40633 Estacionamiento de vehículos
40634 40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 40635 Servicios administrativos o derechos
407 407 Administradoras de fondos de pensiones
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 4081 Cuenta propia
4082 4082 Cuenta de terceros
409 409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 4111 Sueldos y salarios por pagar
4112 4112 Comisiones por pagar
4113 4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 4114 Gratificaciones por pagar
4115 4115 Vacaciones por pagar
413 413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 4151 Compensación por tiempo de servicios
4152 4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 4153 Pensiones y jubilaciones
419 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 4211 No emitidas
4212 4212 Emitidas
422 422 Anticipos a proveedores
423 423 Letras por pagar
424 424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
43111 43111 Matriz
43115 43115 Otros
4312 Emitidas
43121 43121 Matriz
43125 43125 Otros
432 Anticipos otorgados
4321 Anticipos otorgados
43211 43211 Matriz
43215 43215 Otros
433 Letras por pagar
4331 Letras por pagar
43311 43311 Matriz
43315 43315 Otros
434 Honorarios por pagar
4341 Honorarios por pagar
43411 43411 Matriz
43415 43415 Otros
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas (o socios)
4412 4412 Dividendos
4419 4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 4421 Dietas
443 443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 4511 Instituciones financieras
4512 4512 Otras entidades
452 452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
4531 4531 Bonos emitidos
4532 4532 Bonos titulizados
4533 4533 Papeles comerciales
4539 4539 Otras obligaciones
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 4541 Letras
4543 4543 Bonos
4544 4544 Pagarés
4545 4545 Facturas conformadas
4549 4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiación por pagar
4553 Obligaciones emitidas
45531 45531 Bonos emitidos
45532 45532 Bonos titulizados
45539 45539 Otras obligaciones
4554 Otros instrumentos financieros por pagar
45541 45541 Letras
45543 45543 Bonos
45544 45544 Pagarés
45545 45545 Facturas conformadas
45549 45549 Otras obligaciones financieras
456 456 Préstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
4641 4641 Instrumentos financieros primarios
4642 Instrumentos financieros derivados
46421 46421 Cartera de negociación
46422 46422 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4651 4651 Inversiones mobiliarias
4652 4652 Inversiones inmobiliarias
4653 4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
467 467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 4691 Subsidios gubernamentales
4692 4692 Donaciones condicionadas
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 Préstamos
4711 4711 Matriz
4713 4713 Asociadas
4715 4715 Otras
472 Costos de financiación
4721 4721 Matriz
4723 4723 Asociadas
4725 4725 Otras
4731 4731 Matriz
4733 4733 Asociadas
4735 4735 Otras
474 Regalías
4741 4741 Matriz
4743 4743 Asociadas
4745 4745 Otras
475 Dividendos
4751 4751 Matriz
4753 4753 Asociadas
4755 4755 Otras
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Inversiones mobiliarias
47711 47711 Matriz
47715 47715 Otras
47721 47721 Matriz
47725 47725 Otras
4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
47731 47731 Matriz
47735 47735 Otras
47741 47741 Matriz
47745 47745 Otras
4775 Intangibles
47751 47751 Matriz
47755 47755 Otras
47761 47761 Matriz
47765 47765 Otras
47911 47911 Matriz
47915 47915 Otras
48 PROVISIONES
481 481 Provisión para litigios
482 482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 483 Provisión para reestructuraciones
484 484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 485 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 486 Provisión para garantías
489 489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
4912 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
4922 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
493 Intereses diferidos
4931 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
494 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 495 Subsidios recibidos diferidos
496 496 Ingresos diferidos
497 497 Costos diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 5011 Acciones
5012 5012 Participaciones
502 502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 511 Acciones de inversión
512 512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 5221 Aportes
5222 5222 Reservas
5223 5223 Acreencias
5224 5224 Utilidades
523 523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 562 Instrumentos financieros – Cobertura de flujo de efectivo
563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
5631 5631 Ganancia
5632 5632 Pérdida
564 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o venta convencional fecha de liquidación
5641 5641 Ganancia
5642 5642 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
5712 5712 Inmuebles, maquinaria y equipos
572 572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 RESERVAS
581 581 Reinversión
582 582 Legal
583 583 Contractuales
584 584 Estatutarias
585 585 Facultativas
589 589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 5911 Utilidades acumuladas
5912 5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 5921 Pérdidas acumuladas
5922 5922 Gastos de años anteriores
60 COMPRAS
601 Mercaderías
602 Materias primas
6033 6033 Repuestos
6041 6041 Envases
6042 6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 60911 Transporte
60912 60912 Seguros
60913 60913 Derechos aduaneros
60914 60914 Comisiones
60919 60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60922 60922 Seguros
60925 60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas
6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
60932 60932 Seguros
60935 60935 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60942 60942 Seguros
60945 60945 Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
612 Materias primas
6133 6133 Repuestos
6141 6141 Envases
6142 6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 6211 Sueldos y salarios
6213 6213 Remuneraciones en especie
6214 6214 Gratificaciones
6215 6215 Vacaciones
622 622 Otras remuneraciones
623 623 Indemnizaciones al personal
624 624 Capacitación
625 625 Atención al personal
626 626 Gerentes
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 6271 Régimen de prestaciones de salud
6272 6272 Régimen de pensiones
6273 6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6274 6274 Seguro de vida
6275 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
6276 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6277 6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI
628 628 Retribuciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 6291 Compensación por tiempo de servicio
6292 6292 Pensiones y jubilaciones
6293 6293 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 63111 De carga
63112 63112 De pasajeros
6312 6312 Correos
6313 6313 Alojamiento
6314 6314 Alimentación
6315 6315 Otros gastos de viaje
632 Asesoría y consultoría
6321 6321 Administrativa
6322 6322 Legal y tributaria
6323 6323 Auditoría y contable
6324 6324 Mercadotecnia
6325 6325 Medioambiental
6326 6326 Investigación y desarrollo
6327 6327 Producción
6329 6329 Otros
633 633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
635 Alquileres
6351 6351 Terrenos
636 Servicios básicos
6361 6361 Energía eléctrica
6362 6362 Gas
6363 6363 Agua
6364 6364 Teléfono
6365 6365 Internet
6366 6366 Radio
6367 6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 6371 Publicidad
6372 6372 Publicaciones
6373 6373 Relaciones públicas
638 638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 6391 Gastos bancarios
6392 6392 Gastos de laboratorio
6399 6399 Servicios Diversos
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Gobierno central
6411 6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 6412 Impuesto a las transacciones financieras
6413 6413 Impuesto temporal a los activos netos
6414 6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6415 6415 Regalías mineras
6416 6416 Cánones
6419 6419 Otros
642 642 Gobierno regional
643 Gobierno local
6431 6431 Impuesto predial
6432 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6434 6434 Licencia de funcionamiento
6439 6439 Otros
644 Otros gastos por tributos
6441 6441 Contribución al SENATI
6442 6442 Contribución al SENCICO
6443 6443 Otros
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 651 Seguros
652 652 Regalías
653 653 Suscripciones
654 654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
656 656 Suministros
658 658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
6591 6591 Donaciones
6592 6592 Sanciones administrativas
65921 65921 SUNAT-Multas
65922 65922 SUNAT-Derechos Antidumping y Otros
65929 65929 Otras Entidades del Sector Público Nacional
6594 6594 Ajuste por Redondeo
6599 6599 Gastos Diversos
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
6612 6612 Productos terminados
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
662 Activo inmovilizado
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6713 6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
6714 6714 Documentos vendidos o descontados
672 672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
673121 673121 empresas vinculadas
673122 673122 accionistas( o socios)
673123 673123 gerentes
673129 673129 otros
6733 6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 6734 Documentos vendidos o descontados
6735 6735 Obligaciones emitidas
6736 6736 Obligaciones comerciales
6737 6737 Obligaciones tributarias
67371 67371 SUNAT-Intereses Moratorios
67372 67372 SUNAT-Intereses Compensatorios
67379 67379 Otras entidades del Sector Público Nacional
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6741 6741 Gastos por menor valor
675 675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 676 Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6771 6771 Inversiones para negociación
6772 6772 Inversiones disponibles para la venta
6773 6773 Otros
678 Participación en resultados de entidades relacionadas
6781 6781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
6782 6782 Participaciones en negocios conjuntos
679 Otros gastos financieros
6791 6791 Primas por opciones
6792 6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias
68111 68111 Edificaciones – Costo
68112 68112 Edificaciones – Revaluación
6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inversiones inmobiliarias
6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles, maquinaria y equipo
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación
6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación
6817 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo
6818 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación
682 Amortización de intangibles
6821 Amortización de intangibles – Costo
6822 Amortización de intangibles – Revaluación
683 Agotamiento
6831 6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuación de activos
6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
68411 68411 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
68412 68412 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
68413 68413 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
68414 68414 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
68415 68415 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias
68432 68432 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
685 Deterioro del valor de los activos
6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
6853 Desvalorización de intangibles
6854 Desvalorización de activos biológicos en producción
686 Provisiones
6861 Provisión para litigios
68611 68611 Provisión para litigios – Costo
68612 68612 Provisión para litigios – Actualización financiera
6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
68621 68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
68622 68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera
6863 6863 Provisión para reestructuraciones
6864 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
68641 68641 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo
68642 68642 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera
6866 Provisión para garantías
68661 68661 Provisión para garantías – Costo
68662 68662 Provisión para garantías – Actualización financiera
6869 6869 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
69111 69111 Terceros
69112 69112 Relacionadas
6912 Mercaderías de extracción
6914 Mercaderías inmuebles
6915 Otras mercaderías
6921 Productos manufacturados
6922 Productos de extracción terminados
6924 Productos inmuebles terminados
6925 Existencias de servicios terminados
6926 Costos de financiación – Productos terminados
6927 6927 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
6928 6928 Costo de ineficiencia – Productos terminados
6931 Subproductos
6932 Desechos y desperdicios
694 Servicios
6941 6941 Terceros
695 Gastos por desvalorización de existencias
6953 6953 Subproductos, desechos y desperdicios
6954 6954 Productos en proceso
6958 6958 Existencias por recibir
70 VENTAS
701 Mercaderías
7012 Mercaderías de extracción
7014 Mercaderías inmuebles
7015 Mercaderías – Otras
7021 Productos manufacturados
7022 Productos de extracción terminados
7024 Productos inmuebles terminados
7025 Existencias de servicios terminados
7031 Subproductos
7032 Desechos y desperdicios
704 Prestación de servicios
7041 7041 Terceros
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderías – Terceros
70915 70915 Mercaderías – Otras
7092 Mercaderías – Relacionadas
70925 70925 Mercaderías – Otras
7093 Productos terminados – Terceros
70934 70934 Productos inmuebles terminados
7094 Productos terminados – Relacionadas
7095 Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
7096 Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
7133 7133 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
714 Variación de envases y embalajes
7141 7141 Envases
7142 7142 Embalajes
715 715 Variación de existencias de servicios
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
7222 7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
723 Intangibles
7241 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
7252 Costos de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
72522 72522 Maquinarias y otros equipos de explotación
7253 7253 Costos de financiación – Intangibles
7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 7311 Terceros
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 7411 Terceros
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 751 Servicios en beneficio del personal
752 752 Comisiones y corretajes
753 753 Regalías
754 Alquileres
7541 7541 Terrenos
755 Recuperación de cuentas de valuación
7551 7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
7552 7552 Recuperación – Desvalorización de existencias
7553 7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
756 Enajenación de activos inmovilizados
7561 7561 Inversiones mobiliarias
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7571 7571 Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias
7572 7572 Recuperación de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
7573 7573 Recuperación de deterioro de intangibles
7574 7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
759 Otros ingresos de gestión
7591 7591 Subsidios gubernamentales
7592 7592 Reclamos al seguro
7593 7593 Donaciones
7594 7594 Ajuste por Redondeo
7599 7599 Otros ingresos de gestión
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
762 Activo inmovilizado
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 7721 Depósitos en instituciones financieras
7722 7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 7723 Préstamos otorgados
7725 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
773 773 Dividendos
774 774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
7771 7771 Inversiones mantenidas para negociación
7773 7773 Otras
778 Participación en resultados de entidades relacionadas
7781 7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
7782 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
779 Otros ingresos financieros
7792 7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
80 MARGEN COMERCIAL
801 801 Margen comercial
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
811 811 Producción de bienes
812 812 Producción de servicios
813 813 Producción de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 841 Resultado de explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 851 Resultado antes de participaciones e impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 871 Participación de los trabajadores – Corriente
872 872 Participación de los trabajadores – Diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 881 Impuesto a la renta – Corriente
882 882 Impuesto a la renta – Diferido
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 891 Utilidad
892 892 Pérdida
92 COSTO DEL SERVICIO
921 921 Costo del Servicio
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 951 Gastos de ventas
96 OTROS GASTOS
961 961 Otros gastos
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0111 0111 Bienes en préstamo
0112 0112 Bienes en custodia
012 Valores y bienes entregados en garantía
0121 0121 Cartas fianza
0122 0122 Cuentas por cobrar
0123 0123 Existencias
013 013 Activos realizables entregados en consignación
02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
021 Primarios
022 Derivados
0221 0221 Contratos a futuro
0222 0222 Contratos a término (forward)
0223 0223 Permutas financieras (swap)
0224 0224 Contratos de opción
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
031 Contratos aprobados
0311 0311 Contratos en ejecución
0312 0312 Contratos en trámite
032 Bienes dados de baja
039 039 Diversas
04 04 DEUDORAS POR EL CONTRARIO
06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
061 Bienes recibidos en préstamo y custodia
0611 0611 Bienes recibidos en préstamo
0612 0612 Bienes recibidos en custodia
062 Valores y bienes recibidos en garantía
0621 0621 Cartas fianza
0622 0622 Cuentas por cobrar
0623 0623 Existencias
063 063 Activos realizables recibidos en consignación
07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
071 Primarios
072 Derivados
0721 0721 Contratos a futuro
0722 0722 Contratos a término (forward)
0723 0723 Permutas financieras (swap)
0724 0724 Contratos de opción
08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
089 089 Diversas
09 09 ACREEDORAS POR CONTRA
NEGRO PCGE-VERSION MODIFICADA
ROJO PCGE-REQUERIMIENTO
AZUL PCGE-SUNAT 2013
TORES Y GERENTES
DE SALUD POR PAGAR
o venta convencional fecha de liquidación
BASE DE DATOS VERIFICADOR DE REPETICION DE
NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL NÚMERO
20551124126 EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C. 20551124126
20111254402 LA ALAMEDA S.A.C. 20111254402
20658236152 LA DISTRIBUIDORA S.A.C. 20658236152
20365844110 GRIFO MINAYA S.A.C. 20365844110
20857441218 MANUFACTURA Y REPARACIONES CAR'S S.A.C. 20857441218
20723372187 LINARES Y ASOCIADOS S.A.C. 20723372187
20189329951 EDELSUR S.A.A. 20189329951
10254112201 LUNA DIAZ CLARA 10254112201
10036526872 MEDINA LUNA ISABEL 10036526872
20554866874 SEDAPAL S.A.C. 20554866874
20444211272 TELEFONIA CLARO S.A.C. 20444211272
20152458322 ROSEMBERG Y HNOS. S.A.C. 20152458322
20065871121 MOBILIARIO LOPEZ S.A.C. 20065871121
20111542873 JABAS S.A.C. 20111542873
20458722551 AVANTI S.A.C. 20458722551
20557872511 MUEBLES MELINA S.A.C. 20557872511
20054802543 MOBILIARIO PLUS S.A.C. 20054802543
20500025421 DISTRIBUIDORA TELLO 20500025421
20200548852 SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C. 20200548852
20004228656 LA ECONOMICA S.A. 20004228656
20519663091 XYZ S.A. 20519663091
20046385018 HOTEL MARAVILLA S.A. 20046385018
20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 20134563898
20124589633 TRANSPORTES TACNA S.A. 20124589633
20457896322 LA IMPORTADORA S.A. 20457896322
20124596322 EL REFUGIO S.R.L. 20124596322
20102032655 CÍA DE TELÉFONOS S.A. 20102032655
20204050600 EMPRESA DE AGUA S.A. 20204050600
20456389788 CIA ELÉCTRICA S.A. 20456389788
10124578961 ALBERTO RAMIREZ 10124578961
20012568999 LOS INFORMÁTICOS S.A. 20012568999
10454545401 SERGIO LIMA MAMANI 10454545401
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VERIFICADOR DE REPETICION DE LA BASE DE DATOS PERIODO O NOMBRE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL EJERCICIO
EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C. 01 Enero
LA ALAMEDA S.A.C. 02 Febrero
LA DISTRIBUIDORA S.A.C. 03 Marzo
GRIFO MINAYA S.A.C. 04 Abril
MANUFACTURA Y REPARACIONES CAR'S S.A.C. 05 Mayo
LINARES Y ASOCIADOS S.A.C. 06 Junio
EDELSUR S.A.A. 07 Julio
LUNA DIAZ CLARA 08 Agosto
MEDINA LUNA ISABEL 09 Septiembre
SEDAPAL S.A.C. 10 Octubre
TELEFONIA CLARO S.A.C. 11 Noviembre
ROSEMBERG Y HNOS. S.A.C. 12 Diciembre
MOBILIARIO LOPEZ S.A.C. 13
JABAS S.A.C. 2010
AVANTI S.A.C. 2011
MUEBLES MELINA S.A.C. 2012
MOBILIARIO PLUS S.A.C. 2013
DISTRIBUIDORA TELLO 2014
SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C. 2015
LA ECONOMICA S.A. 2016
XYZ S.A. 2017
HOTEL MARAVILLA S.A. 2018
LA DISTRIBUIDORA S.A. 2019
TRANSPORTES TACNA S.A. 2020
LA IMPORTADORA S.A. 2021
EL REFUGIO S.R.L.
CÍA DE TELÉFONOS S.A.
EMPRESA DE AGUA S.A.
CIA ELÉCTRICA S.A.
ALBERTO RAMIREZ
LOS INFORMÁTICOS S.A.
SERGIO LIMA MAMANI
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TABLAS PARA EL LLENADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N° DESCRIPCIÓN
001 DEPÓSITO EN CUENTA
002 GIRO
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS
004 ORDEN DE PAGO
005 TARJETA DE DÉBITO
006 TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE
007 REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
008 EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
010 MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
011 LETRAS DE CAMBIO
101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
107 CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
108 CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DESCRIPCIÓN
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
4 CARNET DE EXTRANJERIA
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
7 PASAPORTE
A CÉDULA DIPLOMÁTICA DE IDENTIDAD
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N° DESCRIPCIÓN
01 CENTRAL RESERVA DEL PERU
02 DE CREDITO DEL PERU
03 INTERNACIONAL DEL PERU
05 LATINO
07 CITIBANK DEL PERU S.A.
08 STANDARD CHARTERED
09 SCOTIABANK PERU
11 CONTINENTAL
12 DE LIMA
16 MERCANTIL
18 NACION
22 SANTANDER CENTRAL HISPANO
23 DE COMERCIO
25 REPUBLICA
26 NBK BANK
29 BANCOSUR
35 FINANCIERO DEL PERU
37 DEL PROGRESO
38 INTERAMERICANO FINANZAS
39 BANEX
40 NUEVO MUNDO
41 SUDAMERICANO
42 DEL LIBERTADOR
43 DEL TRABAJO
44 SOLVENTA
45 SERBANCO SA.
46 BANK OF BOSTON
47 ORION
48 DEL PAIS
49 MI BANCO
50 BNP PARIBAS
51 AGROBANCO
53 HSBC BANK PERU S.A.
54 BANCO FALABELLA S.A.
55 BANCO RIPLEY
56 BANCO SANTANDER PERU S.A.
58 BANCO AZTECA DEL PERU
99 OTROS
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
N° DESCRIPCIÓN
1 NUEVOS SOLES
2 DÓLARES AMERICANOS
9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N° DESCRIPCIÓN
01 MERCADERÍA
02 PRODUCTO TERMINADO
03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
04 ENVASES Y EMBALAJES
05 SUMINISTROS DIVERSOS
99 OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N° DESCRIPCIÓN
01 KILOGRAMOS
02 LIBRAS
03 TONELADAS LARGAS
04 TONELADAS MÉTRICAS
05 TONELADAS CORTAS
06 GRAMOS
07 UNIDADES
08 LITROS
09 GALONES
10 BARRILES
11 LATAS
12 CAJAS
13 MILLARES
14 METROS CÚBICOS
15 METROS
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
N° DESCRIPCIÓN
01 INTANGIBLE ADQUIRIDO
02 INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
03 INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
CÓDIGO NOMBRE O DESCRIPCIÓN

1 LIBRO CAJA Y BANCOS
2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
5 LIBRO DIARIO
5-A LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
6 LIBRO MAYOR
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
8 REGISTRO DE COMPRAS
9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10 REGISTRO DE COSTOS
11 REGISTRO DE HUÉSPEDES
12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
15 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
18 REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
19 REGISTRO IVAP
20 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
21 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°

021-99/SUNAT

142-2001/SUNAT
23 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°

256-2004/SUNAT

257-2004/SUNAT
25 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°

258-2004/SUNAT

259-2004/SUNAT
27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
31 LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N° DESCRIPCIÓN
00 Otros
01 Factura
02 Recibo por Honorarios
03 Boleta de Venta
04 Liquidación de compra
05 Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
06 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
07 Nota de crédito
08 Nota de débito
09 Guía de remisión - Remitente
10 Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas
11 de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la
13 Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios
14 complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
15 Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
16 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la
18 Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
20 Comprobante de Retención
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
22 Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las
23 entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N°
25 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una
26 determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la
Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la
29 retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y
30 débito
31 Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el
32 numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
34 Documento del Operador

35 Documento del Partícipe
36 Recibo de Distribución de Gas Natural
37
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio
40 Constancia de Depósito - IVAP (Ley 28211)
50 Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada
53 Declaración de Mensajería o Courier
54 Liquidación de Cobranza
87 Nota de Crédito Especial
88 Nota de Débito Especial
91 Comprobante de No Domiciliado
96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
97 Nota de Crédito - No Domiciliado
98 Nota de Débito - No Domiciliado
99 Otros - Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (*)
N° DESCRIPCIÓN
00 Otros
01 Factura
02 Recibo por Honorarios
03 Boleta de Venta
04 Liquidación de compra
Boletos de Transporte Aéreo que emiten las Compañías de Aviación Comercial por el servicio de transporte aéreo regular de
05 pasajeros, emitido de manera manual, mecanizada o por medios electrónicos (BME)
06 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
07 Nota de crédito
08 Nota de débito
09 Guía de remisión – Remitente
10 Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas
11 de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por SMV (ex CONASEV)
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
12
Ticket o cinta emitido por máquina registradora - RUC, Nombre, IGV y Original, Copia y C. Testigo
Documentos emitidos por las empresas del sistema financiero y de seguros, y por las cooperativas de ahorro y crédito no
13 autorizadas a captar recursos del público, que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, télex y telegráficos y otros servicios
14 complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre regular urbano de pasajeros y el ferroviario público de pasajeros prestado
15 en vía férrea local
Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte nacional de pasajeros, siempre que cuenten con la autorización de la
16 autoridad competente, en las rutas autorizadas. Vía terrestre o ferroviario público no emitido por medios electrónicos (BVME).
17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

Documentos emitidos por las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y por las Entidades Prestadoras de Salud, que se
18 encuentren bajo la supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y de la
Superintendencia de Entidades Prestadoras de Salud
19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos

20 Comprobante de Retención
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
22 Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las
23 entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A.
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. Nº
25 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una
26 determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la
Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo Nº 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Etiquetas autoadhesivas emitidas por el pago de la Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto (TUUA) que cobra CORPAC S.A. o las
28 empresas consecionarias de los Aeropuertos
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la
29 retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y
30 débito, emitidas por bancos e instituciones financieras o crediticias, domiciliados o no en el país
31 Guía de Remisión - Transportista

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el
32 numeral 7.6 del artículo 7 de la Ley Nº 27133 - Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
33 Manifiesto de Pasajeros
34 Documento del Operador
35 Documento del Partícipe
36 Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio
37
40 Comprobante de Percepción
41 Comprobante de Percepción - Venta Interna.
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquiriente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito
42 emitidas por ellas mismas.
Boletos emitidos por las Compañías de Aviación Comercial que prestan servicios de transporte aéreo no regular de pasajeros y
43 transporte aéreo especial de pasajeros.
44 Billetes de lotería, rifas y apuestas.
Documentos emitidos por centros educativos y culturales, universidades, asociaciones y fundaciones, en lo referente a actividades
45 no gravadas con tributos administrados por la SUNAT.
46 Formulario de Declaración - Pago o Boleta de Pago de Tributos Internos – SUNAT.
49 Constancia de Depósito - IVAP (Ley 28211).
50 Declaración Única de Aduanas - DUA/ Declaración Aduanera de Mercancías - DAM.
51 Póliza o DUI Fraccionada.
52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada
53 Declaración de Mensajería o Courier
54 Liquidación de Cobranza
55 BVME para transporte ferroviario de pasajeros
56 Comprobante de pago SEAE
87 Nota de Crédito Especial - Documentos Autorizados
88 Nota de Débito Especial - Documentos Autorizados
91 Comprobante de No Domiciliado
96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
97 Nota de Crédito - No Domiciliado
98 Nota de Débito - No Domiciliado
(*) Modificada por R.S. N° 066-2013/SUNAT (Publicada 28/02/2013)
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
N° DESCRIPCIÓN
019 TUMBES
028 TALARA
046 PAITA
055 CHICLAYO
082 SALAVERRY
091 CHIMBOTE
118 MARÍTIMA DEL CALLAO
127 PISCO
145 MOLLENDO MATARANI
154 AREQUIPA
163 ILO
172 TACNA
181 PUNO
190 CUZCO
217 PUCALLPA
226 IQUITOS
235 AÉREA DEL CALLAO
244 POSTAL DE LIMA
262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
N° DESCRIPCIÓN
01 VENTA
02 COMPRA
03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA
04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA
05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA
06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA
07 PROMOCIÓN
08 PREMIO
09 DONACIÓN
10 SALIDA A PRODUCCIÓN
11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
12 RETIRO
13 MERMAS
14 DESMEDROS
15 DESTRUCCIÓN
16 SALDO INICIAL
TABLA DE CÓDIGOS DE TRIBUTOS, CONCEPTOS Y MULTAS, DE USO FRECUENTE

1011 Impuesto General a las Ventas - Cuenta Propia
1012 Liquid. de Compras Retenciones
1032 Reg. Proveedores - Retenciones
1041 Utilización Servicios Prestados No Domiciliados
1052 Régimen de Percepción
3031 Impuesto a la Renta - 3ra.
3035 Anticipo Adicional a la Renta
3036 Renta - Distribución Dividendos
3042 Impuesto a la Renta - Retencion - 4ta.
3052 Impuesto a la Renta - Retencion - 5ta.
3062 No Domiciliados - Retenciones
3071 Regularización - Otras Categorías
3081 Regularización - Tercera Categoría
3111 Impuesto a la Renta - Especial
5210 Seguro Regular - Ley 26790
5211 Seguro Complementario de Trabajo Riesgo
5214 ESSALUD Vida
5222 Seguro Agrario
5410 Fondo Derechos Sociales del Artista
5310 Pensiones Ley 19990
SOLO PARA PAGOS POR PERIODOS TRIBUTARIOS ANTERIORES A JULIO 2001

LLEVADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RÉGIMEN DEL IMPUESTO A LA R
RÉGIMEN CONDICION
INGRESOS BRUTOS ANUALES > 150 UIT's
RÉGIMEN
GENERAL
INGRESOS BRUTOS ANUALES < 150 UIT'S
RÉGIMEN INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 525,000

ESPECIAL
RÉGIMEN
UNICO INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 360,000
SIMPLIFICADO
LLEVADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RÉGIMEN DEL IMPUESTO A
RÉGIMEN CONDICION
INGRESOS BRUTOS ANUALES < 150 UIT'S
INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 150

HASTA 500 UIT's
RÉGIMEN
GENERAL
RÉGIMEN
GENERAL
INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 500

HASTA 1700 UIT's
INGRESOS BRUTOS ANUALES > 1700 UIT's
RÉGIMEN
INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 525,000
ESPECIAL
RÉGIMEN
UNICO INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 360,000
SIMPLIFICADO
PLAZOS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A

LIBRO O REGISTRO VINCULADO A ASUNTOS
CÓDIGO TRIBUTARIOS
1 LIBRO CAJA Y BANCOS
2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY

4 DEL IMPUESTO A LA RENTA
5 LIBRO DIARIO
5-A LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
6 LIBRO MAYOR
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
8 REGISTRO DE COMPRAS
9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10 REGISTRO DE COSTOS
11 REGISTRO DE HUÉSPEDES
12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE

15 SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
18 REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8°
19 RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER

20 PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
021-99/SUNAT

142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER

256-2004/SUNAT

257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER

258-2004/SUNAT

259-2004/SUNAT
(*) Si el contribuyente elabora un balance para modificar el coeficiente o porcentaje aplicable al cálculo de los pagos a cuenta del régimen general del Impuesto a la Re
contados desde el primer día del mes siguiente a enero o junio, según corresponda.
(**) En los casos previstos en el numeral 3.2 del artículo 13°, el plazo máximo de atraso será de tres (3) meses computado a partir del día siguiente:
a) A la fecha del balance de liquidación.
b) Al otorgamiento de la escritura pública de cancelación de sucursales de empresas unipersonales, sociedades o entidades de cualquier naturaleza, constituidas en el ex
las mismas empresas, sociedades y entidades.
c) A la entrada en vigencia de la fusión o escisión o demás formas de reorganización de sociedades o empresas.
d) Al cierre o cese definitivo de la empresa.
ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RÉGIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 234-2006/SUNAT PUBLIC
LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS
Deben llevar Contabilidad Completa:

• Libro Caja y Bancos
• Libro de Inventarios y Balances
• Libro Diario
• Libro Mayor
• Registro de Compras
• Registro de Ventas e Ingresos
Deben llevar Contabilidad Simplificada:

• Un Registro de Ventas,
• un Registro de Compras; y,
• Un Libro Diario de Formato Simplificado
Deberán llevar:
No están obligados a llevar libros y registros

contables.
INCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RÉGIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 226-2013/SUNAT
LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS
Deberán llevar Contabilidad Simplificada:

• Un Registro de Ventas,
• un Registro de Compras; y,
• Un Libro Diario de Formato Simplificado
Deberán llevar como mínimo los siguientes

libros y registros contables:
• Libro diario.
• Libro mayor.
• Registro de compras.
• Registro de ventas e ingresos.
Deberán llevar como mínimo los siguientes
libros y registros contables:
• Libro de inventarios y balances.
• Libro diario.
• Libro mayor.
• Registro de compras.
• Registro de ventas e ingresos.
Deberán llevar Contabilidad Completa:

• Libro Caja y Bancos
• Libro de Inventarios y Balances
• Libro Diario
• Libro Mayor
Deberán llevar:
No están obligados a llevar libros y registros

contables.
OS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

Máximo atraso permitido
Tres (3) meses
Diez (10) días hábiles
Tratándose de deudores tributarios pertenecientes al Régimen General del Impuesto a la Renta:

Tres (3) meses (*) (**)
Tres (3) meses

Tres (3) meses
Tres (3) meses
Tres (3) meses
Tratándose de deudores tributarios que lleven el Registro de Compras en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:
Tres (3) meses
Un (1) mes
Tres (3) meses

Tratándose de deudores tributarios que lleven el Registro de Ventas e Ingresos en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:
centaje aplicable al cálculo de los pagos a cuenta del régimen general del Impuesto a la Renta, deberá tener registradas las operaciones que lo sustenten con un atraso no mayor a do
onda.
de atraso será de tres (3) meses computado a partir del día siguiente:
presas unipersonales, sociedades o entidades de cualquier naturaleza, constituidas en el exterior o de producido el cese de las actividades de las agencias u otros establecimientos perm
zación de sociedades o empresas.

DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 234-2006/SUNAT PUBLICADO: Lima, 22 de julio de 2013 VIGENCI
OTROS LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS
Sin embargo, dependiendo de sus actividades, podrían estar obligados a llevar:

• Libro de Retenciones inciso e) y f) del artículo 34º de la Ley del Impuesto a la Renta
• Registro de Activos Fijos
• Registro de Costos
• Registro de Inventario Permanente en Unidades Físicas
• Registro de Inventario Permanente Valorizado
• Registro de Consignaciones
• Registro de Huéspedes
• Registro del Régimen de Percepciones
• Registro del Régimen de Retenciones
• Registro IVAP
• Registros auxiliares para el acogimiento a los Regímenes de Devolución Definitiva y/o
Recuperación Anticipada del IGV

• Registro IVAP

• Registro IVAP
Podría ser conveniente que los contribuyentes del Nuevo RUS lleven los siguientes registros:
• Un Registro de Ventas, en el que se controlarán que las ventas no excedan del máximo anual
de S/. 360,000 o que se exceda del límite máximo de S/. 30,000 mensuales.
• Un Registro de Compras, en el que se controlarán que las compras no excedan del máximo
anual de S/. 360,000, o del máximo mensual establecido.
• Un Registro de Activos Fijos, en el que se controlarán que los activos fijos afectados a la
actividad, con excepción de predios y vehículos, no excedan del máximo de S/. 70,000.
GIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 226-2013/SUNAT

OTROS LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS

• Registro IVAP
Estarán obligados a llevar los siguientes libros y registros, siempre que de acuerdo a las
normas del IR así se lo exijan:
• Libro de retenciones incisos e) y f) del artículo 34° de la Ley del IR.
• Registro de activos fijos.
• Registro de costos.
• Registro de inventario permanente en Unidades Físicas.
• Registro de inventario permanente valorizado.
Otros
Estarán obligados a llevar los siguientes libros y registros, siempre que de acuerdo a las
normas del IR así se lo exijan:
• Libro de retenciones incisos e) y f) del artículo 34° de la Ley del IR.
• Registro de activos fijos.
• Registro de costos.
• Registro de inventario permanente en Unidades Físicas.
• Registro de inventario permanente valorizado.
Otros
• Registro IVAP
• Registros auxiliares para el acogimiento a los Regímenes de Devolución Definitiva y/o
Recuperación Anticipada del IGV

• Registro IVAP
Podría ser conveniente que los contribuyentes del Nuevo RUS lleven los siguientes registros:
• Un Registro de Ventas, en el que se controlarán que las ventas no excedan del máximo anual
de S/. 360,000 o que se exceda del límite máximo de S/. 30,000 mensuales.
• Un Registro de Compras, en el que se controlarán que las compras no excedan del máximo
anual de S/. 360,000, o del máximo mensual establecido.
• Un Registro de Activos Fijos, en el que se controlarán que los activos fijos afectados a la
actividad, con excepción de predios y vehículos, no excedan del máximo de S/. 70,000.
ROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

Acto o circunstancia que determina el inicio del plazo para el máximo atraso permitido
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se realizaron las operaciones relacionadas con el ingreso o
salida del efectivo o equivalente del efectivo.
Tratándose de deudores tributarios que obtengan rentas de segunda categoría: Desde el primer día hábil del mes
siguiente a aquél en que se cobre, se obtenga el ingreso o se haya puesto a disposición la renta.
Tratándose de deudores tributarios que obtengan rentas de cuarta categoría: Desde el primer día hábil del mes
siguiente a aquél en que se emita el comprobante de pago.
cientes al Régimen General del Impuesto a la Renta:
Desde el día hábil siguiente al cierre del ejercicio gravable.
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se realice el pago.
Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas las operaciones.
en el Registro de Compras en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:
Desde el primer día hábil del mes siguiente al que corresponda el registro de las operaciones según las normas sobre la
materia.
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el comprobante de pago respectivo.
Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas las operaciones relacionadas con la entrada o salida de bienes.
Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas las operaciones relacionadas con la entrada o salida de bienes.
en el Registro de Ventas e Ingresos en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquel en que se emita el documento que sustenta las transacciones
realizadas con los clientes.
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione o emita, según corresponda, el documento
que sustenta las transacciones realizadas con los proveedores.
Desde la fecha de ingreso o desde la fecha del retiro de los bienes del Molino, según corresponda.
en general del Impuesto a la Renta, deberá tener registradas las operaciones que lo sustenten con un atraso no mayor a dos (2) meses
siguiente:
naturaleza, constituidas en el exterior o de producido el cese de las actividades de las agencias u otros establecimientos permanentes de
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.
Nº
CORRELA. CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DEL REGI. O FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓD. OPERACIÓN
UNICO DE CÓDIGO DENOMINACIÓN
LA OPERA.
01-00001 30/12/1899 SALDO INICIAL
01-00002 15/01/2014 Cobro de la venta 1212 Emitidas en cartera
01-00003 20/01/2014 Cobro de la venta 1212 Emitidas en cartera
01-00004 31/01/2014 Pago de servicios contables 424 Honorarios por pagar
01-00005 30/01/1900 SALDO FINAL
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
26,500.00
590.00
590.00
500.00
0.00 27,180.00
27,680.00 27,680.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
RUC: 20551124126
ENTIDAD FINANCIERA: Banco Peruano
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 5555-55-5555
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

Nº
CORRELA. NÚMERO DE
DEL REGI. O FECHA DE LA TRANSACCIÓN
CÓD. OPERACIÓN MEDIO DE BANCARIA, DE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
UNICO DE DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DOCUMENTO CÓDIGO
PAGO RAZÓN SOCIAL
LA OPERA. SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIÓN
01-00001 30/12/1899 SALDO INICIAL
01-00002 02/01/2014 001 Cobro de la venta JABAS S.A.C. 26542361 1212
01-00003 05/01/2014 001 Pago de la compra LA DISTRIBUIDORA S.A. 232220012 4212
01-00004 06/01/2014 001 Cobro de la venta AVANTI S.A.C. 26581452 1212
01-00007 10/01/2014 001 Cobro de la venta MUEBLES MELINA S.A.C. 26620543 1212
01-00010 14/01/2014 001 Cobro de la venta MOBILIARIO PLUS S.A.C. 26659634 1212
01-00012 18/01/2014 001 Cobro de la venta DISTRIBUIDORA TELLO 26698725 1212
01-00013 22/01/2014 001 Cobro de la venta SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C. 26737816 1212
01-00014 26/01/2014 001 Cobro de la venta LA ECONOMICA S.A. 26776907 1212
01-00015 30/01/2014 001 Cobro de la venta XYZ S.A. 26815998 1212
01-00016 31/01/2014 ITF del mes 6412
01-00017 31/01/2014 Mantenimiento de cuenta 6391
01-00018 30/01/1900 SALDO FINAL
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
435,500.00
Emitidas en cartera 11,800.00
Emitidas 11,800.00
Emitidas 5,900.00
Emitidas 5,900.00
Emitidas 11,800.00
Emitidas 23,600.00
Emitidas 11,800.00
Impuesto a las transacciones financieras 8.20
Gastos bancarios 25.00
0.00 457,886.80
TOTALES 528,720.00 528,720.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
RUC: 20551124126
Nº CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CORRELA.
DEL ASIEN. FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA OPERA. CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SALDOS INICIALES
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 101 Caja 26,500.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 1041 Cuentas corrientes operativas 435,500.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 1212 Emitidas en cartera 206,000.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 1231 En cartera 272,000.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 20111 Costo 224,000.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 39133 Equipo de transporte 30,800.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 39134 Muebles y enseres 30,850.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 40111 IGV – Cuenta propia 3,800.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 4212 Emitidas 429,500.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 423 Letras por pagar 295,900.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 4699 Otras cuentas por pagar 2,400.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 5011 Acciones 576,250.00
MOVIMIENTO DEL EJERCICIO

01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 6011 Mercaderías manufacturadas 60,000.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 6323 Auditoría y contable 500.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 6361 Energía eléctrica 150.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 6363 Agua 300.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 6364 Teléfono 500.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 40111 IGV – Cuenta propia 10,971.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 4212 Emitidas 71,921.00
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 424 Honorarios por pagar 500.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 20111 Costo 60,000.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 941 Gastos administrativos 975.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 951 Gastos de ventas 475.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 6111 Mercaderías manufacturadas 60,000.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,450.00
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014 1212 Emitidas en cartera 94,400.00
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014 40111 IGV – Cuenta propia 14,400.00
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014 70111 Terceros 80,000.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 6211 Sueldos y salarios 4,000.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 6271 Régimen de prestaciones de salud 360.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4031 ESSALUD 360.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4032 ONP 520.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4111 Sueldos y salarios por pagar 3,480.00
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 951 Gastos de ventas 2,834.00
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 941 Gastos administrativos 1,526.00
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4,360.00
01-00007 31/01/2014 Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2014 101 Caja 1,180.00
01-00007 31/01/2014 Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2014 1212 Emitidas en cartera 1,180.00
01-00008 31/01/2014 Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014 424 Honorarios por pagar 500.00
01-00008 31/01/2014 Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014 101 Caja 500.00
01-00009 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 1041 Cuentas corrientes operativas 93,220.00
01-00009 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 1212 Emitidas en cartera 93,220.00
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 4212 Emitidas 70,800.00
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 6391 Gastos bancarios 25.00
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 6412 Impuesto a las transacciones financieras 8.20
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 941 Gastos administrativos 33.20
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 1041 Cuentas corrientes operativas 70,833.20
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 33.20
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014 69111 Terceros 54,000.00
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014 20111 Costo 54,000.00
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014 68143 Equipo de transporte 1,351.67
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014 68144 Muebles y enseres 1,036.67
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014 39133 Equipo de transporte 1,351.67
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014 39134 Muebles y enseres 1,036.67
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 941 Gastos administrativos 1,505.17
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 951 Gastos de ventas 883.17
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,388.34
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
TRANSFERENCIAS Y CANCELACIONES
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
TOTAL TOTALES 1,831,034.08 1,831,034.08

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
RUC: 20551124126
Nº FECHA O
CORRELA. O PERÍODO ACTIVOS
DE
CÓD. GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
LA
ÚNICO DE OPERACIÓN
LA OPERA.
10 12 14 16 18 20 33 39 40 40111 40171
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 462,000.00 478,000.00 224,000.00 205,500.00 -61,650.00 3,800.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 -10,971.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 60,000.00
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014 94,400.00 14,400.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014
01-00007 31/01/2014 Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2014 1,180.00 -1,180.00
01-00008 31/01/2014 Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014 -500.00
01-00009 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 93,220.00 -93,220.00
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 -70,833.20
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014 -54,000.00
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014 -2,388.34
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014
01-00014
01-00015
TOTALES 485,066.80 478,000.00 0.00 0.00 0.00 230,000.00 205,500.00 -64,038.34 0.00 7,229.00 0.00
RUC: 20551124126
Nº FECHA O
CORRELA. O PERÍODO PASIVOS PATRIMONIO
DE
LA
LA OPERA.
40172 40173 4031 4032 407 41 42 44 45 46 49 50 58
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 725,400.00 2,400.00 576,250.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 72,421.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 360.00 520.00 3,480.00
01-00007 31/01/2014 Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2014
01-00008 31/01/2014 Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014 -500.00
01-00009 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 -70,800.00
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014
01-00014
01-00015
TOTALES 0.00 0.00 360.00 520.00 0.00 3,480.00 726,521.00 0.00 0.00 2,400.00 0.00 576,250.00 0.00
RUC: 20551124126
Nº FECHA O
CORRELA. O PERÍODO PATRIMONIO GASTOS INGRESOS
DE
LA
LA OPERA.
59 60 61 62 63 64 65 67 68 69 70 75
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 60,000.00 1,450.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 -60,000.00
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014 80,000.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4,360.00
01-00008 31/01/2014 Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 25.00 8.20
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014 54,000.00
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014 2,388.34
01-00014
01-00015
TOTALES 0.00 60,000.00 -60,000.00 4,360.00 1,475.00 8.20 0.00 0.00 2,388.34 54,000.00 80,000.00 0.00
RUC: 20551124126
Nº FECHA O
CORRELA. O PERÍODO INGRESOS SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN CUENTAS DE FUNCIÓN DEL GASTO
DE
LA
LA OPERA.
77 79 80 81 82 83 84 85 88 89 92 94 95
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 1,450.00 975.00 475.00
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 4,360.00 1,526.00 2,834.00
01-00008 31/01/2014 Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 33.20 33.20
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 2,388.34 1,505.17 883.17
01-00014
01-00015
TOTALES 0.00 8,231.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,039.37 4,192.17
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
RUC: 20551124126
NÚMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
02/01/2014 01-00001 101 Caja
31/01/2014 01-00007 101 Caja
31/01/2014 01-00008 101 Caja
NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

VO DEL
OPERACIÓN LIBRO CODIGO DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 1041 Cuentas corrientes operativas
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
02/01/2014 01-00001 1212 Emitidas en cartera
NÚMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
FECHA DE LA VO DEL
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 1231 En cartera
NÚMERO
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
RUC: 20551124126
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN NÚMERO
LIBRO
(2) CODIGO DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CORRELATI
FECHA DE LA DIARIO
VO DEL
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 20111 Costo
31/01/2014 01-00003 20111 Costo
31/01/2014 01-00011 20111 Costo

VO DEL
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 33411 Costo

VO DEL
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 33511 Costo

VO DEL
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 39133 Equipo de transporte

VO DEL
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 39134 Muebles y enseres
RUC: 20551124126
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
02/01/2014 01-00001 40111 IGV – Cuenta propia

VO DEL
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 4031 ESSALUD

VO DEL
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 4032 ONP

VO DEL
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 4111 Sueldos y salarios por pagar
RUC: 20551124126
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
02/01/2014 01-00001 4212 Emitidas
31/01/2014 01-00002 4212 Emitidas
31/01/2014 01-00010 4212 Emitidas

VO DEL
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 423 Letras por pagar

VO DEL
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00002 424 Honorarios por pagar
31/01/2014 01-00008 424 Honorarios por pagar
NÚMERO
FECHA DE LA VO DEL
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 4699 Otras cuentas por pagar
RUC: 20551124126
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
VO DEL
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 5011 Acciones

VO DEL
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00002 6011 Mercaderías manufacturadas

VO DEL
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00003 6111 Mercaderías manufacturadas

VO DEL
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 6211 Sueldos y salarios

VO DEL
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 6271 Régimen de prestaciones de salud
RUC: 20551124126
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
NÚMERO
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
31/01/2014 01-00002 6323 Auditoría y contable
NÚMERO
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
31/01/2014 01-00002 6361 Energía eléctrica
NÚMERO
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
31/01/2014 01-00002 6363 Agua
NÚMERO
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
31/01/2014 01-00002 6364 Teléfono
RUC: 20551124126
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
VO DEL
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00010 6391 Gastos bancarios

VO DEL
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00010 6412 Impuesto a las transacciones financieras

VO DEL
DIARIO (2)

VO DEL
DIARIO (2)

VO DEL
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00011 69111 Terceros
RUC: 20551124126
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
NÚMERO
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
31/01/2014 01-00004 70111 Terceros
NÚMERO
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
31/01/2014 01-00003 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

VO DEL
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00003 941 Gastos administrativos

VO DEL
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00003 951 Gastos de ventas
31/01/2014 01-00006 951 Gastos de ventas
RUC: 20551124126
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
31/01/2014 01-00013 951 Gastos de ventas
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
NÚMERO
FECHA DE LA VO DEL
DIARIO (2)
NÚMERO
FECHA DE LA VO DEL
DIARIO (2)

VO DEL
DIARIO (2)

VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
RUC: 20551124126
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN NÚMERO
LIBRO
(2) CODIGO DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CORRELATI
FECHA DE LA DIARIO
VO DEL
DIARIO (2)

VO DEL
DIARIO (2)

VO DEL
DIARIO (2)
NÚMERO
VO DEL
OPERACIÓN LIBRO
L: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el inventario inicial 26,500.00

Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2014 1,180.00
Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014 500.00
TOTALES 27,680.00 500.00
SALDO 27,180.00
TOTALES * 27,680.00 27,680.00
DEUDOR ACREEDOR

Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 93,220.00
Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 70,833.20
TOTALES 528,720.00 70,833.20
SALDO 457,886.80
TOTALES * 528,720.00 528,720.00
DEUDOR ACREEDOR

Centralización del registro de ventas Enero 2014 94,400.00
Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2014 1,180.00
Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 93,220.00
TOTALES 300,400.00 94,400.00
SALDO 206,000.00
TOTALES * 300,400.00 300,400.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 272,000.00 0.00
SALDO 272,000.00
TOTALES * 272,000.00 272,000.00
DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR

Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 60,000.00
Costo de ventas Enero 2014 54,000.00
TOTALES 284,000.00 54,000.00
SALDO 230,000.00
TOTALES * 284,000.00 284,000.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 81,100.00 0.00
SALDO 81,100.00
TOTALES * 81,100.00 81,100.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 124,400.00 0.00
SALDO 124,400.00
TOTALES * 124,400.00 124,400.00
DEUDOR ACREEDOR

Provisión de la depreciación Enero 2014 1,351.67
TOTALES 0.00 32,151.67
SALDO 32,151.67
TOTALES * 32,151.67 32,151.67
DEUDOR ACREEDOR

DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 31,886.67
SALDO 31,886.67
TOTALES * 31,886.67 31,886.67
DEUDOR ACREEDOR

Centralización del registro de compras Enero 2014 10,971.00
TOTALES 10,971.00 18,200.00
SALDO 7,229.00
TOTALES * 18,200.00 18,200.00
DEUDOR ACREEDOR
Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 360.00

TOTALES 0.00 360.00
SALDO 360.00
TOTALES * 360.00 360.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 520.00
SALDO 520.00
TOTALES * 520.00 520.00
DEUDOR ACREEDOR
Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 3,480.00

TOTALES 0.00 3,480.00
SALDO 3,480.00
TOTALES * 3,480.00 3,480.00
DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR

Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 70,800.00
TOTALES 70,800.00 501,421.00
SALDO 430,621.00
TOTALES * 501,421.00 501,421.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 295,900.00
SALDO 295,900.00
TOTALES * 295,900.00 295,900.00
DEUDOR ACREEDOR
Centralización del registro de compras Enero 2014 500.00

Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014 500.00
TOTALES 500.00 500.00
SALDO
TOTALES * 500.00 500.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 2,400.00
SALDO 2,400.00
TOTALES * 2,400.00 2,400.00
DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 576,250.00
SALDO 576,250.00
TOTALES * 576,250.00 576,250.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 60,000.00 0.00
SALDO 60,000.00
TOTALES * 60,000.00 60,000.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 60,000.00
SALDO 60,000.00
TOTALES * 60,000.00 60,000.00
DEUDOR ACREEDOR
Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4,000.00

TOTALES 4,000.00 0.00
SALDO 4,000.00
TOTALES * 4,000.00 4,000.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 360.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
SALDO 360.00
TOTALES * 360.00 360.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 500.00 0.00
SALDO 500.00
TOTALES * 500.00 500.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 150.00 0.00
SALDO 150.00
TOTALES * 150.00 150.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 300.00 0.00
SALDO 300.00
TOTALES * 300.00 300.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 500.00 0.00
SALDO 500.00
TOTALES * 500.00 500.00
DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR
Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 25.00

TOTALES 25.00 0.00
SALDO 25.00
TOTALES * 25.00 25.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 8.20 0.00
SALDO 8.20
TOTALES * 8.20 8.20
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 1,351.67 0.00
SALDO 1,351.67
TOTALES * 1,351.67 1,351.67
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 1,036.67 0.00
SALDO 1,036.67
TOTALES * 1,036.67 1,036.67
DEUDOR ACREEDOR
Costo de ventas Enero 2014 54,000.00

TOTALES 54,000.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
SALDO 54,000.00
TOTALES * 54,000.00 54,000.00
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 80,000.00
SALDO 80,000.00
TOTALES * 80,000.00 80,000.00
DEUDOR ACREEDOR

Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 4,360.00
Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 2,388.34
TOTALES 0.00 8,231.54
SALDO 8,231.54
TOTALES * 8,231.54 8,231.54
DEUDOR ACREEDOR
Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 975.00

Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 1,505.17
TOTALES 4,039.37 0.00
SALDO 4,039.37
TOTALES * 4,039.37 4,039.37
DEUDOR ACREEDOR
Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 475.00

DEUDOR ACREEDOR
Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 883.17

TOTALES 4,192.17 0.00
SALDO 4,192.17
TOTALES * 4,192.17 4,192.17
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES 0.00 0.00

SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES 0.00 0.00

SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES 0.00 0.00

SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES 0.00 0.00

SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES 0.00 0.00

SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES 0.00 0.00

SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES 0.00 0.00

SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES 0.00 0.00

SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
RUC: 20551124126
DETALLE DEL ACTIVO FIJO DEPRECIACIÓN

CÓDIGO CUENTA VALOR FECHA DE
FECHA DE
RELACIONAD CONTABLE ADQUISICION HISTÓRICO INICIO DEL
SALDO INICIAL ES ADICIONES DEL ACTIVO ADQUISICIÓ
O CON EL DEL ACTIVO NÚMERO DE USO DEL
N
ACTIVO FIJO FIJO MARCA DEL MODELO DEL SERIE Y/O FIJO AL 31.12 ACTIVO FIJO MÉTODO
DESCRIPCIÓN ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO PLACA DEL APLICADO
ACTIVO
33-0001 33411 Vehículos motorizados 81,100.00 81,100.00 Linea Recta
33-0002 33511 Muebles 124,400.00 124,400.00 Linea Recta
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTALES 205,500.00 0.00 205,500.00
DEPRECIACIÓ
PORCENTAJE N DEPRECIACIÓ
DE ACUMULADA DEPRECIACIÓ N
N DEL
DEPRECIACIÓ AL AL CIERRE ACUMULADA
EJERCICIO
N DEL EJERCICIO HISTÓRICA
ANTERIOR
20.00% 30,800.00 1,351.67 32,151.67

10.00% 30,850.00 1,036.67 31,886.67
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
61,650.00 2,388.34 64,038.34
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
RUC: 20551124126
COMPROBA
Nº INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS
NTE DE
CORRELA. FECHA DE N° DEL DESTINADAS A OPERACIONES VALOR DE LAS
PAGO O GRAVADAS Y/O DE
DEL REGI. O FECHA DE VENCIMIENT DOCUMENT COMPROBANT DOCUMENTO DE ADQUISICION IMPORTE TIPO DE
EXPORTACIÓN
CÓD. EMISIÓN O O FECHA O E DE PAGO, IDENTIDAD ES NO TOTAL CAMBIO
UNICO DE DE PAGO DOCUMENTO GRAVADAS
RAZÓN SOCIAL
LA OPERA. TIPO SERIE TIPO NÚMERO BASE IGV
FECHA DE N° DEL IMPONIBLE
FECHA DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O BASE IMPORTE
Nº VENCIMIENT TIPO SERIE COMPROBANT TIPO NÚMERO IGV NO GRAVADAS
01-00001 EMISIÓN
05/01/2014 05/01/2014 01 0001 E0000006500 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORARAZÓN
S.A. SOCIAL IMPONIBLE
10,000.00 1,800.00 TOTAL
11,800.00
O DE PAGO
01-00002 07/01/2014 07/01/2014 01 0001 0000006550 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 5,000.00 900.00 5,900.00
01-00003 09/01/2014 09/01/2014 01 0001 0000006580 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 5,000.00 900.00 5,900.00
01-00004 11/01/2014 11/01/2014 01 0001 0000006610 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 10,000.00 1,800.00 11,800.00
01-00007 20/01/2014 14 T021 0045404545 6 20102032655 CÍA DE TELÉFONOS S.A. 500.00 90.00 590.00
01-00008 21/01/2014 14 0006 0000201500 6 20204050600 EMPRESA DE AGUA S.A. 300.00 54.00 354.00
01-00009 21/01/2014 14 0004 0012222361 6 20456389788 CIA ELÉCTRICA S.A. 150.00 27.00 177.00
01-00010 31/01/2014 31/01/2014 02 0001 0000000100 6 10454545401 SERGIO LIMA MAMANI 0.00 0.00 500.00 500.00
TOTALES 60,950.00 10,971.00 500.00 72,421.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
N° DEL
FECHA TIPO SERIE COMPROBANT
E DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
RUC: 20551124126
INFORMACIÓN DEL CLIENTE OTROS

Nº
COMPROBANTE DE PAGO O BASE TRIBUTOS Y
CORRELA. IMPORTE
FECHA DE DOCUMENTO IMPONIBLE DE CARGOS QUE
DEL REGI. O FECHA DE DOCUMENTO DE TOTAL DEL TIPO DE
VENCIMIENT LA IGV Y/O IPM NO FORMAN COMPROBAN
CÓD. EMISIÓN IDENTIDAD
O Y/O PAGO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O OPERACIÓN PARTE DE LA TE DE PAGO CAMBIO
UNICO DE OTROS
Nº RAZÓN SOCIAL GRAVADA BASE
LA OPERA. BASE TRIBUTOS
CORRELA. TIPO SERIE NÚMERO TIPO NÚMERO IMPONIBLEY IMPORTE
FECHA DE IMPONIBLE DE CARGOS QUE
DEL REGI. O FECHA DE VENCIMIENT TIPO SERIE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O TOTAL DEL
NÚMERO TIPO NÚMERO LA IGV Y/O IPM NO FORMAN COMPROBAN
CÓD.
01-00001 EMISIÓN
02/01/2014 RAZÓN SOCIAL
O02/01/2014
Y/O PAGO 01 001 0000000500 6 20111542873 JABAS S.A.C. 10,000.00
OPERACIÓN 1,800.00 11,800.00
PARTE DE LA TE DE
UNICO DE PAGO
01-00002 06/01/2014 06/01/2014 01 001 0000000501 6 20458722551 AVANTI S.A.C. GRAVADA
5,000.00 900.00 BASE 5,900.00
LA OPERA. IMPONIBLE
01-00003 10/01/2014 10/01/2014 01 001 0000000502 6 20557872511 MUEBLES MELINA S.A.C. 15,000.00 2,700.00 17,700.00
01-00004 14/01/2014 14/01/2014 01 001 0000000503 6 20054802543 MOBILIARIO PLUS S.A.C. 21,000.00 3,780.00 24,780.00
01-00005 18/01/2014 18/01/2014 01 001 0000000504 6 20500025421 DISTRIBUIDORA TELLO 5,000.00 900.00 5,900.00
01-00006 22/01/2014 22/01/2014 01 001 0000000505 6 20200548852 SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C. 10,000.00 1,800.00 11,800.00
01-00007 26/01/2014 26/01/2014 01 001 0000000506 6 20004228656 LA ECONOMICA S.A. 12,000.00 2,160.00 14,160.00
01-00008 30/01/2014 30/01/2014 01 001 0000000507 6 20519663091 XYZ S.A. 1,000.00 180.00 1,180.00
01-00009 15/01/2014 15/01/2014 03 001 0000000200 500.00 90.00 590.00
01-00010 20/01/2014 20/01/2014 03 001 0000000201 500.00 90.00 590.00
TOTALES 80,000.00 14,400.00 0.00 94,400.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
N° DEL
FECHA TIPO SERIE COMPROBANT
E DE PAGO O
DOCUMENTO
DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS
Inventario inicial 224,000.00
(+) Compras 60,000.00
Disponible 284,000.00
(-)Inventario final -230,000.00
Costo de ventas 54,000.00
CENTRALIZACION DE LIBROS Y REGISTROS
RESUMEN DE CUENTAS DEL REGISTRO DE COMPRAS
Centralización del registro de compras Enero 2014
6011 Mercaderías - Mercaderías manufacturadas -
6323 Asesoría y consultoría - Auditoría y contable -
6361 Servicios básicos - Energía eléctrica -
6363 Servicios básicos - Agua -
6364 Servicios básicos - Teléfono -
40111 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Cuenta propia
4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas -
424 Honorarios por pagar - -
Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014
20111 Mercaderías manufacturadas - Mercaderías manufacturadas - Costo
941 Gastos administrativos - -
951 Gastos de ventas - -
6111 Mercaderías - Mercaderías manufacturadas -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - -
RESUMEN DE CUENTAS DEL REGISTRO DE VENTAS

Centralización del registro de ventas Enero 2014
1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera -
40111 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Cuenta propia
70111 Mercaderías - Mercaderías manufacturadas - Terceros
RESUMEN DE CUENTAS DEL LIBRO CAJA Y BANCOS - EFECTIVO

Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2014
101 Caja - -
Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014
424 Honorarios por pagar - -
101 Caja - -
RESUMEN DE CUENTAS DEL LIBRO CAJA Y BANCOS - CUENTA CORRIENTE - Banco Peruano
Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014
1041 Cuentas corrientes en instituciones financieras - Cuentas corrientes operativas -
Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014
4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas -
6391 Otros servicios prestados por terceros - Gastos bancarios -
6412 Gobierno central - Impuesto a las transacciones financieras -
1041 Cuentas corrientes en instituciones financieras - Cuentas corrientes operativas -
791
RESUMEN DE CUENTAS DE LA DEPRECIACION

Provisión de la depreciación 2014
68143 Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipo de transporte
68144 Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Muebles y enseres
39133 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipo de transporte
39134 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Muebles y enseres
Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014
951 Gastos de ventas - -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - -
Enero 2014
CUENTAS
UTILIZADAS
ASIENTO
60,000.00 0.00 OK
500.00 0.00 OK
150.00 0.00 OK
300.00 0.00 OK
500.00 0.00 OK
10,971.00 0.00 OK
0.00 71,921.00 OK
0.00 500.00 OK
ASIENTO
60,000.00 0.00 OK
975.00 0.00 OK
475.00 0.00 OK
0.00 60,000.00 OK
0.00 1,450.00 OK
133,871.00 133,871.00 OK
CUENTAS
UTILIZADAS
ASIENTO
94,400.00 0.00 OK
0.00 14,400.00 OK
0.00 80,000.00 OK
94,400.00 94,400.00 OK
CUENTAS
UTILIZADAS
ASIENTO
1,180.00 0.00 OK
1,180.00 OK
ASIENTO
500.00 OK
500.00 OK
1,680.00 1,680.00 OK
CUENTAS
uano UTILIZADAS
ASIENTO
93,220.00 0.00 OK
93,220.00 OK
ASIENTO
70,800.00 OK
25.00 OK
8.20 OK
33.20 OK
70,833.20 OK
33.20 OK
164,086.40 164,086.40 OK
CUENTAS
UTILIZADAS
ASIENTO
1,351.67 OK
1,036.67 OK
1,351.67 OK
1,036.67 OK
ASIENTO
1,505.18 OK
883.17 OK
2,388.35 OK
4,776.69 4,776.69 OK
LIQUIDACION DE TRIBUTOS
RUC: 20551124126
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

TASA DEL I.G.V. 18%
BASE IGV
(+) VENTAS NETAS 80,000 14,400
(-) COMPRAS NETAS 60,950 (10,971)
IMPUESTO RESULTANTE 3,429
(-) SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR
TRIBUTO A PAGAR 3,429
(-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
(-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE PERCEPCIONES NO APLICADAS 0
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE RETENCIONES NO APLICADAS 0
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 3,429
IMPUESTO A LA RENTA
I.R. COEFICIENTE 0.0131
I.R. PORCENTAJE 1.50%
BASE RENTA
(+) INGRESO NETO 80,000 1,200
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE RETENCIONES NO APLICADAS 0
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 1,200

EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.
2 0 5 5 1 1 2 4 1 2 6
01 2014
Impuesto General a las
1011 Ventas - Cuenta Propia
3,429
2 4 1 2 6 EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS - DETALLE DE LOS RECIBOS POR HONORARIOS
RUC: 20551124126
COMPROBA INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

NTE DE
FECHA DE PAGO O N° DEL VALOR DE LAS
FECHA DE VENCIMIENT DOCUMENT COMPROBANT DOCUMENTO DE ADQUISICION
EMISIÓN O O FECHA O E DE PAGO, IDENTIDAD ES NO
DE PAGO DOCUMENTO GRAVADAS
RAZÓN SOCIAL
TIPO SERIE TIPO NÚMERO
FECHA DE N° DEL
FECHA DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
VENCIMIENT TIPO SERIE COMPROBANT TIPO NÚMERO NO GRAVADAS
EMISIÓN RAZÓN SOCIAL
O E DE PAGO
TOTALES 0.00
VERIFICADOR DE REPETICION DEL
PROVEEDOR
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
HOJA DE TRABAJO DESPUES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA
RUC: 20551124126
TRANSFERENCIAS Y
SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES SITUACION FINANCIERA RESULTADOS POR NATURALEZA
CANCELACIONES
CUENTA DENOMINACION
PASIVO Y
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PERDIDAS
PATRIMONIO
101 Caja 27,680.00 500.00 27,180.00 27,180.00
1041 Cuentas corrientes operativas 528,720.00 70,833.20 457,886.80 457,886.80
1212 Emitidas en cartera 300,400.00 94,400.00 206,000.00 206,000.00
1231 En cartera 272,000.00 272,000.00 272,000.00
20111 Costo 284,000.00 54,000.00 230,000.00 230,000.00
33411 Costo 81,100.00 81,100.00 81,100.00
33511 Costo 124,400.00 124,400.00 124,400.00
39133 Equipo de transporte 32,151.67 32,151.67 32,151.67
39134 Muebles y enseres 31,886.67 31,886.67 31,886.67
40111 IGV – Cuenta propia 10,971.00 18,200.00 7,229.00 7,229.00
4031 ESSALUD 360.00 360.00 360.00
4032 ONP 520.00 520.00 520.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 3,480.00 3,480.00 3,480.00
4212 Emitidas 70,800.00 501,421.00 430,621.00 430,621.00
423 Letras por pagar 295,900.00 295,900.00 295,900.00
424 Honorarios por pagar 500.00 500.00
4699 Otras cuentas por pagar 2,400.00 2,400.00 2,400.00
5011 Acciones 576,250.00 576,250.00 576,250.00
6011 Mercaderías manufacturadas 60,000.00 60,000.00 60,000.00
6111 Mercaderías manufacturadas 60,000.00 60,000.00 54,000.00
6211 Sueldos y salarios 4,000.00 4,000.00 4,000.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 360.00 360.00 360.00
6323 Auditoría y contable 500.00 500.00 500.00
6361 Energía eléctrica 150.00 150.00 150.00
6363 Agua 300.00 300.00 300.00
6364 Teléfono 500.00 500.00 500.00
6391 Gastos bancarios 25.00 25.00 25.00
6412 Impuesto a las transacciones financieras 8.20 8.20 8.20
68143 Equipo de transporte 1,351.67 1,351.67 1,351.67
68144 Muebles y enseres 1,036.67 1,036.67 1,036.67
69111 Terceros 54,000.00 54,000.00 54,000.00
70111 Terceros 80,000.00 80,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 8,231.54 8,231.54 8,231.54
941 Gastos administrativos 4,039.37 4,039.37 4,039.37
951 Gastos de ventas 4,192.17 4,192.17 4,192.17
SUB-TOTALES 1,831,034.08 1,831,034.08 1,529,029.88 1,529,029.88 62,231.54 62,231.54 1,398,566.80 1,380,798.34 68,231.54
5911 Utilidades acumuladas 17,768.46 17,768.46
TOTALES 1,398,566.80 1,398,566.80 86,000.00
RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION FILTRO DE
CUENTAS
GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS ACTIVAS
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
6,000.00 OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
54,000.00 OK
80,000.00 80,000.00 OK
OK
4,039.37 OK
4,192.17 OK
86,000.00 62,231.54 80,000.00 OK
17,768.46 OK
86,000.00 80,000.00 80,000.00 OK
ORDEN DE
SUB
CUENTAS DEL CUENTA SUB CUENTA DIVISIONARIA DIVISIONARIA
LIBRO MAYOR
101 10 101 101 101
1041 10 104 1041 1041
1212 12 121 1212 1212
1231 12 123 1231 1231
20111 20 201 2011 20111
33411 33 334 3341 33411
33511 33 335 3351 33511
39133 39 391 3913 39133
39134 39 391 3913 39134
40111 40 401 4011 40111
4031 40 403 4031 4031
4032 40 403 4032 4032
4111 41 411 4111 4111
4212 42 421 4212 4212
423 42 423 423 423
424 42 424 424 424
4699 46 469 4699 4699
5011 50 501 5011 5011
6011 60 601 6011 6011
6111 61 611 6111 6111
6211 62 621 6211 6211
6271 62 627 6271 6271
6323 63 632 6323 6323
6361 63 636 6361 6361
6363 63 636 6363 6363
6364 63 636 6364 6364
6391 63 639 6391 6391
6412 64 641 6412 6412
68143 68 681 6814 68143
68144 68 681 6814 68144
69111 69 691 6911 69111
70111 70 701 7011 70111
791 79 791 791 791
941 94 941 941 941
951 95 951 951 951

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DATOS PARA LA CONTABILIDAD

RUC: 20551124126 RAZON SOCIAL:

LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

LIBROS Y REGISTROS AUXILIARES

EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

LIBROS Y REGISTROS AUXILIARES

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

CÓDIGO NOMBRE O DESCRIPCIÓN

21 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°

22 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°

23 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°

24 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°

25 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°

26 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

34 Documento del Operador

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (*)

17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos

27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

31 Guía de Remisión - Transportista

(*) Modificada por R.S. N° 066-2013/SUNAT (Publicada 28/02/2013)

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA DE CÓDIGOS DE TRIBUTOS, CONCEPTOS Y MULTAS, DE USO FRECUENTE

SOLO PARA PAGOS POR PERIODOS TRIBUTARIOS ANTERIORES A JULIO 2001

INGRESOS BRUTOS ANUALES > 150 UIT's

INGRESOS BRUTOS ANUALES < 150 UIT'S

RÉGIMEN INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 525,000

INGRESOS BRUTOS ANUALES < 150 UIT'S

INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 150

INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 500

INGRESOS BRUTOS ANUALES > 1700 UIT's

PLAZOS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A

2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY

12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE

16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER

Deben llevar Contabilidad Completa:

Deben llevar Contabilidad Simplificada:

No están obligados a llevar libros y registros

Deberán llevar Contabilidad Simplificada:

Deberán llevar como mínimo los siguientes

Deberán llevar Contabilidad Completa:

No están obligados a llevar libros y registros

OS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS