Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Estudio Financiero
Estudio Financiero
Proyecto de una empresa Vinicola que produce 5.000 botellas de vino en el año
toman en arriendamiento el local de funcionamiento y se realizan algunas adecuaci
B. MATERIALES INDIRECTOS
Facturero Unidad 100 6,000
Papel Resma 50 12,000
Lápiz Caja 2 6,000
Subtotal Materiales Indirectos
TOTAL
Gastos de Ventas
Publicidad, promoción, transportes $0
Sueldos y prestaciones $ -
Depreciación $ -
Subtotal $0
(2400*0,4)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055
Margen de contribución promedio ponderado 2,055
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribución
Qo= 160.000.600/2055= $ 77,859 Este valor se relaciona con los porcentajes de participación
X=CF/CM%=160.000.600/0.47 $ 340,426,809
CONCEPTOS 0 1 2
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 15,350,000
Mobiliario y decoración $ -
Muebles y Equipo de Oficina $ 1,794,900
SUBTOTAL $ 17,144,900
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras físicas $0
Gastos preoperativos $0
SUBTOTAL $0
TOTAL INVERSION FIJA $ 17,144,900
Total Costos
Operacionales $ 185,661,975
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑOS 1 2 3
Total ingresos Operacionales 400,000,000 425,800,000 425,800,000
VALOR
INTERESES SOBRE DISPONIBLE PARA
PERIODO PAGO ANUAL A SALDOS 0,2387 AMORTIZAR
P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflación 0.0645
n= Número de años transcurridos con respecto a cero
No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Términos constan
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Flujo neto de inversión -32,603,398 -936,659 -936,659
Flujo neto de opéración 143,766,478 153,029,096
Flujo financiero neto del proyecto sin
financiamiento -32,603,398 142,829,819 152,092,437
IÓN
10
10
10
10
10
RACIÓN
VIDA UTIL (años)
5
5
10
10
10
10
10
10
5
10
10
10
5
10
PRIMER AÑO
27,697,500
12,925,500
12,925,500
13,932,987
0
67,481,487
PORTES
Estudio Técnico: Tener en cuenta los
materiales directos e indirectos que
el proyecto requiere para realizar el
proceso productivo.
TOTAL AÑO
0
0
0
0
0
0
600000
600,000
12,000
1,212,000
1,212,000
TOTAL AÑO
2,100,000
2,280,000
40,680,000
650,000
1,440,000
150,000
6,000,000
53,300,000
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1 1 1 1 0
ÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN
VALOR
DEPRECIACION ANUAL RESIDUAL
2 3 4 5
300,000 300,000 300,000 300,000 0
140,000 140,000 140,000 140,000 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
140,000 140,000 140,000 140,000 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
20,000 20,000 20,000 20,000 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
160,000 160,000 160,000 160,000 0
AÑOS
27,697,500
12,925,500
8,400,000
13,674,477
62,697,477
TOTAL AÑO
250,000
436,009
125,000
811,009
ibrio.
INGRESO TOTAL
$0
$ 120,000,000
$ 200,000,000
$ 91,607,188 PUNTO DE EQUILIBRIO
$ 280,000,000
$ 360,000,000
$ 400,000,000
os porcentajes de participación de cada línea
303,650,774
143,650,174
160,000,600
$ 160,000,600
$0
esos
TOTALES
77,859
303,650,774
5,900
100%
sos.
TOTALES
303,650,774
303,650,774
143,650,174
160,000,600
47%
io.
TOTALES
100%
340,426,809
del proyecto.
AÑOS
3 4 5
tes
En este caso se deja la producción en 5,000
OS
3 4
$ 936,659 $ 936,659
$ -
$ 936,659 $ 936,659
nstantes).
OS
3 4
$ 936,659 $ 936,659
$ 374,663 $ 374,663 En este caso se da un icremento de 40%
$ 1,311,322 $ 1,311,322
en produccion
OS
3 4
$ 1,129,844 $ 1,202,719
en producción
OS
3 4
$ 1,129,844 $ 1,202,719
$ 451,937 $ 481,087
$ 1,581,781 $ 1,683,806
ISTA CONTABLE
cción
AÑOS
3 4
año 1
17,236,336 18,348,080 Corriente Caja y Bancos 320,000,000
8,041,661 8,560,348 Cuentas por cobrar 80,000,000
25,277,997 26,908,428
0.0 0.0
0 0
25,277,997 26,908,428
1,531,640 1,630,431
stantes)
3 4
-936,659 -936,659
-936,659 -936,659
DE EVALUACIÓN (Términos constantes)
3 4 5
0
0
_
_
0
19,205,132
19,205,132
19,205,132
S
4 5
425,800,000 425,800,000
N (términos constantes)
AÑOS
3 4 5
0 0 0
67,481,487 67,481,487 67,481,487
1 1 1
67,481,488 67,481,488 67,481,488
minos constantes)
OS
4 5
62,697,477 62,697,477
811,009 811,009
_ _
160,000 160,000
0 0
63,668,486 63,668,486
S
OS
4 5
0 0
0 0
0 0
inos constantes)
OS
4 5
125,509,512 125,509,512
63,668,486 63,668,486
0 0
189,177,999 189,177,999
S CON FINANCIAMIENTO
AÑOS
2 3 4 5
tantes)
SALDOS A FINAL
DEL AÑO
ORTIZACION DE CREDITO
ABONO VALOR SALDO
CAPITAL CUOTA FINAL
2,436,718 7,106,177 17,125,320
3,018,363 7,106,177 14,106,957
3,738,846 7,106,177 10,368,111
4,631,309 7,106,177 5,736,802
5,736,802 7,106,177 0
de capital
capital
4 5
1,927,389 1,001,830
3,606,792 4,197,025
rminos constantes)
OS
4 5
425,800,000 425,800,000
197,637,172 197,637,172
228,162,828 228,162,828
75,293,733 75,293,733
152,869,095 152,869,095
160,001 160,001
0 0
153,029,096 153,029,096
_
-936,659 -936,659 -19,205,132
226,235,439 227,160,998
74,657,695 74,963,129
151,577,744 152,197,869
160,001 160,001
0 0
151,737,745 152,357,870
Términos constantes)
OS
4 5
425,800,000 425,800,000
197,637,172 197,637,172
228,162,828 228,162,828
1,927,389 1,001,830
226,235,439 227,160,998
74,657,695 74,963,129
151,577,744 152,197,869
160,001 160,001
0 0
151,737,745 152,357,870
(Términos constantes)
OPERACIÓN (AÑOS)
3 4 5
-936,659 -936,659 _
-936,659 -936,659 _
-936,659 -936,659 0
-3,099,564 -3,606,792 -4,197,025
_
19,205,132
19,205,132
1. las cantidades en el punto de equilibrio son menores a las El punto de equilibrio se define
cantidades a producir ventas igualan el valor total de
2. El precio de venta es mayor al costo variable unitario variable) para este caso en p
equilibrio en 3.159 botella
111.79
Por debajo de 3.159 botellas
para la empresa, dado que los i
costos y gastos y por encima
empiezan a presentar utilidad
mayores a los
$ 200,000,000
$140,000,000
$ 91,607,188
$ 280,000,000
$120,000,000
$ 360,000,000
$ 400,000,000
$100,000,000
$$
$80,000,000
$60,000,000
$40,000,000
$20,000,000
$-
$- $200 $400 $600 $800
Cantidades
Cantidades
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja $ 15,458,498
Bancos 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 15,458,498
ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres 1,794,900
Vehículos 0
Maquinaria y Equipo 15,350,000
Mobiliario y Decoración 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 17,144,900
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuación Física 0
Gastos Preoperativos 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 0
PASIVOS
PASIVOS A LARGO PLAZO
Prestamos por Pagar 16,000,000
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 16,000,000
PATRIMONIO
Capital 541,502
TOTAL PATRIMONIO 541,502
ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
Ventas $ 314,324,650
Costos de Producción $ 140,467,500
Utilidad Bruta en Ventas $ 173,857,150
Gastos de Administración $ 12,000,000
Gastos de Ventas $ 10,000,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 22,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 151,857,150
Gastos Financieros 1,268,750
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 150,588,400
Provisión para impuestos 5,215,715
UTILIDAD NETA $ 145,372,686