PROSUPUESTOS DE VENTAS

ABRIL MAYO
UNIDADES DE VENTA 20000 50000
PRECIO DE VENTA UNITARIA S/. 10.00 S/. 10.00
TOTAL DE VENTAS S/. 200,000.00 S/. 500,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
ABRIL MAYO
UNIDADES DE VENTA 20000 50000
INVENTARIO finalproducion total 10000 6000
nesicidad de total 30000 56000
inventario inicial produccion total 4000 10000
unidades a producir 26000 46000

PRESUPUESTO DE MATERIAL DIRECTO

ABRIL MAYO
UNIDADES A PRODUCIR 26000 46000
CANT.REQ X PRODUCTO KG 5 5
CANT.TOTAL KG 130000 230000
MAS .IFP 10% 23000 14500
NECESIDAD TOTAL 153000 244500
Menos :IIMD KG 13000 23000
MD a ser comprado 140000 221500

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

ABRIL MAYO
UNIDADES A PRODUCIR 26000 46000
HORAS MOD 0.1 0.1
TOTAL HORAS de MOD REQUERIDAS 2600 4600
MOD ESTABE 3000 3000
MOD REQ.A PAGAR 3000 4600
PAGO POR HORA 8 8
TOTAL PAGO DE MOD 24000 36800

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDERECTOS DE FRABICACION

Abril Mayo
MO INDERECTA 17500 26500
MAT. INDIRECTO 7000 12600
serv.publicos 4200 8400
Alquiler 13300 13300
Seguros 5800 5800
Depreciacion 8200 9400
S/. 56,000.00 S/. 76,000.00
prosupuestos de costos indirectos de fabricacion
Abril Mayo
MO INDERECTA 17500 26500
MAT. INDIRECTO 7000 12600
serv.publicos 4200 8400
Alquiler 13300 13300
Seguros 5800 5800
Depreciacion 8200 9400
total S/. 56,000.00 S/. 76,000.00
menos :depreciacion S/. 8,200.00 S/. 9,400.00
salida de caja S/. 47,800.00 S/. 66,600.00

prosupuestos d egasto de venta y administrativos

ABRIL MAYO
UNIDADES DE VENTA 20000 50000
Gast. Venta y administrativo var. 0.5 0.5
GvA Total var. 10000 25000
GVA FIJOS 70000 70000
TOTAL DE GVA 80000 95000
menos:Depreciacion 10000 10000
salida de caja 70000 85000

Presupuesto de ingresos de caja

ABRIL MAYO
UNIDADES DE VENTA 20000 50000
PRECIO DE VENTA UNITARIA S/. 10.00 S/. 10.00
TOTAL DE VENTAS S/. 200,000.00 S/. 500,000.00
cobros 70% mes de venta S/. 140,000.00 S/. 350,000.00
cobros de 25% Mesanterior (cuentas a cobrar) S/. 30,000.00 S/. 50,000.00
incobrable 5% S/. 10,000.00 S/. 25,000.00
total de ingreso S/. 170,000.00 S/. 400,000.00

presupuestos de egresos de caja (informacion sobre compras )

Abril Mayo
MD requerida 140000 221500
presio de compra S/. 0.40 S/. 0.40
precio total de compra S/. 56,000.00 S/. 88,600.00
pagada en el mismo mes (50%) S/. 28,000.00 S/. 44,300.00
50% a pagar el sig mes S/. 12,000.00 S/. 28,000.00
total de egresos de caja (total a pagar x material) S/. 40,000.00 S/. 72,300.00
Prosupuesto de caja
Abril mayo
saldo inicial S/. 40,000.00 S/. 30,000.00
Mas :ingresos de caja S/. 170,000.00 S/. 400,000.00
total disponible de caja S/. 210,000.00 S/. 430,000.00
menos :egresos de caja
materiales S/. 40,000.00 S/. 72,300.00
mano de obra directa 24000 36800
cif S/. 47,800.00 S/. 66,600.00
ventas y administrativos 70000 85000
compra de equipos 143700
dividiendo 25000
total de egresos de caja S/. 206,800.00 S/. 404,400.00
exceso (dificit) de ingresos S/. 3,200.00 S/. 25,600.00

prosupuesto de caja Abril mayo

exceso (deficit) de
Ingresos sobre egresos 6400 25600
Financiacion
prestamo 23600 4400
Amortizacion
interes
total de finaciacion 23600 4400
saldo final de caja 30000 30000

Presupuestos de inventario finales

costos de produccion cantidad costo
Materiales directo 5 0.4
mano de obra directa 0.1 8
costos directos de fabricacion 0.1 18.91

inventario final de prod. Terminados

inventario final en unidades
costo de produccion
inventario final de prod.terminados

supuesto:CIF aplicaciones sobre la base de horas MOD

TOTAL CIF S/. 191,000.00 S/. 18.91
TOTAL DE HORAS MOD 10100

PROSUPUESTOS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS 100000
COSTOS DE VENTAS (100000*4.69) 469000
UTILIDAD BRUTA
GASTOS VENTAS Y ADMINISTRATIVOS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS A LA RENTA
JUNIO TRIMESTAL
30000 100000
S/. 10.00 S/. 10.00
S/. 300,000.00 S/. 1,000,000.00

JUNIO trimestre
30000 100000 25000 100
5000 5000 5000 20
35000 105000
6000 4000
29000 101000

JUNIO trimestre
29000 101000
5 5
145000 505000
11500 11500
156500 516500
14500 13000
142000 503500

JUNIO trimestre
29000
0.1
2900 10100
3000
3000
8
24000

Junio
17900
8600
5200
13300
5800
8200
S/. 59,000.00 S/. 191,000.00
Junio
17900
8600
5200
13300
5800
8200
S/. 59,000.00
S/. 8,200.00
S/. 50,800.00

JUNIO TRIMESTAL
30000 100000
0.5 0.5
15000 50000
70000 210000
85000 260000
10000 30000
75000 230000

JUNIO TRIMESTAL
30000 100000
S/. 10.00 S/. 10.00
S/. 300,000.00 S/. 1,000,000.00
S/. 210,000.00 S/. 700,000.00
S/. 125,000.00 S/. 205,000.00
S/. 15,000.00 S/. 50,000.00
S/. 335,000.00 S/. 905,000.00

junio trimestre
142000 503500
S/. 0.40 S/. 0.40
S/. 56,800.00 S/. 503,500.40
S/. 28,400.00 S/. 100,700.00
S/. 44,300.00 S/. 84,300.00
S/. 72,700.00 S/. 185,000.00

junio trimestre
S/. 30,000.00 S/. 40,000.00
S/. 335,000.00 S/. 905,000.00
S/. 365,000.00 S/. 945,000.00

S/. 72,700.00 S/. 185,000.00

24000 84800
S/. 50,800.00 S/. 165,200.00
75000 230000
48300 192000
25000
S/. 270,800.00 S/. 882,000.00
S/. 94,200.00 S/. 63,000.00

junio trimestre

9500 6700

28000
28000 28000
796 796
28796 796
66204 66204

total
2
0.8
1.89
S/. 4.69

5000
S/. 4.69
S/. 23,450.00
 PRESUPUESTO DE VENTAS

ABRIL MAYO
VENTAS X UNIDAD 20000 50000
PRECIO X UNIDAD S/. 10.00 S/. 10.00
VENTAS TOTAL S/. 200,000.00 S/. 500,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
ABRIL MAYO
Ventas en unidades 20000 50000
IF REQUERIDO 10000 6000
TOTAL A PRODUCIR 30000 56000
IIP 4000 10000
unidades a producir 26000 46000

PRESUPUESTO DE MATERIAL DIRECTO

ABRIL MAYO
PRODUCCION EN UNIDADES 26000 46000
Kgs por unidad 5 5
MD A SER USADO 130000 230000
MAS :IFMD DESEADO 23000 14500
NESICIDAD TOTAL 153000 244500
Menos:IIMD 13000 23000
MD a ser comprado 140000 221500
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
ABRIL MAYO
PRODUCCION EN UNIDADES 26000 46000
MDO REQUIERE X PRODUCTO 0.1 0.1
TOTAL DE MOD REQUERIDA 2600 4600
MOD ESTABLE 3000 3000
MOD A PAGAR 3000 4600
TASA POR HORA S/. 8.00 S/. 8.00
COSTO TOTAL DE MO TOTAL S/. 24,000.00 S/. 36,800.00

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDERECTOS DE FRABICACION

Abril Mayo
MO INDERECTA 17500 26500
MAT. INDIRECTO 7000 12600
serv.publicos 4200 8400
Alquiler 13300 13300
Seguros 5800 5800
Depreciacion 8200 9400
S/. 56,000.00 S/. 76,000.00
Menos :Depreciacion 8200 9400
salida de caja S/. 47,800.00 S/. 66,600.00
PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRATIVOS
ABRIL MAYO
VENTAS EN UNIDAD 20000 50000
GVYA VARIABLES UNITARIO S/. 0.50 S/. 0.50
GV YA VARIABLES TOTAL S/. 10,000.00 S/. 25,000.00
GVyAFIJO TOTAL 70000 70000
TOTAL DE GVy A S/. 80,000.00 S/. 95,000.00
Menos :Depreciacion S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
salida de caja S/. 70,000.00 S/. 85,000.00

PRESUPUESTOS DE INGRESOS DE CAJA

ABRIL MAYO
UNIDADES DE VENTA 20000 50000
PRECIO DE VENTA UNITARIA S/. 10.00 S/. 10.00
TOTAL DE VENTAS S/. 200,000.00 S/. 500,000.00
cobros 70% mes de venta S/. 140,000.00 S/. 350,000.00
cobros de 25% Mesanterior (cuentas a cobrar) S/. 30,000.00 S/. 50,000.00
incobrable 5% S/. 10,000.00 S/. 25,000.00
total de ingreso S/. 170,000.00 S/. 400,000.00

PRESUPUESTO DE EGRESO DE CAJA

ABRIL MAYO
TOTAL DE MD NECESARIO 140000 221500
COSTOS X KG MD 0.4 0.4
TOTAL DE COSTOS MD 56000 88600
50% md a pagar en el mismo 28000 44300
50% a paga al siguiente mes S/. 12,000.00 28000
total de egresos de caja S/. 40,000.00 S/. 72,300.00

Prosupuesto de caja
Abril mayo
saldo inicial S/. 40,000.00 S/. 30,000.00
Mas :ingresos de caja S/. 170,000.00 S/. 400,000.00
total disponible de caja S/. 210,000.00 S/. 430,000.00
menos :egresos de caja
materiales S/. 40,000.00 S/. 72,300.00
mano de obra directa S/. 24,000.00 S/. 36,800.00
cif S/. 47,800.00 S/. 66,600.00
ventas y administrativos S/. 70,000.00 S/. 85,000.00
compra de equipos 143700
dividiendo 25000
total de egresos de caja S/. 206,800.00 S/. 404,400.00
exceso (dificit) de ingresos
sobre egresos S/. 3,200.00 S/. 25,600.00

presupuesto de caja (financiacion y pagos) S/. 30,000.00

Abril mayo
exceso (deficit) de
Ingresos sobre egresos S/. 3,200.00 S/. 25,600.00
Financiacion
prestamo S/. 26,800.00 S/. 4,400.00
Amortizacion
interes
total de finaciacion S/. 26,800.00 S/. 4,400.00
saldo final de caja 30000 30000

Presupuestos de inventario finales

costos de produccion unidad de medida cantidad
Materiales directo kg 5
mano de obra directa hrs 0.1
costos directos de fabricacion hrs 0.1

inventario final de prod. Terminados

inventario final en unidades
costo de produccion
inventario final de prod.terminados

supuesto:CIF aplicaciones sobre la base de horas MOD

TOTAL CIF S/. 191,000.00 S/. 18.91
TOTAL DE HORAS MOD 10100

PROSUPUESTOS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS S/. 1,000,000.00
COSTOS DE VENTAS (100000*4.69) S/. 469,000.00
UTILIDAD BRUTA S/. 531,000.00
GASTOS VENTAS Y ADMINISTRATIVOS S/. 230,000.00
UTILIDAD OPERATIVA S/. 301,000.00
GASTOS FINANCIEROS 796
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS A LA RENTA S/. 300,204.00

BALANCE GENERAL PRESUPUESTOS DE 30 JUNIO

ACTIVOS CORRIENTES S/. 62,196.00
CAJA S/. 75,000,000.00
CLIENTES
MATERIALES
PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
INMUEBLES MAQUIMNARIAS Y EQUIPOS
TERRENOS
EDIFICIOS
EQUIPO
TOTAL IMY E
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

PROVEEDORES
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD RETENIDAS
TOTAL PASIVO Y PATRINOMIO
JUNIO JULIO AGOSTO TRIMESTRAL
30000 25000 15000 100000
S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00
S/. 300,000.00 S/. 250,000.00 S/. 150,000.00 S/. 1,000,000.00

JUNIO TRIMESTRAL
30000 100000
5000 5000
35000 105000
6000 4000
29000 101000

JUNIO TRIMESTRAL
29000 101000
5 5
145000 505000
11500 11500
156500 516500
14500 13000
142000 503500

JUNIO TRIMESTRAL
29000 101000
0.1 0.1
2900 10100
3000 3000
3000 10600
S/. 8.00 S/. 8.00
S/. 24,000.00 S/. 84,800.00

Junio Trimestre
17900 61900
8600 28200
5200 17800
13300 39900
5800 17400
8200 25800
S/. 59,000.00 S/. 191,000.00
8200 25800
S/. 50,800.00 S/. 165,200.00
JUNIO TRIMESTRAL
30000 100000
S/. 0.50 S/. 0.50
S/. 15,000.00 S/. 50,000.00
70000 210000
S/. 85,000.00 S/. 260,000.00
S/. 10,000.00 S/. 30,000.00
S/. 75,000.00 S/. 230,000.00

JUNIO JULIO AGOSTO TRIMESTAL

30000 25000 15000 100000
S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00
S/. 300,000.00 S/. 250,000.00 S/. 150,000.00 S/. 1,000,000.00
S/. 210,000.00 S/. 175,000.00 S/. 105,000.00 S/. 700,000.00
S/. 125,000.00 S/. 205,000.00
S/. 15,000.00 S/. 12,500.00 S/. 7,500.00 S/. 50,000.00
S/. 335,000.00 S/. 175,000.00 S/. 105,000.00 S/. 905,000.00

JUNIO TRIMESTRAL
142000 503500
0.4 0.4
56800 201400
28400 100700
44300 S/. 84,300.00
S/. 72,700.00 S/. 185,000.00

junio trimestre
S/. 30,000.00 S/. 40,000.00
S/. 335,000.00 S/. 905,000.00
S/. 365,000.00 S/. 945,000.00

S/. 72,700.00 S/. 185,000.00

S/. 24,000.00 S/. 84,800.00
S/. 50,800.00 S/. 165,200.00
S/. 75,000.00 S/. 230,000.00
48300 192000
25000
S/. 270,800.00 S/. 882,000.00
S/. 94,200.00 S/. 63,000.00

S/. 4,400.00

junio trimestre

S/. 94,200.00 S/. 123,000.00

S/. 31,200.00
S/. 31,200.00
S/. 804.00 S/. 804.00

S/. 62,196.00 S/. 62,196.00

costo total
0.4 2
8 0.8
18.91 1.89
S/. 4.69

5000
S/. 4.69
S/. 23,450.00

VENTAS TOTALES S/. 1,000,000.00

COBRADOS S/. 905,000.00
DEL DE MARZO 3000
COBRADOS RELAES8 S/. 8,500,000.00