Punto 2

VIDEO HAGA CLICK EN EL https:
https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados
https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos
https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

https:
stado de Resultados
rgos Nocturnos
onderado.
INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR
1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una vez
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro
2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las trans
de realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice
correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identif
crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial
link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-com
Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la ho
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica que una
que estamos o más
seguros le cuentas están
facilitaran mal registradas
la comprensión es decir duda
de diferentes no
dinámica según
que tengan. el PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe ca
de las cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado
crédito .
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliz
de cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUE
5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no es
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de document
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.
Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso con
error.
6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja de
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO
En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito d
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del c
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta
BALANCE. Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,
Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.
7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una c

recomendación y la bibliografía.
alleres que deben seleccionar en
a tarea 2 , una vez identificado el
siguiente hoja libro diario
en parte de las transacciónes, debes

registre o contabilice el enunciado
tas solamente identificar el débito o
egún el videotutorial les comparto el
-de-cuentas-para-comerciantes
y ayudas en la hoja denominada

stradas es decir dudas
ón de diferentes no cumplen con la
e inquietudes
uenta que no debe cambiar el código
acuerdo al enunciado ,si el débito o
están bien contabilizadas en la hoja

la siguiente hoja CUENTAS T.
ez y hasta que no esté cuadrado las

número de documento, código de la
uadrado, en caso contrario valide el
O debe ir a la hoja de BALANCE DE

de la hoja de LIBRO DIARIO.
sea débito o crédito de cada cuenta

la información del campo SALDOS,
raslada a la cuenta dentro de este
LTADOS,
mo de créditos.
e dar mínimo una conclusión , una

Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas concepto
PUNTO 1
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
ponderado bajo sistema permanente.
No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3 $145.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $238.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno
PQR784 $32'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos cen
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera pa
Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6 mostradores mixtos pa
a $185.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u; Una (1) impresora Ep
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una cheq
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACI
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (R
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado)

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Au
120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par
Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban
Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.
Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.
PUNTO 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fa
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero
No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández
Aportando:
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédul
de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”, C
uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $42
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálicos
$122.800= c/u
SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.
ENERO 2.
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una ch
de $152.500 mediante nota débito #BC-892.
BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$149.500 mediante nota débito #BA-2159
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO LT
con cheque No.___ del Bancolombia.
Jan-03
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.
FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplifica

Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.
Jan-05
Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la sociedad
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolombia.
A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.
Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:
1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k
Jan-15
Jan-16
Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de O
en Banco Agrario.
1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
Jan-17
Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162 de
en Banco Colombia.
200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto soci
se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
ponderado bajo sistema permanente.
No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3 $140.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno
PQR784 $36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos cen
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera pa
Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6 mostradores mixtos pa
a $180.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 340.000= c/u; Una (1) impresora Ep
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera
ENERO 2.
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una cheq
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACI
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (R
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado)

Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
Jan-05
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Au
120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u
Jan-15
Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.
Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:

· Estado de resultados
· Balance General.
Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bogo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=5
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B - E
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787
Elaborado por Director de curso

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "Siempr
S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de productos
industria,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con che
inventario promedio ponderado, sistema permanente.
Día 1. Los socios aportan en cheque $_______________ y Activos fijos $__________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Colombia con el 60% del dinero a
entregan chequera por valor de $152500. Y Banco Agrario con el saldo de caja $, nos dan
de $149500
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de Colombia
11100502 Banco agrario
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $2.650.000 se paga el 60% como anticipo
Bancolombia
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Banco de Colombia
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque banc
diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Bancolombia
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por $ 421.870 pagando de contado, bancolombia
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de colombia
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de bancolombia. $_______________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ ___________, a contado banco agrario.
PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LO
DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENCION
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banco agrario $_________________ LA
TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco agrario
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA D
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
e la compañía Industrial "Siempre Estudiando
la Comercializacion de productos químicos para la
ente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el
anente.
_______ y Activos fijos $__________________

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$758,299,400.00
$ 121,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 10,448,400.00
$ 2,701,000.00
$ 478,500,000.00 $0.00
$ 758,299,400.00 $758,299,400.00
de Colombia con el 60% del dinero aportado, nos
grario con el saldo de caja $, nos dan chequera por Valor
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$478,500,000.00
$287,100,000.00 $152,500.00
$191,400,000.00 $149,500.00
$302,000.00
$478,802,000.00 $478,802,000.00
0.000 se paga el 60% como anticipo con cheque de
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,590,000.00
$1,590,000.00
$1,590,000.00 $1,590,000.00
realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00 $0.00
de la empresa 50% con cheque bancolombia $ y la
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,489,500.00
$2,489,500.00
$4,979,000.00
$4,979,000.00 $4,979,000.00
de contado, bancolombia
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$421,870.00
$421,870.00
$421,870.00 $421,870.00
de bancolombia. $_______________
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,480,000.00
$ 1,700,000.00
$ 820,000.00
$ 960,000.00
$ 3,480,000.00 $3,480,000.00
_________, a contado banco agrario. ELABORAR KARDES
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$63,178,400.00
$63,178,400.00
$63,178,400.00 $63,178,400.00
a $__________________________LOS DATOS LOS TOMA
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,605,948.00
$2,781,666.67
$58,807.33
$1,010,000.00
$58,807.33
$151,666.67
$151,666.67
$3,909,281.33 $3,909,281.33
co agrario $_________________ LA INFORMACION SE
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$4,301,400.00
$4,301,400.00
$4,301,400.00
$4,301,400.00
$8,602,800.00 $8,602,800.00
_____ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$76,803,000.00
$55,933,200.00
$76,803,000.00
$55,933,200.00
$132,736,200.00 $132,736,200.00
$ 1,455,998,951.33 $ 1,455,998,951.33
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER DEBE
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 287,100,000.00
$ - $ - $ 4,301,400.00
$ 291,401,400.00
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 286,747,530.00
$ -
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS

DEBE EMPRESA
HABER DEBE
$ 63,178,400.00 $ 4,301,400.00 $ 121,000,000.00
$ 55,933,200.00 $ 121,000,000.00
$ 63,178,400.00 $ 60,234,600.00 $ 121,000,000.00
$ 2,943,800.00
152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

DEBE HABER DEBE
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00
238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES

DEBE HABER DEBE
$ 151,666.67
$ 151,666.67
$ 151,666.67
511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL

DEBE HABER DEBE
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00
520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS

DEBE HABER DEBE
$ 58,807.33 $ 152,500.00
$ 149,500.00
$ 58,807.33
$ 58,807.33 $ 302,000.00
$ 302,000.00
100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR
HABER DEBE HABER
$ 152,500.00 $ 191,400,000.00 $ 149,500.00
$ 1,590,000.00 $ 3,480,000.00
$ 2,489,500.00 $ 3,605,948.00
$ 421,870.00 $ 191,400,000.00 $ 7,235,448.00
$ 4,653,870.00 $ 184,164,552.00
CUENTAS
50405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS
HABER DEBE HABER
$ 99,000,000.00
$ 99,000,000.00 $ -
$ 99,000,000.00
54008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER
$ - $ 63,178,400.00
$ - $ 63,178,400.00
$ 63,178,400.00
5-APORTES SOCIALES FABRICADOS

HABER DEBE HABER
$ 758,299,400.00 $ 4,301,400.00
$ 758,299,400.00 $ 76,803,000.00
$ 81,104,400.00
$ 758,299,400.00 $ 81,104,400.00
0 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS

HABER DEBE HABER
$ 820,000.00
$ 820,000.00
$ 820,000.00
5-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

HABER DEBE HABER
$ 4,301,400.00
$ 55,933,200.00
$ 60,234,600.00
$ 60,234,600.00
CLIENTES 133010 ANTICIPO A CONTRA
DEBE HABER DEBE
$ 76,803,000.00 $ 1,590,000.00
$ 76,803,000.00
$ 76,803,000.00 $ 1,590,000.00
$ 1,590,000.00
CUENTAS T
152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSE
DEBE HABER DEBE FABRICA
$ 10,448,400.00 $ 2,701,000.00
$ 4,979,000.00
$ 2,701,000.00
$ 15,427,400.00 $ - $ 2,701,000.00
$ 15,427,400.00
2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD

DEBE HABER DEBE
$ 2,489,500.00
$ -
$ - $ 2,489,500.00
$ 2,489,500.00
510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP

DEBE HABER DEBE
$ 2,781,666.67 $ 58,807.33
$ 2,781,666.67 $ 58,807.33
$ 2,781,666.67 $ 58,807.33
519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS

DEBE HABER DEBE
$ 421,870.00 $ 1,010,000.00
$ 1,010,000.00
$ 421,870.00 $ 1,010,000.00
$ 421,870.00
NTICIPO A CONTRATISTAS
HABER
0 MUEBLES Y ENSERES
FABRICA
HABER
237005 SALUD
HABER
$ 151,666.67
$ 151,666.67
$ 151,666.67
0527 AUX TRANSP

HABER
20506 SUELDOS
HABER
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTEARL DIAS LA
AAAAAA GERENTE $ 3,630,000.00 $ - 0.52% 10

BBBBBB ASISTENTE $ 2,820,000.00 $ - 0.52% 10
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915,000.00 $ 88,211.00 0.52% 10
DDDDD VIGILANTE $ 980,000.00 $ 88,211.00 1.04% 10
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1,515,000.00 $ 88,211.00 6.96% 10
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1,515,000.00 $ 88,211.00 6.96% 10
$ 11,375,000.00 $ 352,844.00
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33%
$ 1,210,000.00 $ - $ 1,210,000.00 $ 100,793.00 $ 1,007.93 $ 100,793.00
$ 940,000.00 $ - $ 940,000.00 $ 78,302.00 $ 783.02 $ 78,302.00
$ 305,000.00 $ 29,403.67 $ 334,403.67 $ 27,855.83 $ 278.56 $ 27,855.83
$ 326,666.67 $ 29,403.67 $ 356,070.33 $ 29,660.66 $ 296.61 $ 29,660.66
$ 505,000.00 $ 29,403.67 $ 534,403.67 $ 44,515.83 $ 445.16 $ 44,515.83
$ 505,000.00 $ 29,403.67 $ 534,403.67 $ 44,515.83 $ 445.16 $ 44,515.83
$ 3,791,666.67 $ 117,614.67 $ 3,909,281.33 $ 325,643.14 $ 3,256.43 $ 325,643.14
237005 238030 237010
VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
4.16% 4% 4% 4%
$ 50,336.00 $ 48,400.00 $ 48,400.00 $ 6,316.20 $ 48,400.00 $ 1,113,200.00
$ 39,104.00 $ 37,600.00 $ 37,600.00 $ 4,906.80 $ 37,600.00 $ 864,800.00
$ 12,688.00 $ 12,200.00 $ 12,200.00 $ 1,592.10 $ 12,200.00 $ 310,003.67
$ 13,589.33 $ 13,066.67 $ 13,066.67 $ 3,397.33 $ 13,066.67 $ 329,937.00
$ 21,008.00 $ 20,200.00 $ 20,200.00 $ 35,148.00 $ 20,200.00 $ 494,003.67
$ 21,008.00 $ 20,200.00 $ 20,200.00 $ 35,148.00 $ 20,200.00 $ 494,003.67
$ 157,733.33 $ 151,666.67 $ 151,666.67 $ 86,508.43 $ 151,666.67 $ 3,605,948.00
EMPRESA _____
METO
ARTICULO BUROLOCK
MARCA REF 2220 CANTIDAD MINIMA_________
ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1500
Jan-16 venta
EMPRESA _____
METO
ARTICULO C-104
ENTRADAS
Jan-06 COMPRA 1000
Jan-17 venta
EMPRESA _____
METO
ARTICULO CLORURO DE BARIO

MARCA REF CANTIDAD MINIMA_________
ENTRADAS
Jan-06 COMPRA 1000
Jan-17 venta
EMPRESA _____
METO
ARTICULO HEXAMETAFOSFATO DE SODIO

ENTRADAS
Jan-06 COMPRA 1200
Jan-16 VENTA
EMPRESA _____
METO
ARTICULO PHREEGUARD
ENTRADAS
Jan-06 COMPRA 800
Jan-16 VENDE
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la em $ 63,178,400.00
220505 proveedores nacionales
DIA 16
11100501 Banco de bogota $ 4,301,400.00
6135 costo de venta $ 4,301,400.00
DIA 17
130505 cuentas por cobrar clientes $ 76,803,000.00
6135 costo de venta $ 55,933,200.00
EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 5,400.00 $ 8,100,000.00
1200 $ 5,400.00
EMPRESA _____________________________________
MODELO __________
ENTRADAS SALIDAS
$ 7,448.00 $ 7,448,000.00
900 $ 7,448.00
EMPRESA _____________________________________
MODELO __________
ENTRADAS SALIDAS
$ 42,750.00 $ 42,750,000.00
1000 $ 42,750.00
EMPRESA _____________________________________
MODELO __________
ENTRADAS SALIDAS
$ 2,895.00 $ 3,474,000.00
1000 $ 2,895.00
EMPRESA _____________________________________
MODELO __________
ENTRADAS SALIDAS
$ 1,758.00 $ 1,406,400.00
800 $ 1,758.00
$ 63,178,400.00
$ 4,301,400.00
$ 4,301,400.00
$ 55,933,200.00
$ 76,803,000.00
___
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
1500 $ 5,400.00 $ 8,100,000.00
$ 6,480,000.00 300 $ 5,400.00 $ 1,620,000.00
___
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
1000 $ 7,448.00 $ 7,448,000.00
$ 6,703,200.00 100 $ 7,448.00 $ 744,800.00
___
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
1000 $ 42,750.00 $ 42,750,000.00
$ 42,750,000.00 0 #DIV/0! $ -
___
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
1200 $ 2,895.00 $ 3,474,000.00
$ 2,895,000.00 200 $ 2,895.00 $ 579,000.00
___
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
800 $ 1,758.00 $ 1,406,400.00
$ 1,406,400.00 0 #DIV/0! $ -
P. VENTA
$ 17,450.00
$ 14,570.00
$ 42,750.00
$ 2,895.00
$ 1,758.00
EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
EMPRESA
NIT
DE COMPROBACIÓN
FECHA
DÉBITO CRÉDITO
$ 470,912,082.00
$ 76,803,000.00
$ 1,590,000.00
$ 2,943,800.00
$ 121,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 18,128,400.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 63,178,400.00
$ 2,489,500.00
$ 151,666.67
$ 151,666.67
$ 758,299,400.00
$ 81,104,400.00
$ 2,840,474.00
$ 1,700,000.00
$ 1,780,000.00
$ 421,870.00
$ 1,068,807.33
$ 302,000.00
$ 60,234,600.00
$ 905,375,033.33 $ 905,375,033.33
$ -
EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 81,104,400.00
Costo de ventas $ (60,234,600.00)
Utilidad bruta $ 20,869,800.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 3,909,281.33
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,780,000.00
Diversos $ 421,870.00
Total gastos operacionales $ 7,811,151.33
Gastos no operacionales
Financieros $ 302,000.00
$ 302,000.00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 12,756,648.67

EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA
ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ 470,912,082.00
Clientes (CxC) $ 76,803,000.00
Anticipos $ 1,590,000.00
$ 549,305,082.00
Inventarios $ 2,943,800.00
Total Activo Corriente $ 552,248,882.00
Activo no Corriente
Propiedad Planta y equipo

Terrenos $ 121,000,000.00
edificios $ 99,000,000.00
equipo de Oficina $ 18,128,400.00
Equipo de computo $ 3,900,000.00
Flota de Transporte $ 42,750,000.00
Total Activo no Corriente $ 284,778,400.00
TOTAL ACTIVO $ 837,027,282.00

EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA
PASIVOS
Pasivo corriente
Prtoveedores nacionales $ 63,178,400.00

Costos y Gastos por pagar $ 2,489,500.00
retenciones y Aportes de nomina $ 303,333.33
Total pasivo Corriente $ 65,971,233.33
PATRIMONIO
Capital social $ 758,299,400.00

Perdida del ejercicio 12,756,648.67
Total Patrimonio $ 771,056,048.67
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 837,027,282.00

Recomendaciones de la actividad
Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, re
su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.
Este simulador me parece una herramienta practica mu

La recomendación se encuentra en que el programa presenta
escriben en el saldo debito. Pienso que solo esto deberian de re
realizaron unas compras de 1000 kilos de cloruro de bario a $42.750
Esos son los pequeños errores que
Conclusiones
En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr
ejercicio (balance general y estado de resultados). mencionando al final de la mism
En el estado de resultados podemos observar que obtuvimos una utilidad
utilidad. En el balance general tenemos mucho activo y poco
tenemos como sistema de inventario el Kardex de mercacias, este sis
observar el costo unitario de las mismas y las existencias que quedan, en este
si le hubiesen aumentado aun mas
Bibliografía
En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.
docID=10623634&ppg=59
vidad
erentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos
e párrafo utlice la tecla Alt y enter.
parece una herramienta practica muy útil pues ayuda

encuentra en que el programa presenta un error en las cuentas
debito. Pienso que solo esto deberian de replantearlo para no tener dif
de 1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k y el las ventas el 16 y
los pequeños errores que encontré y
ione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete los resultad
estado de resultados). mencionando al final de la misma el nombre completo. Para un sigu
dos podemos observar que obtuvimos una utilidad del ejercicio por un valor
ance general tenemos mucho activo y poco pasivo, lo cual indica qu
de inventario el Kardex de mercacias, este sistema es muy importante pues
de las mismas y las existencias que quedan, en este caso podemos notar que en algun
en aumentado aun mas el precio, también
ione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:
& Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 7 Estados Financieros (
ndaciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde qu
es ayuda a derarrollar los ejercicios de una forma mu

las cuentas T en la parte de los gastos bancarios (chequera) dond
no tener diferencias de los saldos finales. Del mismo modo en el enunc
entas el 16 y 17 de enero el enunciado dice que se vendieron 2000 kilos
y recomendaría observar, el resto esta
rprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de costos de lo

leto. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
por un valor de $12,756,648.67 pues las ventas netas fueron mayores a
cual indica que la empresa está funcionando muy bien en comparacion
importante pues nos ayuda a tener un control de las entradas y salidas
otar que en algunas ocaciones la mercancia se vendian practicamente al mismo precio,
también se observan las existencias que
ados Financieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de http://bibliotecavirtu

ar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con
ios de una forma muy sencilla y rápida .

gastos bancarios (chequera) donde no toma los valores que se
Del mismo modo en el enunciado del taller el 6 de enero se
e que se vendieron 2000 kilos de cloruro de bario al mismo precio.
el resto esta todo muy bien.
ex (cantidades y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del

er
ventas netas fueron mayores a los costos de ventas obteniendo esta
ndo muy bien en comparacion a sus deudas. Por otro lado,
ntrol de las entradas y salidas de mercancias, asi mismo podemos
ndian practicamente al mismo precio, se hubiese podido sacar mayor provecho
as existencias que quedaron en inventario.
nes. Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?

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https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una c

en parte de las transacciónes, debes

y ayudas en la hoja denominada

están bien contabilizadas en la hoja

ez y hasta que no esté cuadrado las

uadrado, en caso contrario valide el

O debe ir a la hoja de BALANCE DE

sea débito o crédito de cada cuenta

e dar mínimo una conclusión , una

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado)

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

1. Con base en la información anterior elaborar:

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplifica

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la sociedad

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado)

120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

1. Con base en la información anterior elaborar:

Elaborado por Director de curso

Día 1. Los socios aportan en cheque $_______________ y Activos fijos $__________

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA D

_______ y Activos fijos $__________________

_____ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS

54008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES

5-APORTES SOCIALES FABRICADOS

0 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS

5-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD

510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP

519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS

0527 AUX TRANSP

AAAAAA GERENTE $ 3,630,000.00 $ - 0.52% 10

ARTICULO CLORURO DE BARIO

ARTICULO HEXAMETAFOSFATO DE SODIO

Total gastos operacionales $ 7,811,151.33

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 12,756,648.67

Total Activo Corriente $ 552,248,882.00

Propiedad Planta y equipo

Total Activo no Corriente $ 284,778,400.00

TOTAL ACTIVO $ 837,027,282.00

Prtoveedores nacionales $ 63,178,400.00

Total pasivo Corriente $ 65,971,233.33

Capital social $ 758,299,400.00

Total Patrimonio $ 771,056,048.67

Día 1. Los socios aportan en cheque $_____ y Activos fijos $

_ y Activos fijos $____________