PLANIFICACION Y PRESUPUESTOS

Profesor: D. Eduardo Dubon

TEMA Operaciones Comerciales y Costo de Ventas

ALUMNO

CUENTA

FECHA
A continuacion se detalla el Balance general de Fomento Inversor S.A. del periodo 2017 y la estimacion de balance para el p
que se espera genere dicho comportamiento según el analisis vertical y horizontal de cada linea del balance y explicar los a
de mas relevancia tanto al corto como al largo plazo

FOMENTO INVERSOR S.A.

BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y PROYECTO 2018
(Cifras en miles de Lempiras)

REAL PROYECTO
DESCRIPCION 31-Dec-17 31-Dec-18
Còdigo ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE 34,037,692.00 33,272,113.00

110000 Efectivo 905,706.00 637,584.00

111000 Depòsitos en Instituciones financieras 19,458,136.00 20,040,047.00
112000 Fondos en Trànsito 905,706.00 637,584.00
140000 Deudores 5,679,599.00 4,361,005.00
140700 Prestaciòn de Servicios 922,223.00 136,579.00
140900 Servicios de Salud 24,135.00 18,487.00
141100 Administraciòn de Sistema y S. Social 1,494,234.00 904,898.00
141500 Prèstamos Concedidos 2,450,659.00 2,205,702.00
142200 Saldos a favor por impuestos 617,751.00 764,952.00
147000 Otros Deudores 1,317,434.00 1,197,433.00
148000 Provisiòn para deudores - 1,146,837.00 - 867,046.00
190000 Otros Activos 704,473.00 1,617,444.00
190500 Gastos Pagados por anticipados 306,309.00 300,176.00
191000 Cargos diferidos 398,164.00 1,317,268.00
TOTAL DE ACTIVOS

ACTIVO NO CORRIENTE 69,585,096.00 72,572,838.00

160000 Propiedades, Planta y Equipo 34,792,548.00 36,286,419.00

160500 Terrenos 5,648,981.00 5,648,981.00
161000 Semovientes 116,310.00 116,310.00
161500 Construcciones en Curso 1,184,991.00 3,015,431.00
162000 Maquinaria, Planta y Equipo en Montaje 47,912.00 47,912.00
162500 Propiedades, Planta y Equipo en Trànsito 19,500.00 -
163500 Bienes muebles en bodega 251,592.00 124,956.00
164000 Edificaciones 27,112,008.00 23,213,838.00
164500 Plantas. Ductos y Tùneles 188,367.00 188,367.00
165000 Redes, Lìneas y Cables 1,161,153.00 1,161,153.00
165500 Maquinaria y Equipo 4,090,466.00 3,757,373.00
166000 Equipo Mèdico y Cientìfico 7,299,657.00 6,225,706.00
166500 Muebles, enseres y equipos de oficina 4,727,496.00 4,335,344.00
167000 Equipos de comunicaciòn y computaciòn 8,264,747.00 7,392,406.00
167500 Equipo de Transporte, tracciòn y elevaciòn 1,098,719.00 1,033,202.00
168000 Equipo de comedor, Cocina, despensa 69,354.00 57,315.00
168500 Depreciaciòn acumulada (Cr) - 22,744,922.00 - 20,015,254.00
168600 Amortizaciòn Acumulada (Cr) - 22,481.00 - 16,621.00
169500 Provisiòn para Protecciòn de Propiedades - 3,721,302.00 -

OTROS ACTIVOS 8,714,230.00 10,300,987.00

190000 Otros Activos 6,050,194.00 7,817,059.00

196000 Bienes de Arte y Cultura 1,964,384.00 1,773,658.00
196500 Provisiòn Bienes de Arte y Cultura (Cr) - -
197000 Intangibles 1,178,192.00 1,123,734.00
197500 Amortizaciòn Acumulada (Cr) - 478,540.00 - 413,464.00
TOTAL ACTIVOS 112,337,018.00 116,145,938.00

PASIVO CORRIENTE 32,510,688.00 28,397,510.00

230000 Obligaciones 274,822.00 -

230600 Operaciones Financieras 274,822.00 -
240000 Cuentas por Pagar 1,644,658.00 2,351,209.00
240100 Adquisiciòn de bienes y servicios nals - 14,720.00
242500 Acreedores 1,137,884.00 440,033.00
243600 Retenciòn en la fuente 65.00 639.00
244500 Impuesto al valor agregado Iva 1,995.00 1,995.00
245300 Recursos recibidos en Administraciòn 3,328,325.00 863,431.00
245500 Depòsitos recibidos de terceros 69,965.00 75,951.00
247500 Fondo de solidaridad y garantìa en salud 954,440.00 954,440.00
249000 Otras Cuentas por Pagar 151,984.00 -
250000 Obligaciones Laborales y de Seguridad 5,938,914.00 5,795,254.00
251000 Pensiones por pagar 5,938,914.00 5,795,254.00
270000 Pasivos Estimados 2,507,410.00 2,451,352.00
271500 Provision para prestaciones sociales 2,507,410.00 2,451,352.00
290000 Otros Pasivos 3,889,540.00 3,600,940.00
290500 Recaudos a favor de Terceros 43,643.00 -
291500 Crèditos Diferidos 3,845,897.00 3,600,940.00

PASIVOS NO CORRIENTES 24,766,028.00 19,286,188.00

270000 Pasivos Estimados 11,383,014.00 8,643,094.00

271000 Provisiòn para Contingencias 3,229,100.00 2,317,252.00
272000 Provisiòn para Pensiones 10,153,914.00 8,325,842.00
TOTAL PASIVO 57,276,716.00 47,683,698.00

PATRIMONIO 55,060,302.00 68,462,240.00

320800 Capital Fiscal 3,487,037.00 3,487,037.00

322500 Resultado de Ejercicios anteriores 26,056,679.00 36,557,777.00
323000 Resultado del ejercicio 18,314,610.00 21,112,682.00
324000 Superavit por Valorizacion 467,012.00 569,780.00
325800 Efectos del Saneamiento Contable 6,734,964.00 6,734,964.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 112,337,018.00 116,145,938.00
 macion de balance para el periodo 2018, con lo cual debera trabajar los flujos de efectivo
a del balance y explicar los aumentos o disminuciones de flujo de efectivo

3% 1.9% -268122.00 -30%

57% 60.2% 581911.00 3%
3% 1.9% -268122.00 -30%
17% 13.1% -1318594.00 -23%
3% 0.4% -785644.00 -85%
0.071% 0.1% -5648.00 -23%
4% 2.7% -589336.00 -39%
7% 6.6% -244957.00 -10%
2% 2.3% 147201.00 24%
4% 3.6% -120001.00 -9%
-3% -2.6% 279791.00 -24%
2% 4.9% 912971.00 130%
1% 0.9% -6133.00 -2%
1% 4.0% 919104.00 231%
100% 100.0%

50.0% 50.0% 1493871.00 4.3%

8.1% 7.8% 0.00 0.0%
0.2% 0.2% 0.00 0.0%
1.7% 4.2% 1830440.00 154.5%
0.1% 0.1% 0.00 0.0%
0.03% 0.0% -19500.00 -100.0%
0.4% 0.2% -126636.00 -50.3%
39.0% 32.0% -3898170.00 -14.4%
0.3% 0.3% 0.00 0.0%
1.7% 1.6% 0.00 0.0%
5.9% 5.2% -333093.00 -8.1%
10.5% 8.6% -1073951.00 -14.7%
6.8% 6.0% -392152.00 -8.3%
11.9% 10.2% -872341.00 -10.6%
1.6% 1.4% -65517.00 -6.0%
0.1% 0.1% -12039.00 -17.4%
-32.7% -27.6% 2729668.00 -12.0%
-0.03% 0.0% 5860.00 -26.1%
-5.3% 0 3721302.00 -100.0%
100.0% 100.0%

5% 7% 1766865.00 29.2%
2% 2% -190726.00 -9.7%
0.00% 1% 0.00
1% 1% -54458.00 -4.6%
0% 0% 65076.00 -13.6%
8% 10% 3808920.00 3.4%

0.5% -274822.00 -100.0%

0.5% -274822.00 -100.0%
2.9% 706551.00 43.0%
0.0% 14720.00
2.0% -697851.00 -61.3%
0.0% 574.00 883.1%
0.0% 0.00 0.0%
5.8% -2464894.00 -74.1%
0.1% 5986.00 8.6%
1.7% 0.00 0.0%
0.3% -151984.00 -100.0%
10.4% -143660.00 -2.4%
10.4% -143660.00 -2.4%
4.4% -56058.00 -2.2%
4.4% -56058.00 -2.2%
6.8% -288600.00 -7.4%
0.1% -43643.00 -100.0%
6.7% -244957.00 -6.4%
56.8% 0.00
43.2% -5479840.00 -22.1%
100.0%

19.9% -2739920.00 -24.1%

5.6% -911848.00 -28.2%
17.7% -1828072.00 -18.0%
43.2% -9593018.00 -16.7%

49% 59% 13401938.00 24.3%

0.00
3% 3% 0.00 0.0%
23% 31% 10501098.00 40.3%
16% 18% 2798072.00 15.3%
0.42% 0% 102768.00 22.0%
 6% 6% 0.00 0.0%
98% 118% 3808920.00 3.4%