MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AZANGARO

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
ADQUISICIÓN DE AGREGADOS SEGÚN ESPECIFICACIONES PARA LA META DE MEJORAMIENTO DEL ESTADIO
MUNICIPAL CESAR RAUL CARRERA DEL DISTRITO DE AZANGARO-PUNO AS-SM-79-2018-OEC/GR PUNO-1
PERIODO:
OBJETIVO ESPECÍFICO N° 1
Determinar si los procesos del estudio de posibilidades de mercado, señalados en los puntos de atención, se realizaron
sobre la base de procedimientos de carácter técnico, administrativo y sustentado, orientados a conseguir bienes y servicios
con calidad. Oportunidad y economía en cumplimiento de la normativa legal vigente.
CONTENIDO REFERENCIA
DOCUMENTARIA

1. PROCEDIMIENTO.
Según lo establecido en la Ley N° 30225 ley de contrataciones del estado y su
reglamento, los procesos de aprobación de bases para la adquisición de
agregados según especificaciones en la ejecución de obra “MEJORAMIENTO L2.1
DEL ESTADIO MUNICIPAL CESAR RAUL CARRERA DEL DISTRITO DE
AZANGARO-PUNO” se realizó de manera adecuada tomando en cuenta todas
las características exigidos por Ley.
2. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO
Con oficio n° 00I-2018-OCI/LP- MPAP 10 de julio del 2018 se solicitó el
expediente de contratación del proceso de selección de la licitación publica Nº
002-2018-MPAP/CE el mismo que fue alcanzado por el área de Gerencia de
Asesoría Jurídica a la comisión auditora a través de la carta N° 208-2018/MPP-
C1.5
GM-GAJ. Del 12 de julio del 2018 el cual cuenta con 113 folios.
De la revisión del expediente de contratación se comprobó que el estudio
de posibilidades de mercado el l 09 de octubre del 2018 fue realizada por
la Sub Gerencia de obras públicas y mantenimiento, la misma que adjunta el C2.5
resumen de estudio de mercado (bienes), las cotizaciones de las siguientes
empresas :
- INVERSIONES CONSTRUCTORAS SAC con RUC N° 20447991978
domiciliado en la AV. El Sol N° 1271- Puno, así mismo adjunta su
constancia de registro nacional de proveedores – OSCE.
- GRUPO CORPÓRATIVO MAFE SAC con RUC N° 20448316352
domiciliado en la AV. El Sol N° 1101 Bario Magisterial - Puno. así mismo
adjunta su constancia de registro nacional de proveedores – OSCE.
- COORPORACION SUR G&E EIRL con RUC N° 20542642085, domiciliado
 en la AV el Sol N° 1103- Puno. De igual forma adjunta su constancia de
registro nacional de proveedores – OSCE, número de cuenta en el CCI y
especificaciones técnicas del bien ofertado.
El estudio de posibilidades de mercado satisface la necesidad del área usuaria
para la ejecución de la obra “ MEJORAMIENTO DEL ESTADIO MUNICIPAL
CESAR RAUL CARRERA DEL DISTRITO DE AZANGARO-PUNO
CONCLUSIONES
Se aprobó que el estudio de posibilidades de mercado para la adquisición de agregados
según especificaciones. Está sustentado según el Reglamento de la Ley Nº 30225,
Ley de Contrataciones del Estado
D.S. Nº 350-2015-EF
Artículo 26.- Documentos del procedimiento de selección “Los documentos del
procedimiento de selección son las bases, las solicitudes de expresión de interés para
selección de consultores individuales, así como las solicitudes de cotización para
comparación de precios, los cuales se utilizan atendiendo al tipo de procedimiento de
selección.” Y según
Notas ley de
del jefe 30225 Ley de(control
comisión Contrataciones del Estado
de calidad): [ consigna marcas, comentarios, notas, derivadas
de la supervisión, en las cedulas preliminares]
Artículo 18° numeral 18.5 Se debe considerar una pluralidad de potenciales postores en
a) La cedula contiene información mínima del desarrollo del procedimiento (fuentes de
función del requerimiento,
información, lostécnicas
factoresdedeauditoria,
evaluación y demás
análisis de loscondiciones de los
hechos identificados, evidencia de
documentos del auditoria,
procedimientodocumentos complementarios,
de selección, de conformidad concriterios empelados,
lo que se establece enlimitaciones
el presentadas y
procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria, conclusiones de todos
reglamento los aspectos señalados en el procedimiento de auditoria).
el mismo queb)satisface
De la revisión de ladel
la necesidad revisión de la cedula no surgen preguntas o comentarios que requieres
área usuaria
respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento
d) Otros aspectos
x Conformidad
SI NO
Documento aprobado

Probables desviaciones de cumplimiento y se autoriza la

elaboración de matriz. (Apéndice 6 del MAC) SI NO

Deficiencias del control interno y se autoriza la

elaboración de matriz (Apéndice 6 del MAC)

Aspectos relevantes

Limitaciones al desarrollo del procedimiento

Se requiere concordar con el desarrollo de otros

procedimientos
Otros
Notas del jefe de supervisor (control de calidad). [ consigna marcas, comentarios, notas, derivadas
de la supervisión, en las cedulas preliminares]

a) La cedula contiene información mínima del desarrollo del procedimiento (fuentes de

información, técnicas de auditoria, análisis de los hechos identificados, evidencia de
auditoria, documentos complementarios, criterios empelados, limitaciones presentadas y
procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria, conclusiones de todos
los aspectos señalados en el procedimiento de auditoria).
b) De la revisión de la revisión de la cedula no surgen preguntas o comentarios que requieres
respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento
d) Otros aspectos

SI NO
Documento aprobado

NO

ddd

SI

Hecho por Revisado por Supervisado por

SIGLAS SIGLAS SIGLAS
Integrantes de comisión Jefe de comisión Supervisor
Ventura Amesquita Eduardo Zapana Apaza Renai Cruz Molina Ximena
Gomez Vilca Alexander
17/07/2018 17/07/2018 17/07/2018

CAB.2 2/1
2/2

NOTA 1 DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN SOLICITADA Y RECIBIDA

PRECISAR TIPO, NÚMERO Y FECHA DE DOCUMENTO (OFICIO, MEMORÁNDUM, CARTA U OTRO), NOMBRE Y CARGO
DEL FUNCIONARIO A QUE SE REQUIERE Y REMITE LA DOCUMENTACIÓN O INFORMACIÓN RELACIÓN DE LA
DOCUMENTACIÓN SOLICITADA Y RECIBIDA, PLAZO OTORGADO PARA LA ENTREGA DE LA DOCUMENTACIÓN O
INFORMACIÓN SOLICITADA, SEÑALAR SI LA DOCUMENTACIÓN RECIBIDA SE ENCUENTRA AUTENTICADA POR LA
ENTIDAD DETALLAR LOS DOCUMENTOS E INFORMACIONES NO RECIBIDAS.

NOTA 2 TÉCNICAS E AUDITORIA

UTILIZAR COMO REFERENCIA LA GUÍA TÉCNICA DE AUDITORIA PUBLICA EN LA PÁGINA WEB DE LA CONTRALORÍA
GENERAL (WWW.CONTRALORIA.GOB.PE. EN LA SECCIÓN NORMATIVA / NORMAS DE CONTROL / 5.CONTROL
POSTERIOR/5.10 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO/ GUÍA DE TÉCNICAS DE AUDITORIA).

NOTA 3 APLICACIÓN DE CRITERIOS

PARA DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO NORMATIVA APLICABLE, DISPOSICIONES INTERNAS Y ESTIPULACIONES

CONTRACTUALES, ENTRE OTRAS BASES, PROPUESTA GANADORA Y CONTRATOS, ADENDAS DE CONTRATOS,
ÓRDENES DE COMPRA CONVENIOS; LEYES DECRETOS, RESOLUCIONES, REGLAMENTOS, DIRECTIVAS,
PROCEDIMIENTO.

PARA DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO.- NORMAS Y ESTÁNDARES PROFESIONALES, DISPOSICIONES

ESPECÍFICAS PARA LAS DIFERENTES ÁREAS DE LA ENTIDAD, NORMAS DE CONTROL INTERNO EN AMBOS CASOS
PRECISAR TÍTULO, DOCUMENTO DE APROBACIÓN Y FECHA DE LA NORMA O CRITERIOS UTILIZADO NÚMERO Y
TÍTULO DEL ARTÍCULO DE LA NORMA.

NOTA 4 DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

LOS PUNTOS SEÑALADOS EN EL PRESENTE RUBRO NO CONSTITUYEN UNA ESTRUCTURA DE DESARROLLO DEL
PROCEDIMIENTO, SI NO INFORMACIÓN MÍNIMA DE SU CONTENIDO PARA LOS FINES DE LA REVISIÓN O SUPERVISIÓN
DEBE CONTARSE CON UNA CEDULA DE MARCAS QUE INCLUYA SU DESCRIPCIÓN O LEYENDA.

NOTA 5 REFERENCIACION

C2….: INDICAR LA CODIFICACIÓN DE ACUERDO AL SISTEMA ADMINISTRATIVO EN DONDE PERTENECE LA MATERIA A

EXAMINAR.

OE: SEÑALAR EL NÚMERO DEL OBJETIVO ESPECÍFICO.

PR: SEÑALAR EL NÚMERO DEL PROCEDIMIENTO DESARROLLADO.

P: INDICAR EL NÚMERO DE PÁGINA DEL DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO.

TP: INDICAR EL TOTAL DE PÁGINAS DEL DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO.

FUENTE: APENDICE DEL MANUAL DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO.