UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO

ESCUELA DE CONTABILIDAD

PRÀCTICA CALIFICADA DE LABORATORIO DE NEGOCIOS

FIRMA No. 1

APELLIDOS Y NOMBRES: ATILANO CHAVEZ JESUS

 NOTA 21

RATORIO DE NEGOCIOS

FECHA: 31/10/2018

DOCENTE: ROSSANA CANCINO OLIVERA

3 EMPRESA COMERCIAL EL MOLINO SAC

CON LOS SIGUIENTES DATOS DETERMINAR:

LA UTILIDAD ANTES DE PART E IMPUESTO

ELABORAR EL ESTADO DE SITUACIOÓ N FINANCIERA
ANALIZAR E INTERPRETAR LIQUIDEZ

CUENTAS DEL MAYOR

SUMAS DEL MAYOR

DEBE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,070,320.00

12 CUENTAS POR COBRAR - COMERCIALES 710,930.00
14 CUENTAS X COBRAR PERSONAL 195,460.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 63,240.00
19 CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERIAS 515,320.00
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 190,400.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS 730,050.00
39 DEPRECIACIÓN
34 INTANGIBLES 287,930.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 105,630.00
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 76,710.00
42 CUENTAS POR PAGAR - COMERCIALES 293,080.00
44 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS 67,820.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 05 AÑOS 265,800.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-03 AÑOS 68,700.00
50 CAPITAL
52 CAPITAL ADICIONAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS 534,800.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL 90,730.00
63 SERVICIOS PRESTASOS POR TERCEROS 124,710.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 48,640.00
65 GSTOS DIVERSOS 63,180.00
67 GASTOS FINANCIEROS 19,630.00
68 GASTOS POR PROVISIONES 37,960.00
69 COSTO DE VENTAS 840,820.00
70 VENTAS
74 DESCUENTOS OTORGADOS 65,810.00
75 INGRESOS DIVERSOS
79 CICC NO PASA
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 119,630.00
95 GASTOS DE VENTAS 245,590.00
96 GASTOS FINANCIEROS 19,630.00

SUMAS 6,852,520.00
UMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

880,790.00 189,530.00
427,300.00 283,630.00
120,930.00 74,530.00
50,630.00 12,610.00
30,960.00 30,960.00
470,460.00 44,860.00
190,400.00
730,050.00
84,280.00 84,280.00
287,930.00
167,680.00 62,050.00
168,090.00 91,380.00
667,940.00 374,860.00
137,640.00 69,820.00
460,200.00 194,400.00
184,410.00 115,710.00
100,000.00 100,000.00
32,000.00 32,000.00
12,680.00 12,680.00
275,400.00 275,400.00
534,800.00
534,800.00 534,800.00 840,820.00
90,730.00
124,710.00
48,640.00
 63,180.00
19,630.00
37,960.00
840,820.00 840,820.00
1,350,520.00 1,350,520.00
65,810.00
310,960.00 310,960.00
384,850.00 384,850.00 384,850.00
119,630.00 119,630.00
245,590.00 245,590.00
19,630.00 19,630.00

6,852,520.00 4,024,670.00 4,024,670.00 1,225,670.00 1,225,670.00

 RESULTADO
SALDOS BALANCE GENERAL
POR NATURALEZA

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO 1-2-3 PASIVO 4 Y PATR 5 PERDIDAS 6

189,530.00 189,530.00
283,630.00 283,630.00
74,530.00 74,530.00
12,610.00 12,610.00
30,960.00 0.00 30,960.00
44,860.00 44,860.00
190,400.00 190,400.00
730,050.00 730,050.00
84,280.00 84,280.00
287,930.00 287,930.00
62,050.00 62,050.00
91,380.00 91,380.00
374,860.00 374,860.00
69,820.00 69,820.00
194,400.00 194,400.00
115,710.00 115,710.00
100,000.00 100,000.00
32,000.00 32,000.00
12,680.00 12,680.00
275,400.00 275,400.00
534,800.00 534,800.00
306,020.00 306,020.00
90,730.00 90,730.00
124,710.00 124,710.00
48,640.00 48,640.00
 63,180.00 63,180.00
19,630.00 19,630.00
37,960.00 37,960.00

1,350,520.00
65,810.00 0.00 65,810.00
310,960.00

0.00
0.00
0.00

3,105,020.00 3,105,020.00 1,813,540.00 1,443,540.00 1,291,480.00

370,000.00 370,000.00

1,813,540.00 1,813,540.00 1,661,480.00

79 9.00
69 61
 RESULTADO RESULTADO
POR NATURALEZA POR FUNCION

GANANCIAS 7 PERDIDAS 9 - CTA 69 GANANCIAS 7

 840,820.00
1,350,520.00 1,350,520.00
65,810.00
310,960.00 310,960.00

119,630.00 0.00
245,590.00 0.00
19,630.00 0.00

1,661,480.00 1,291,480.00 1,661,480.00

370,000.00

1,661,480.00 1,661,480.00
 3

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIV
12 CUENTAS POR COBRAR - COMERCIAL
14 CUENTAS X COBRAR PERSONAL
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
19 CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERIAS
TOTAL

ACTIVO NO CORRIENTE
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIÓN
34 INTANGIBLES

TOTAL

TOTAL ACTIVO

RESPONDER A LAS SGTES. PREGUNTAS:

CUANTO ES EL IMPORTE DE LAS DEUDAS A CORTO PLAZO. DETALLAR

598,110.00
TRIBUTOS POR PAGAR 62,050.00
REMUNERACIONES POR PAG 91,380.00
CUENTAS POR PAGAR - COM 374,860.00
 CUENTAS POR PAGAR ACCIONI 69,820.00

CON EL DINERO EN EFECTIVO SE PUEDEN CANCELAR LAS DUDAS CORRIENTES - DETALLE IMPORTES
NO SE PUEDE CANCELAR PUESTO QUE EL EFECTIVO ES MENOR
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DEUDA
SUS ACTIVOS CORRIENTES CUBREN SUS PASIVOS CORRIENTES ?
NO LO PUEDE CUBRIR POR LOS PASIVOS CORRIENTES ES MAYOR
ACTIVO CORRIENTE 574,200.00
PASIVO CORRIENTE 598,110.00

CUAL ES EL % DEL TOTAL PASIVO Y DEL TOTAL PATRIMONIO ?

TOTAL PASIVO 53.48
TOTAL PATRIMONIO 46.52

CUAL ES EL IMPORTE DE LOS ACTIVOS FIJOS , QUE INCLUYEN Y PORQUE SE LES LLAMA FIJOS ?

CORRESPONDEB A INVERSIONES INMOBILIARIAS 190,400.00

BIENES Y DERECHOS
QUE NOS SON INMUEBLES, MAQUINARIA Y 730,050.00
CONVERTIDOS EN DEPRECIACIÓN -84,280.00
EFECTIVO EN EL AÑO INTANGIBLES 287,930.00
Y PERMANECEN
DURANTE MAS DE UN TOTAL 1,124,100.00
QUE REPRESENTAS LAS CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

CUENTAS DE COBRANZA DUDO -30,960.00

REPRESENTA LA
ACUMULACION DE LAS
COBRANZAS DUDOSAS

QUE DECISIONES SE PUEDEN TOMAR EN BASE AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

 EMPRESA COMERCIAL EL MOLINO SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2018
NUEVOS SOLES

S/.
PASIVO CORRIENTE
189,530.00 40
283,630.00 41
74,530.00 42
12,610.00 44
-30,960.00
44,860.00
574,200.00

PASIVO NO CORRIENTE
190,400.00
730,050.00 45
-84,280.00 46
287,930.00

1,124,100.00

50
52
58
59

1,698,300.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

- DETALLE IMPORTES
INFERIOR
189,530.00 -408,580.00
598,110.00

DIFEENCIA
-23,910.00

S LLAMA FIJOS ?
 PASIVO S/.
SIVO CORRIENTE
TRIBUTOS POR PAGAR 62,050.00
REMUNERACIONES POR PAGAR 91,380.00
CUENTAS POR PAGAR - COMERCIALES 374,860.00
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS 69,820.00

TOTAL 598,110.00

SIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS - 05 AÑOS 194,400.00

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-03 AÑOS 115,710.00
TOTAL 310,110.00

TOTAL 908,220.00

PATRIMONIO
CAPITAL 100,000.00
CAPITAL ADICIONAL 32,000.00
RESERVAS 12,680.00
RESULTADOS ACUMULADOS 645,400.00
TOTAL 790,080.00

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1,698,300.00
 3 EMPRESA COMERCIAL EL MOLINO SAC
ESTADO DE RESULTADOS
01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2018
NUEVOS SOLES

VENTAS 1,350,520.00
COSTO DE VENTAS 840,820.00
UTILIFDAD BRUTA 509,700.00

RESPONDER A LAS SGTES. PREGUNTAS:

COMO SE DETERMINAN LAS VENTAS NETAS ?

QUE DECISIONES SE PUEDEN TOMAR SOBRE LA UTILIDAD NETA POR DISTRIBUIR ?

QUE ES LA RESERVA LEGAL ?

QUE ES EL COSTO DE VENTAS Y COMO SE CALCULA ?

QUE PORCENTAJE REPRESENTAN LOS COSTOS DE VENTAS Y LOS GASTOS OPERAT

QUE ES LA PARTICIPACIÒN DE UTILIDADES ??

QUE PORCENTAJE REPRESENTA LA UTILIDAD NETA

 CIAL EL MOLINO SAC
E RESULTADOS
31 DICIEMBRE 2018
OS SOLES

ETA POR DISTRIBUIR ?

Y LOS GASTOS OPERATIVOS
 3

OPERACIONES CAPITAL
SALDO AL 01 ENERO 2018 100,000.00
RESERVA LEGAL

UTILIDAD
RESERVA LEGAL 10%
SALDO AL 31 DICIEMBRE 2018 100,000.00
 EMPRESA COMERCIAL EL MOLINO SAC
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2018
NUEVOS SOLES

CAPITAL ADICIONAL RESERVA LEGAL RESULTADOS AC.

32,000.00
12,680.00

64,540.00
32,000.00 77,220.00 -
TOTAL
132,000.00
 3

Relación de trabajadores :

DÍAS LAB. REM. PERC.

TRABAJADOR 1 365 20,350.00
TRABAJADOR 2 363 19,420.00
TRABAJADOR 3 360 18,340.00
TRABAJADOR 4 355 16,710.00
TRABAJADOR 5 350 15,320.00
TRABAJADOR 6 346 12,750.00
TRABAJADOR 7 342 10,640.00
TRABAJADOR 8 340 9,370.00
TRABAJADOR 9 338 9,080.00
TRABAJADOR 10 333 8,290.00
TRABAJADOR 11 329 7,860.00
TRABAJADOR 12 325 7,650.00
TRABAJADOR 13 320 6,940.00
TRABAJADOR 14 318 6,480.00
TRABAJADOR 15 316 6,180.00
TRABAJADOR 16 315 5,960.00
TRABAJADOR 17 311 5,380.00
TRABAJADOR 18 300 4,960.00
TRABAJADOR 19 298 4,710.00
TRABAJADOR 20 297 4,340.00
TRABAJADOR 21 295 2,980.00
TRABAJADOR 22 292 2,630.00
 3

ANÀLISIS DE LIQUIDEZ

ACTIVO CORRIENTE 574,200.00

= 0.96
PASIVO CORRIENTE 598,110.00
 3

ANÀLISIS DE RENTABILIDAD