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INVERSION INICIAL PROYECTADA PARA CUBRIR TODOS LOS COSTOS, GASTOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS P

PRODUCTO VALOR
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,516,600
INFRAESTRUCTURA $ 4,500,000
ESTUDIOS $ 2,300,000
MP $ 270,699,777
MO OPERATIVA $ 25,883,345
CAPITAL DE TRABAJO MO ADMON $ 72,101,380
MO VENTAS $ 6,641,056
CAJA Y BANCOS $ -
INVERSION INICIAL TOTAL $ 393,642,157

DEUDA 70% $ 275,549,510


CAPITAL PROPIO 30% $ 118,092,647 $ 16,016,600
TOTAL INVERSION $ 393,642,157

CALCULO DE INTERES EFECTIVO ANUAL

𝑬�= 〖 (𝟏+𝑰𝑷𝑽) 〗 ^(#𝑷𝑬𝑹𝑰𝑶𝑫𝑶𝑺)−𝟏

Interes MV 1.34%
Numero de periodos 12

EA 17%
BLIGACIONES FINANCIERAS POR 6 MESES

$ 102,076,047
CEDULA N° 3 - CONS
COSTOS DIREC

MATERIA PRIMA SOYA

PRECIO * KILO $ 19,798.00


CANTIDAD REQUERIDA * UNIDAD EN GRAMOS 340.00
TOTAL GRAMOS 4,080,000
CANTIDAD REQUERIDA * UNIDAD -KG 4080.000.00
COSTO MATERIA PRIMA $ 80,775,840.00
COSTO MATERIA PRIMA $ 270,699,776.73
IVA 19% $ 51,432,957.58
COSTO TOTAL MATERIA PRIMA $ 322,132,734.31

$ 6,731,320.00
Inventario Incial 2018
$ 1,278,950.80
TOTAL $ 26,844,394.53
CEDULA N° 3 - CONSUMO Y COSTEO DE MATERIAS PRIMAS
COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION AÑO 2018
GRASA DE COCO
UCHUVA STEVIA AGUA (GLUCOSA Y
EMULSIONANTE)
$ 445,512.00 $ 69,324.00 $ 2.07 $ 109,500.00
23.00 0.105 566.90 40.00
276,000 1,260 6,802,800 480,000
276.000.00 1.260.00 6802.800.00 480.000.00
$ 122,961,312.00 $ 87,348.24 $ 14,108.49 $ 52,560,000.00

$ 10,246,776.00 $ 7,279.02 $ 1,175.71 $ 4,380,000.00


$ 1,946,887.44 $ 1,383.01 $ 223.38 $ 832,200.00
GELATINA SIN SABOR
PECTINA (CONSERVANTE)
(ESTABILIZADOR)

$ 27,830.00 $ 178,432.00
30.00 2
360,000 24,000
360.000.00 24.000.00
$ 10,018,800.00 $ 4,282,368.00

$ 834,900.00 $ 356,864.00
$ 158,631.00 $ 67,804.16
Inflación 5.75%

2018 2019
Cantidad de unidades 12000 13,166
Costo Unitario de materia prima #REF! #REF!
Costo total #REF! #REF!

Costo de materia prima +holgura2% De$ 273,406,774.50 $ 289,127,664.03


2020 2021 2022
14,445 15,848 17,388
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!

$ 305,752,504.71 $ 323,333,273.73 $ 341,924,936.97


CEDULA N°4 PRESUPUE

CONCEPTOS SOYA
HOLGURA DE MATERIA PRIMA POR DESPERDICIOS 40.80
+ CONSUMOS CALCULADO 4,080.00
= NECESIDADES TOTALES 4,120.80
- INVENTARIO INICIAL -
= UNIDADES A COMPRAR 4,120.80
* COSTO DE PROVEEDOR AÑO PRONOSTICO 81,583,598
= IVA 19 % 15,500,884
TOTAL PRESUPUESTO COMPRAS 325,354,062
CEDULA N°4 PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
GELATINA SIN
UCHUVA STEVIA AGUA GRASA DE COCO SABOR
2.76 0.01 68.03 4.80 3.60
276.00 1.26 6,802.80 480.00 360.00
278.76 1.27 6,870.83 484.80 363.60
- - - - -
278.76 1.27 6,870.83 484.80 363.60
124,190,925 88,222 14,250 53,085,600 10,118,988
23,596,276 16,762 2,707 10,086,264 1,922,608
PECTINA
(CONSERVANTE) PORCENTAJE
0.24 1%
24.00
24.24
- 0%
24.24
4,325,192 273,406,774 12000
821,786 22,784
PRODUCTO PRECIO UNIDAD CANTIDAD
Licuadora Industrial $ 850,000 1
Estufa Industrial en Acero $ 890,000 1
Sarten Industrial En Acero Inoxidable 36 Cms 6 Litros $ 288,000 3
Cuchara Para Helado Scoop - Acero Inoxidable De 3 Piezas $ 60,700 4
Encuestas $ 600,000 1
Estudio de encuestas $ 2,300,000 1
Página web transaccional $ 7,000,000 1
Protocolos de seguridad para pagina web $ 4,000,000 1
Adecuación de Establecimiento $ 2,000,000 1
Lanzamiento del producto $ 700,000 1
superficie lisa acero inoxidable $ 4,500,000 1
Máquina industrial para helado PRO 4 $ 1,450,000 1
Molino Industrial $ 1,850,000 1
Bascula de precisión $ 189,900 1
Nevera industrial $ 5,000,000 1
Filtro Purificador De Agua A Base De Ozono En Acero Casero $ 179,900 1
TOTAL

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,516,600


INFRAESTRUCTURA $ 4,500,000
ESTUDIOS $ 2,300,000

GASTOS ADMON Y VENTAS $ 14,300,000


TOTAL AMORTIZACION DEPRECIACION
$ 850,000 10
$ 890,000 10
$ 864,000 5
$ 242,800 5
$ 600,000 GASTO
$ 2,300,000 5
$ 7,000,000 GASTO
$ 4,000,000 GASTO
$ 2,000,000 GASTO
$ 700,000 GASTO
$ 4,500,000 20
$ 1,450,000 10
$ 1,850,000 10
$ 189,900 10
$ 5,000,000 10
$ 179,900 5
$ 32,616,600
PRODUCTO

Base de Helado para malteada a base de soya con sabor a uchuva

MANO DE OBRA DIRECTA


HORAS DIARIAS LABORADAS
UNIDADES PRODUCIDAS POR HORA
UNIDADES REQUERIDAS
HORAS NECESARIAS DE PRODUCCION
DIAS NECESARIOS PARA LA PRODUCCION
COSTO HORAS INVERTIDAS MENSUAL
HORAS LABORADAS * MES
VALOR HORA
VALOR * DIA LABORADO
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA

DEPARTAMENTO
JEFE DE COCINA
AUXILIAR 1
MENSAJERO 1
MENSAJERO 2 (A partir de año 6)

TABLA FACTOR PRESTACIONAL

PRESTACIONES

APORTES
APORTES

PARAFISCALES

TOTAL FACTOR PRODUCCIÓN


TOTAL FACTOR LOGISTICA Y DISTRIBUCION
TOTAL FACTOR ADMINISTRATIVOS

SEGÚN EL BANCO DE LA REPUBLICA


AÑO
SMLV 2012
SMLV 2013
SMLV 2014
SMLV 2015
SMLV 2016
SMLV 2017

PROMEDIO 5 AÑOS ANTERIORES PARA TOMAR COMO BASE A LA


PROYECCION
EXIGENCIAS MO/PTO/DTO
PRODUCCION
REQUERIDA PRODUCCION EMPAQUE Y EMBALAJE
0.25000000000000000 0.05882352941176470
12,000

PRODUCCION EMPAQUE Y EMBALAJE LOGISTICA Y DISTRIBUCION


12 3 16
4 17 4
12,000 12,000 12,000
3,000 706 3,000
250 235 188
1,757,978 398,967 1,356,952
260 60 320
6,761 6,649 11,000
81,137 19,948 176,000
20,284,366 4,693,730 33,000,000
57,978,095

SALARIO MENSUAL SALARIO+FACTOR AUXILIO RODAMIENTO


$ 800,000 $ 322,155 0
$ 737,717 $ 297,074 0
$ 737,717 $ 319,235 300,000
$0 $0 0

OR PRESTACIONAL
CESANTIAS 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
INT/CESANTIAS 1%

PENSION 12.00%
SALUD 0.00%
ARL III 2.436%
ARL V 5.440%
ARL I 0.522%

CAJAS DE COMP 4.00%


ICBF 0.00%
SENA 0.00%
40.27%
43.27%
38.36%

AUMENTO (%)
5.80% MO OPERATIVA ($)
4.02% MO VENTAS ($)
4.50%
4.60%
7%
7%

5.49%
DTO HORAS POR DEPARTAMENTO TOTAL HORAS
LOGISTICA Y EMPAQUE Y LOGISTICA Y POR
DISTRIBUCION PRODUCCION EMBALAJE DISTRIBUCION PRODUCTO
0.25000000000000000 3,000 706 3,000 6,706
TOTAL HORAS 3,000 706 3,000 6,706

TOTAL COSTO MES HORAS AL MES VALOR HORA


1,122,155 160.00 7,013
1,034,791 160.00 6,467
1,356,952 160.00 8,481
0 160.00 0

PRODUCCCIÓN EMPAQUE Y EMBALAJE


HORAS COSTO HORAS COSTO
JEFE DE COCINA 140 $ 981,885 20 $ 140,269
AUXILIAR 1 120 $ 776,093 40 $ 258,698
MENSAJERO 1
MENSAJERO 2
TOTAL 260 $ 1,757,978 60 $ 398,967

MO OPERATIVA ANUAL $ 25,883,345


MO VENTAS ANUAL $ 16,283,421
2018 2019 2020 2021 2022
$ 25,883,345 $27,303,477.45 $28,801,528.25 $30,381,772.10 $32,048,718.66
$ 16,283,421 $17,176,837.86 $18,119,273.70 $19,113,417.85 $20,162,107.37
LOGISTICA Y DISTRIBUCIÓN
HORAS COSTO

160 $ 1,356,952
160 $0
320 $ 1,356,952
CEDULA No. 8 GASTOS DE A

DEPARTAMENTO SALARIO MENSUAL


DIRECTOR ADMINISTRATIVO $ 2,000,000.00
ADMINISTRATIVO WEB $ 800,000.00
CONTADOR
AUXILIAR ADMINISTRATVO $ 737,717.00
PROFESIONAL DE ASEO $ 737,717.00
TOTAL

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS


UNIDADES
TELEFONO 12
INTERNET 12
CAPACITACIÓN 6
TOTAL
GASTO TOTAL DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

NOMINA
GASTOS ADMINITRATIVOS OTROS
TOTAL
NOMINA 1
NOMINA 2
GASTOS DE VENTAS TOTA NOMINA
OTROS
TOTAL

SEGÚN EL BANCO DE LA REPUBLICA


AÑO AUMENTO (%)
SMLV 2012 5.80%
SMLV 2013 4.02%
SMLV 2014 4.50%
SMLV 2015 4.60%
SMLV 2016 7%
SMLV 2017 7%

PROMEDIO 5 AÑOS ANTERIORES PARA TOMAR COMO


BASE A LA PROYECCION 5.49%
INFLACION 5.75%
CEDULA No. 8 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

SALARIO+FACTOR AUXILIO TOTAL COSTO MES HORAS AL MES VALOR HORA


$ 767,106.67 $ 2,767,106.67 160 $ 17,294.42
$ 306,842.67 0 $ 1,106,842.67 160.00 $ 6,917.77
$ - $ 1,200,000 $ 1,200,000.00 160.00 $ 7,500.00
$ 282,953.81 $0 $ 1,020,670.81 160.00 $ 6,379.19
$ 282,953.81 $0 $ 1,020,670.81 160.00 $ 6,379.19

ASIGNACION PARTES
VALOR UNITARIO IGUALES ADMON Y
TOTAL VENTAS
$ 36,000 $ 432,000 $ 216,000
$ 45,000 $ 540,000 $ 270,000
$ 350,000 $ 2,100,000 $ 1,050,000
$ 972,000 $ 1,536,000
ENTAS $ 95,752,692

2018 2019 2020 2021 2022


$ 72,101,380 $76,057,341.90 $80,230,354.73 $84,632,326.86 $89,275,820.53
$ 1,536,000 $1,624,320.00 $1,717,718.40 $1,816,487.21 $1,920,935.22
$ 73,639,398 $ 77,683,681 $ 81,950,093 $ 86,450,835 $ 91,198,778
$ 13,282,112 $14,010,857.21 $14,779,586.24 $15,590,492.88 $16,445,891.25
$ 16,283,421 $ 17,176,838 $ 18,119,274 $ 19,113,418 $ 20,162,107
$ 29,565,533 $ 31,187,695 $ 32,898,860 $ 34,703,911 $ 36,607,999
$ 1,536,000 $1,624,320.00 $1,717,718.40 $1,816,487.21 $1,920,935.22
$ 31,101,533 $ 32,812,015 $ 34,616,578 $ 36,520,398 $ 38,528,934
TOTAL AÑO AREA
$ 33,205,280.00 ADMON
$ 13,282,112.00 VENTAS
$ 14,400,000.00 ADMON
$ 12,248,049.77 ADMON
$ 12,248,049.77 ADMON
$ 85,383,492
CEDULA 2 PRODUCCION
Base de Helado para malteada a base de soya con sabor a uchuva
INVENTARIO FINAL PROYECTADO DE PT
+ VENTAS ESTIMADAS EN UNIDADES
= UNIDADES REQUERIDAS
- INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO
= UNIDADES A PRODUCIR

Cantidad de unidades 2018


Politica de Inventario Final
PRODUCCION
2018 2019 2020 2021 2022
60 66 72 79 87
12,000 13,166 14,445 15,848 17,388
12,060 13,232 14,517 15,928 17,475
0 60 66 72 79
12,060 13,172 14,451 15,855 17,396

12000
0.50%
CEDULA N° 7 - COSTOS INDIR

COSTOS INDIRECTOS DE FABR


CONCEPTO UNIDADES VALOR UNITARIO
Arriendo 12 2,000,000
Luz 12 189,000
Agua 12 283,000
Gas 12 32,000
Mantenimiento de equipos de fabrica 1 300,000
Ácido fosfórico 12 12,000
Empaques
Empaque Primario
Envase termosellado con tapa 12,000 410
Empaque Secundario
Etiquetas 12,000 80

Total

2018 2019
Costos Indirectos de Fabricación $ 26,974,800 $ 28,525,851.00
Gastos Administrativos $ 9,397,200 $ 9,937,539.00

Inflación 5.75%
A N° 7 - COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

NDIRECTOS DE FABRICACIÓN CIF


% FABRICA %ADMINISTRACION VALOR TOTAL CIF FABRICA ADMON
70% 30% $ 24,000,000 $ 16,800,000 $ 7,200,000
50% 50% $ 2,268,000 $ 1,134,000 $ 1,134,000
80% 20% $ 3,396,000 $ 2,716,800 $ 679,200
0% 20% $ 384,000 $ - $ 76,800
100% 0% $ 300,000 $ 300,000 $ -
100% 0% $ 144,000 $ 144,000 $ -
$ -
$ -
100% 0% $ 4,920,000 $ 4,920,000
$ - $ -
100% 0% $ 960,000 $ 960,000

$ 36,372,000 $ 26,974,800 $ 9,397,200

2020 2021 2022


$ 30,166,087.43 $ 31,900,637.46 $ 33,734,924.11
$ 10,508,947.49 $ 11,113,211.97 $ 11,752,221.66
CEDULA N° 1 - VENTA

CRECIMIENTO PROYECTADO ANUAL

Poblacion
Entrevistas
Consumo dispuesto en encuestas (Semanal)
Consumo esperado según encuestas
Produción Semanal
Producción Mensual
Producción Diaria
PROYECCION DE VENTAS (Unidades Mensuales)
CANTIDAD DE BASE HELADO

VENTAS DEL AÑO 2018 (UNIDA

Base de Helado para malteada a base de soya con sabor a uchuva


CEDULA N° 1 - VENTAS

CRECIMIENTO PROYECTADO POR PRECIO


ANUALES (INFLACIÓN PROYECTADA POR EL
9.7% BANCO DE A REPUBLICA)
CRECIMIENTO PROYECTADO POR VENTAS
ANUALES
565,651
400
80
50
250
1,000
50
1,000
12,000

VENTAS DEL AÑO 2018 (UNIDADES DE PRODUCTO)


2018 2019 2020
12,000 13,166 14,445
5.75%

3.75%

2021 2022
15,848 17,388
PRODUCTO 2018
Base de Helado para malteada a base de soya con sabor a uchuva 12,000
Precio de venta #REF!
INGRESOS TOTALES #REF!

AUMENTO DEL PRECIO SEGÚN LA INFLACION 5.75%


AUMENTO DE CANTIDAD SEGÚN POLITICA EMPRESARIAL 3.75%
AUMENTO COMPUESTO 9.72%
2019 2020 2021 2022
13,166 14,445 15,848 17,388
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!