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Costos - Intereses Financieros
Costos - Intereses Financieros
capital. La cuantía económica del interés, a pagar o cobrar, viene dada por las reglas
del mercado, ya que no existe una limitación legal de los mismos salvo los dos
siguientes supuestos:
Para todos los demás supuestos que planteemos, el tipo de interés va a venir
condicionado por el propio mercado. Por ejemplo, El interés que pagamos a nuestro
banco por cualquier operación de préstamo o crédito viene determinado por los tipos
de interés de mercado tomados como referencia, por ejemplo el euribor y por
las garantías aportadas en nuestro préstamo. Es mucho más barato un préstamo
completamente garantizado (hipotecario por ejemplo) que otro que tiene escasas
garantías, como veíamos en un post relativo a su determinación.
Existen dos tipos de intereses que se pueden aplicar. Estos dos tipos son:
Interés remuneratorio, que es el interés que retribuye la cesión del capital y el
rendimiento que genera una financiación ajena. A efectos prácticos estos
intereses son los que pagamos como intereses ordinarios en un préstamo o los
intereses que cobramos por un depósito a plazo
Interés de mora, moratorio de demora, que es el interés supone una penalización
por incumplimiento.
Si pagamos una deuda con interés, el pago debe aplicarse en primer lugar a cubrir los
intereses para aplicar el resto a la amortización del capital.
Por el contrario el interés de demora debe abonarse siempre que existe un
incumplimiento, ya que así lo establece la Ley. Esta obligación legal solo impondría el
pago del interés mínimo correspondiente con el interés legal del dinero. Por ese
motivo los contratos financieros establecen tipos mucho más altos en sus cláusulas.
Cuántas veces hemos oído la frase: yo no me niego a pagar, bueno pues ya sabemos
que nadie valorará de manera positiva esta “voluntad de pago”, lo que si podrá tener
un efecto beneficioso es pagar, aunque de forma irregular o incompleta, ya que podrá
evitarnos parte de los intereses de demora. Añadiremos este consejo a los que
dábamos recientemente para situaciones de emergencia.
INTERÉS SIMPLE:
Es el que proporciona un capital sin agregar rédito vencido, dicho de otra manera es el
que devenga un capital sin tener en cuenta los intereses anteriores. Es la cantidad que
sumamos al capital para formar un monto o un valor nominal. Es el producto de un
capital invertido o prestado, en un tiempo y en una tasa determinada.
FORMULA:
i = ( C ) * (t) * (n)
Nomenclatura:
i = Interés.
C = Capital invertido ó prestado.
T = Tasa o tanto porciento.
t = Tanto por uno
n = Tiempo que dura la inversión o préstamo.
M = Monto o suma del capital y los intereses generados.
EJEMPLO: ¿Cuál será el interés simple que produjo un capital de $1,500.00, impuesto a
la tasa del 36% anual en un tiempo de 120 días?
DATOS:
INTERÉS COMPUESTO:
Capitalizable en años:
Primer año, Capital $2,000.00
Produce interés de 800.00 $2,800.00
Segundo Año $2,800.00
Produce interés de 1,120.00 $3,920.00
Tercer Año $3,920.00
Produce interés de 1,568.00 $5,488.00
LITERALES A EMPLEAR.
Datos:
M = C * (1 + t)n
EJEMPLO:
Datos:
C = $40,000.00
T = 35% Anual.
t = 0.35
n = 6 años.
CP = Años.
M=X
M = C * (1 + t)n
SUSTITUYENDO:
M = 100.00
T = 8% (Tasa Nominal).
t = 8 / 4 = 0.02 (Tasa Efectiva).
n=4
TASA EQUIVALENTE:
CP = Periodos de capitalización
T = Tasa Nominal
n = Número de periodos.
FORMULA DE INTERES
C = $30,000.00
T = 34% Anual.
t = 34 / 4 = 0.085
n = 4 años x 4 = 16 trimestres
CP = Trimestral
M=X
COMPUESTO: M = C * (1 + t)n
M = $110,661.6307