CASO PRACTICO CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

HEMISEMESTRE II
NOMBRES Y APELLIDOS………………………………………………………..
FECHA…………………….. PARALELO…………..
NOTA: Caso práctico revisado en aula clases y retroalimentación. No se acepta tachones,
borrones y enmendaduras. Lea con atención los datos.

Caso Práctico

MUNICIPIO "sin agua"

PRESUPUESTO INICIAL - 2016
CODIGO DENOMINACION INGRESOS GASTOS
110201 A los Predios Urbanos 40.000,00
130106 Especies Fiscales 2.500,00
130408 Aceras, Bordillos y Cercas 6.000,00
130409 Obras de Alcantarillado y Canalización 4.850,00
510101 Sueldos 17.500,00
730201 Transporte de Personal 2.000,00
530104 Energía Eléctrica 2.100,00
570201 Seguros 3.500,00
530502 Edificios, Locales y Residencias 3.000,00
840103 Mobiliario (L/D) 1.750,00
530804 Materiales de Oficina 2.500,00
840105 Vehículos (L/D) 20.000,00
Equipos, Sistemas y Paquetes
840107 1.000,00
Informáticos
TOTAL 53.350,00 53.350,00

SE PIDE:

1.- Aplicar el CICLO PRESUPUESTARIO.

2.- Apertura de las Cedulas Presupuestarias de Ingresos y Gastos (una por partida).
 MUNICIPIO "MI CIUDAD SI TIENE ALCALDE"

Balance de Situación Inicial

CODIGO DENOMINACIÓN VALOR
ACTIVOS
11101 Cajas Recaudadoras $ 1.000,00
11103 Banco Central $ 10.000,00
1121301 Caja Chica $ 250,00
1249801 Cuentas por Cobrar Años Anteriores $ 1.000,00
1310104 Existencias de Materiales de Oficina $ 1.250,00
1310105 Existencias de Materiales de Aseo $ 900,00
1410103 Mobiliarios $ 8.000,00
1419903 Depreciación Acumulada Mobiliarios $ (445,00)
1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos $ 6.000,00
1419907 Deprec. Acum. Equipos, Sist., y Paquetes Infor. $ (450,00)
1410301 Terrenos $ 35.000,00
1410302 Edificios, Locales y Residencias $ 50.000,00
1419902 Deprec. Acum. Edificios, Locales y Residencias $ (5.500,00)
TOTAL ACTIVOS $ 107.005,00
PASIVOS
21353 Cuentas por pagar Bienes y Servicios de Consumo $ 7.000,00
2249801 Cuentas por Pagar Años Anteriores $ 3.250,00
TOTAL PASIVOS $ 10.250,00
PATRIMONIO
61107 Patrimonio Empresas Públicas $ 96.755,00
TOTAL PATRIMONIO $ 96.755,00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 107.005 ,00
TRANSACCIONES:

02/01/2016 Registrar los saldos iniciales.

02/01/2016 Realizar el depósito del saldo de Caja Recaudadora.

05/01/2016 Se contrata una póliza de seguro para vehículos por un valor de $ 3.500,00.

20/01/2016 Se recauda por impuestos de predios urbanos y se deposita el valor de $10.000.

25/02/2016 Se venden especies fiscales por $ 800 se recaudan y se depositan.

27/02/2016 Se han consumido útiles de aseo por $ 1.200.

28/03/2016 Se recauda por obras de alcantarillado y canalización un valor de $2.800,00

30/04/2015 Se cancela el rol de pagos correspondiente al mes de abril por un valor de $8.000.
Aporte Patronal 12.15 %; se provisiona el Décimo Tercer y Cuarto Sueldo y
Fondo de Reserva

20/05/2016 Se concede un anticipo “A” de sueldos $ 150,00

21/05/2016 Se cancelan obligaciones por Bienes y Servicios de Consumo $ 3.800,00.

12/06/2016 Se paga el servicio de energía eléctrica $ 280,00.

30/06/2016 Se cancela por arriendo del local comercial de $ 450,00.

13/07/2016 Se adquiere materiales de oficina para consumo por un valor de $400,00.

20/07/2016 Se compra materiales de aseo stock, por de $ 200,00.

10/08/2016 Se adquiere mobiliario por de $ 250,00.

14/08/2016 Se compra equipo de cómputo por un valor de $1.000,00.

18/08/2016 Se compra un vehículo por un valor de $ 20.500.

26/09/2016 Se paga por servicio de transporte de personal por $ 1000,00.

SE PIDE:

1.- Libro Diario General Integrado

2.- Libro Mayor General.
3.- Balance de Comprobación
4.- Estado de Resultados
5.- Estado de Flujo del Efectivo
6.- Estado de Ejecución Presupuestaria

Elaborar en “manuscrito”, escanear y subir al AVAC, presentar en impreso para calificación.