AMBIENTAL M.

C
1) HALLAZGO: Daños provocados por el arrojo de residuos como a las fuentes de agua.
CONDICION: El arrojo de residuos seria a las fuentes de agua resulta perjudicial para
los consumidores de estas aguas.
CRITERIO: perjuicios a la población que consume o usa las aguas que están siendo
afectadas por el arrojo de residuos.
CAUSA: incumplimiento de las normativas ambientales.
EFECTO: sanciones o denuncias por los perjuicios provocados a la población.
 RECOMENDACIÓN: manejar de manera prudente los desechos de residuos
para evitar actos ilícitos ambientales.
 Cabe mencionar que este está dirigido al titular de la entidad auditada o área en
específico.
2) NOMBRE DEL PROYECTO: Tiempo de ejecución 60 días.
Fecha inicio:…………….. fecha termino:……………………….
Horario de trabajo lunes a viernes de:……………….

PROCESO DIAZ A REALIZAR % DE TIEMPO

PLANEACION 15
EJECUCION 33
INFORME 12
60 100%

 Se establece un periodo de 15 días para la realización de la PLANEACION, las

siguientes actividades; diagnostico preliminar determinación de puntos de
atención, visitas interinas, análisis de datos.
 EJECUCION: 33 días acreditación reunión judicial, evaluación de control interno,
obtención de pruebas de auditoria, inspecciones, desarrollo y análisis del
hallazgo.
 INFORME: 12 días revisión, análisis de datos, actividades de seguimiento,
monitoreo, OCI.
3) la síntesis gerencial es un pequeño resumen ejecutivo de toda la auditoria; es claro,
preciso, breve y concreta que contiene los asuntos más importantes de la auditoria, este
es de suma importancia porque sirve para que la gerencia de la entidad entienda por la
problemática que está pasándola organización y estos pueden ser corregidos.
4) SUB PROCESO DE ACREDITACION. (Mediante un oficio la CGR aprueba el plan y
programa de auditoria.). Se emite el memorando de la planificación de la auditoria a
realizar con los objetivos y alcances que se quieren obtener. Conformación del equipo
auditor:
 Sr. Carbajal-auditor superior-ingeniero ambiental.
 Sr Alfredo – auditor encargado – ingeniero forestal.
 Sra. Rosa – integrante – ingeniera ambiental.
 Sr. Pedro – integrante – contador.
 Sr. Julio – integrante – ingeniero recursos naturales.
Mediante oficio se hace la respectiva presentación del equipo de auditoria al
responsable de la entidad (hidroeléctrica).
Se define al contacto el cual brindara los requerimientos del auditor.
Se realiza para definir los objetivos, alcances y naturaleza de la auditoria.