1comercial Limeña

CONTINENTAL S.A.
LIBRO DIARIO ENERO - DICIEMBRE 2011

1 2 3 4 5 6 7
1
10 EFECTIVO Y/O EQUIVALENTE DE EFECTIVO 7,000
104 Cuentas corrientes en Inst. Financieras 7,000
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS 9,000
121 Facturas, boletas y otros comprobantes 9,000
20 MERCADERIAS 38,000
201 Mercaderias manufacturadas 38,000
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 4,000
302 Acciones Representativas de Capital Social 4,000
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 13,000
335 Muebles y Enseres 13,000
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 2,000
393 Depreciacion de Inmueble y Maquinaria y Equipo 2,000
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 9,000
50 CAPITAL 39,000
501 Capital Social 39,000
59 RESULTADOS ACUMULADOS 21,000
591 Utilidades no distribuidas 21,000
1-Jan Por el Activo, Pasivo y Capital al inicio de las
operaciones.
2
60 COMPRAS 6,000
601 Mercaderias 6,000
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 1,140
Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuestos general a las ventas 1,140
40111 IGV Cuenta propia 1,140
Por la centralizacion del Registro de Compras mes de Marzo
2007, según folio Nº 02
31-Mar 3
Por la cancelacion de la compra de mercaderias con Cheque
Nº 000840 4
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 6,000
611 Mercaderias
Por el destino de la compra de mercaderias
5
12 CLIENTES 17,850
1212 Emitidas en Cartera
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 2,850
40
70 VENTAS 15,000
Por la centralizacion del Registro de Ventas mes de Marzo
2007, según folio Nº 02
31/03 6
12 CLIENTES 19,650
1212 Emitidas en Cartera 19,650
Por la cobranza de la venta y parte del saldo del inventario
inicial
7
69 COSTO DE VENTAS 3,900
CONTINENTAL S.A.
1 2 3 4 5 6 7
Por el registro del costo de ventas de la mercaderia vendida
8
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,000
636 Servicios Básicos 1,000
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 190
4011 Impuestos general a las ventas 190
40111 IGV Cuenta propia 190
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 1,190
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 1,190
4699 Otras Cuentas por Pagar Diversas
Por el registro de los servicios basicos.
31-Mar 9
Por la cancelacion de la compra de mercaderias con Cheque
Nº 000841
10
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 500
943 Servicios Basicos 500
95 GASTOS DE VENTA 500
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 1,000
791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Por el destino de los servicios basicos
11
465 Pasivos por compra de Activo Inmovilizado 4,760
Por la adquisicion de Muebles y Enseres
12
Por la cancelacion de la compra del activo fijo con Cheque
Nº 000842
13
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 6,300
451 Prestamos de Inst. Financieras y Otras Entidades 6,300
Por la contabilizacion de la Nota de Abono Nº 470 del Banco
Los Andes
14
59 RESULTADOS ACUMULADOS 430
591 Utilidades no distribuidas 430
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, 430
DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas 430
Por la provisión de la Distribucion de dividendos
15

441 Accionistas 430
10 EFECTIVO Y/O EQUIVALENTE DE EFECTIVO 430
104 Cuentas corrientes en Inst. Financieras 430
Para registrar de los dividendos según Cheque Nº 000843
16
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 300
CONTINENTAL S.A.
1 2 3 4 5 6 7
302 Acciones Representativas de Capital Social 300
77 INGRESOS FINANCIEROS 300
773 Dividendos 300
Por la contabilizacion de los dividendos
distribuidos por la Empresa el Sauce S.A.
17
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y 270
PROVISIONES
684 Valuacion de Activos 270
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 270

191 Cuentas por Cobra Comerciales Terceros 270
Por el registro de la Provisión de incobrables
18
GASTOS DE ADMINISTRACION 135
948 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 270
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 270
791 Por el destino de la provision de incobrables
19
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y 375
PROVISIONES
681 Depreciacion 375
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 375
393 Depreciacion de Inmueble y Maquinaria y Equipo 375
Por el registro de la depreciacion del periodo.
20
GASTOS DE ADMINISTRACION 187
948 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 375
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 375
791 Por el destino de la provision de incobrables
21
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 6,540
621 Remuneraciones 6,000
627 Seguridad y Prevision Social 540
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 1,320
403 Instituciones Publicas 1,320
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 5,220
411 PAGAR
Remuneraciones por Pagar
Por la contabilizacion de la Planilla de Sueldos.
22
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 3,270
942 Gastos de Personnal 3,270
95 GASTOS DE VENTA 3,270
942 Gastos de Personal 3,270
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 6,540
791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 6,540
Por el destino de la provision de incobrables
23
411 PAGAR
Remuneraciones por Pagar 5,220
Por la cancelacion de la Planilla de Sueldos s/Cheque Nº 5,220
00844
24
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 174,130 174,130
87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 1,038
88 IMPUESTO A LA RENTA 233
Afectacion a la cta 89 Renta y Participaciones 805
25
87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
CONTINENTAL S.A.
1 2 3 4 5 6 7
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 805
41 413 PAGAR
Participaciones de los trabajadores por pagar 233
40171 Impuesto a la Renta 3º Categoria 805
Para Transferir las participaciones e Impuesto a la Renta. 805
26
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Traslado de las Utilidades a Resultados 1,877
352,213 352,213
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR (1)
Período
2009
:
RUC
20454541761
:
Denominación : Comercial Continental S.A.
Código y/o denom. : 10 CAJA Y BANCOS

de la Cta. Contable
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
1 Asiento de apertura. 7,000.00
3 Pago a proveedores. 8,640.00
6 Cobro de Clientes 19,650.00
9 Pago de proveedores 1,190.00
13 Prestamo de institucion financiera 6,300.00
15 Pago de dividendos 430.00
23 Pago de planilla 5,220.00
TOTALES 32,950.00 20,240.00
Código y/o denom. : 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

de la Cta. Contable
Fecha de la
5 Venta de mercadería al contado. 17,850.00
6 19,650.00
TOTALES 26,850.00 19,650.00
Código y/o denom. : 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

de la Cta. Contable
Fecha de la
17 Provisión de cobranza dudosa. 270.00
TOTALES 0.00 270.00
Código y/o denom. : 20 MERCADERÍAS

de la Cta. Contable
Fecha de la
4 Compra de mercaderías al contado. 6,000.00
7 Determinación del costo de ventas. 3,900.00
TOTALES 44,000.00 3,900.00
Código y/o denom. : 30 INVERSIONES MOBILIARIAS

de la Cta. Contable
Fecha de la
1 Asiento de Apertura 4,000.00
16 Dividendos Distribuidos 300.00
TOTALES 4,300.00 0.00
Código y/o denom. : 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
de la Cta. Contable
Fecha de la
11 Compra de muebles y enseres 4,000.00
TOTALES 17,000.00 0.00
Código y/o denom. : 39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA

de la Cta. Contable
Fecha de la
12/31/2009 1 Asiento de Apertura 2,000.00
19 Depreciacion del periodo 375.00
TOTALES 0.00 2,375.00
Código y/o denom. : 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES DE SALUD

de la Cta. Contable
Fecha de la
2 Compra de mercaderías al crédito. 1,140.00
5 Venta de mercaderías al contado. 2,850.00
8 Gasto de servicios públicos. 190.00
11 Compra de Muebles y enseres 760.00
21 Provisión de Planilla EsSalud /onp 1,320.00
TOTALES 2,090.00 4,170.00
Código y/o denom. : 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

de la Cta. Contable
Fecha de la
21 Registro de planilla de haberes. 5,220.00
23 Pago de planilla. 5,220.00
TOTALES 5,220.00 5,220.00
Código y/o denom. : 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

de la Cta. Contable
Fecha de la
TOTALES 8,640.00 16,140.00
Código y/o denom. : 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
de la Cta. Contable
Fecha de la SALDOS Y MOVIMIENTOS

14 Por la provision de distribucion de dividendos 430.00
15 Pago de dividendos 430.00
TOTALES 430.00 430.00
Código y/o denom. : 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

de la Cta. Contable
Fecha de la
13 N/A prestamo bancario 6,300.00
TOTALES 0.00 6,300.00
Código y/o denom. : 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

de la Cta. Contable
Fecha de la
8 Servicios Basicos 1,190.00
9 Cancelacion SS Basicos 1,190.00
11 Compra de Activo Fijo 4,760.00
12 Cancelacion de compra 4,760.00
TOTALES 5,950.00 5,950.00
Código y/o denom. : 50 CAPITAL

de la Cta. Contable
Fecha de la
TOTALES 0.00 39,000.00
Código y/o denom. : 59 RESULTADOS ACUMULADOS

de la Cta. Contable
Fecha de la SALDOS Y MOVIMIENTOS

1 Asiento de apertura. 0 21,000.00
14 Dividendos 430
TOTALES 430.00 21,000.00
Código y/o denom. : 60 COMPRAS

de la Cta. Contable
Fecha de la
TOTALES 6,000.00 0.00
Código y/o denom. : 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

de la Cta. Contable
Fecha de la
TOTALES 0.00 6,000.00

Código y/o denom. : 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
de la Cta. Contable
Fecha de la
21 Registro de planilla de haberes. 6,540.00
TOTALES 6,540.00 0.00
Código y/o denom. : 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

de la Cta. Contable
Fecha de la
8 Gastos de servicios públicos. 1,000.00
5/10/2009 16 Servicios prestados por profesional independiente.
TOTALES 1,000.00 0.00
Código y/o denom. : 68 VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES

de la Cta. Contable
Fecha de la
17 Provisión para cobranza dudosa. 270.00
19 Depreciacón del periodo 375.00
TOTALES 645.00 0.00
Código y/o denom. : 69 COSTO DE VENTAS

de la Cta. Contable
Fecha de la
7 Determinación del costo de ventas. 3,900.00
TOTALES 3,900.00 0.00
Código y/o denom. : 70 VENTAS

de la Cta. Contable
Fecha de la
5 Venta de mercaderías al contado. 15,000.00
TOTALES 0.00 15,000.00
Código y/o denom. : 77 INGRESOS FINANCIEROS

de la Cta. Contable
Fecha de la
16 Dividendos distribuidos 300.00
TOTALES 0.00 300.00
Código y/o denom. : 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
de la Cta. Contable
Fecha de la
10 Destino de los gastos de servicios públicos. 1,000.00
18 Destino de las provisiones del ejercicio. 270.00
20 Destino de los gastos de depreciacion 375.00
22 Destino de las provisiones del ejercicio. 6,540.00
TOTALES 0.00 8,185.00
Código y/o denom. : 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

de la Cta. Contable
Fecha de la
10 Destino de los gastos de servicios públicos. 500.00
20 Destino de los gastos depreciacion 187.00
TOTALES 4,092.00 0.00
Código y/o denom. : 95 GASTOS DE VENTAS

de la Cta. Contable
Fecha de la
10 Destino de los gastos de servicios públicos. 500.00
20 Destino de los gastos depreciacion 188.00
TOTALES 4,093.00 0.00
174,130.00 174,130.00
FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN
Período: 2009
RUC: 20454541761
Denominación: Comercial Continental S.A.
Saldos Finales del Balance Saldos del Estado de Pérdidas y

Cuenta y subcuenta contable SUMAS DEL MAYOR Saldos Finales TRANSFERENCIAS Y ELIMINACIONES
General Ganacias por Función
Pasivo y
Código Denominación Debe Haber Deudor Acreedor DEBE HABER Activo Pérdidas Ganancias
Patrimonio
10 Efectivo y/o Equivalente de efectivo 32,950.00 20,240.00 12,710.00 12,710.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 26,850.00 19,650.00 7,200.00 7,200.00
19 Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa 270.00 270.00 270.00
20 Mercaderías 44,000.00 3,900.00 40,100.00 40,100.00
30 Inversiones Mobiliarias 4,300.00 4,300.00 4,300.00
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 17,000.00 17,000.00 17,000.00
39 Depreciacion y Amortizacion y agotamiento 2,375.00 2,375.00 2,375.00
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y saludo po 2,090.00 4,170.00 0.00 2,080.00 0.00 2,080.00
41 Remuneraciones por pagar 5,220.00 5,220.00 0.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 8,640.00 16,140.00 7,500.00 7,500.00
44 Cuentas por Pagar Accionistas, Directores y Gerentes 430.00 430.00 0.00 0.00
45 Obligaciones financieras 6,300.00 6,300.00 6,300.00
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 5,950.00 5,950.00 0.00
50 Capital Social 39,000.00 39,000.00 39,000.00
59 Resultados acumulados 430.00 21,000.00 20,570.00 20,570.00
60 Compras 6,000.00 6,000.00
61 Variacion de Existencias 6,000.00 6,000.00 3,900.00
62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes 6,540.00 6,540.00
63 Servicios Prestados por terceros 1,000.00 1,000.00
68 Valuacion y Deterioro de Activos y provisiones 645.00 645.00
69 Costo de Ventas 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00
70 Ventas 15,000.00 15,000.00 15,000.00
77 Ingresos Financieros 300.00 300.00 300.00
79 Cargas imputab. a la cta. de costos y gastos 8,185.00 8,185.00 8,185.00
94 Gastos administrativos 4,092.00 4,092.00 4,092.00 4,092.00
95 Gastos de ventas 4,093.00 4,093.00 4,093.00 4,093.00
0.00
0.00
174,130.00 174,130.00 107,580.00 107,580.00 12,085.00 12,085.00 81,310.00 78,095.00 12,085.00 15,300.00
Resultado del Ejercicio 3,215.00 3,215.00
Totales 81,310.00 81,310.00 15,300.00 15,300.00
0.00
Cálculo del Impuesto a la Renta
Utilidad Comercial 3,215.00 3215

Menos Dividendos percibidos de otra empresa -300.00
Renta Neta 3º Categoria 2,915.00 3215
Participacion 8% -233 -233
Base imponible 2,682.00
Impuesto a la Renta 30% -805 -805
Utilidad Neta 1,877.00 2177
FORMATO 3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
Ejercicio: 2009
RUC: 20454541761
Denominación: Continental S.A.
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 12,710 Sobregiros y Pagares Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 7,500
Cuentas por cobrar Comerciales 6,930 Cuentas por Pagar Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por pagar 2,080
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 6,300
Existencias 40,100 TOTAL PASIVO CORRIENTE 15,880
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 59,740 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la renta y Participaciones Diferidos
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Pasivo
Inversiones Permanentes 4,300 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de Dep.
14,625
acumulada)
Activos a la Renta y Particip. Diferidos Activo TOTAL PASIVO 15,880
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 18,925 Contingencias
PATRIMONIO NETO
Capital 39,000
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 23,785
Interés minoritario
TOTAL PATRIMONIO NETO 62,785
TOTAL ACTIVO 78,665 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 78,665
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12 (1)
Ejercicio: 2009
RUC: 20454541761
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERÍODO 2009

Ventas Netas (ingresos operacionales) 15,000
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 15,000
Costo de ventas - 3,900
Utilidad Bruta 11,100
Gastos Operacionales
Gastos de Administración - 4,092
Gastos de Venta - 4,093
Utilidad Operativa 2,915
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros 300
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 3,215
Participaciones de los Trabajadores - 233
Impuesto a la Renta - 805
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 2,177
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario 2,177
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 2,177
ASIENTOS EXTRACONTABLES
1 2 3 4 5 6 7
1
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 1,140

PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - 7,140
421 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes 7,140
Por la reversion de las compras
2
12 Cuentas por Cobra Comerciales Terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes 17,850 17,850
1212 Emitidas en Cartera
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 2,850
40
70 VENTAS 15,000
Por la reversion de las ventas
3
69 COSTO DE VENTAS 3,900
Por la reversion del costo de ventas
4
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 190
40
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 1,190
4699 Otras Cuentas por Pagar Diversas
Por la reversion de los Servicios Basicos
5
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 760
Por la reversion de la compra del Activo Fijo
6
59 RESULTADOS ACUMULADOS 430
591 Utilidades no distribuidas 430
441 Accionistas 430
Por la reversion de los dividendos
7
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 300
302 Acciones Representativas de Capital Social 300
77 INGRESOS FINANCIEROS 300
773 Dividendos 300
Por la reversion de los ingresos
8
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA 270
DUDOSA
ASIENTOS EXTRACONTABLES
1 2 3 4 5 6 7
191 Cuentas por Cobra Comerciales Terceros 270
Por el registro de la Provisión de incobrables
Por la reversion de la provision de Cobranza Dudosa
9
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 375
393 Depreciacion de Inmueble y Maquinaria y Equipo 375
Por la reversion de la depreciacion del periodo
10
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 1,320
40
403 Instituciones Publicas 1,320
PAGAR
411 Remuneraciones por Pagar
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 3,270
942 Gastos de Personnal 3,270
95 GASTOS DE VENTA 3,270
942 Gastos de Personal 3,270
Por la reversion de los gastos de personal
11
87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 233
12
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL 2,177

89
EJERCICIO
45,970 45,970
EMPRESA CONTINENTAL S.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACIÓN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Método Directo
VARIACIONES AJUSTES Y ELIMINAC. ACTIVIDADES

CONCEPTO Año 2 Año 1
DEBE HABER DEBE HABER SALDO OPERACIÓN INVERSION FINANCIAMIENTO
ACTIVO
Efectivo y/o Equivalente de efectivo 12,710.00 7,000.00 5,710.00 -5,710.00
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 7,200.00 9,000.00 1,800.00 17,850.00 19,650.00 19,650.00
Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa -270.00 -270.00 270.00
Mercaderias 40,100.00 38,000.00 2,100.00 3,900.00 6,000.00
Inversiones Mobiliarias 4,300.00 4,000.00 300.00 300.00
Inmuebles y Maquinaria y Equipo 17,000.00 13,000.00 4,000.00 4,000.00
Depreciación Acumulada -2,375.00 -2,000.00 -375.00 375.00
78,665.00 69,000.00
PASIVO Y PATRIMONIO
Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones 2,080.00 2,080.00 4,170.00 2,090.00 -
Remuneraciones por pagar 5,220.00 -5,220.00 -5,220.00
Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros 7,500.00 9,000.00 1,500.00 7,140.00 -8,640.00 -8,640.00
Cuentas por Pagar Accionistas, Directores y Gerentes 430.00 -430.00 -430.00
Obligaciones financieras 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 5,950.00 -5,950.00 -1,950.00 -4,000.00
Capital Social 39,000.00 39,000.00
Resultados acumulados 23,785.00 21,000.00 2,785.00 3,215.00 430.00
78,665.00 69,000.00 12,965.00 12,965.00
Ventas 15,000.00 15,000.00

Ingresos Financieros 300.00 300.00
Costo de Ventas 3,900.00 3,900.00
Gastos administrativos 4,092.00 4,092.00
Gastos de ventas 4,093.00 4,093.00
Participacion de los trabajadores 233.00 233.00
Impuesto a la renta 805.00 805.00
Resultado del Ejercicio 2,177.00 2,177.00
15,300.00 15,300.00 45,970.00 45,970.00 3,840.00 -4,000.00 5,870.00
Aumento o Disminucion de Efectivo o Equivalente de Efectivo 5,710.00
Saldo de equivalente de Efectivo al inicio del periodo - 7,000.00
Saldo de equivalente de Efectivo al final del periodo 12,710.00
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO"
Ejercicio: 2009
RUC: 20454541761
DESCRIPCIÓN
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 19,650.00
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios (8,640.00)
Pago de remuneraciones y beneficios sociales (5,220.00)
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad -1,950.00
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo provenientes de Actividades de

3,840.00
Operación
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo -4,000.00
Cobranza de venta de activos intangibles
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo provenientes de Actividades de Inversión -4,000.00
Actividades de Financiamiento
Financiamiento Bancario 6,300.00
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones -430.00
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de

5,870.00
Financiamiento
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo 5,710.00
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 7,000.00
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 12,710.00

1comercial Limeña

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

1comercial Limeña

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

CONTINENTAL S.A.

LIBRO DIARIO ENERO - DICIEMBRE 2011

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, 430

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 270

Código y/o denom. : 10 CAJA Y BANCOS

TOTALES 32,950.00 20,240.00

Código y/o denom. : 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Código y/o denom. : 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

Código y/o denom. : 20 MERCADERÍAS

Código y/o denom. : 30 INVERSIONES MOBILIARIAS

Código y/o denom. : 39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA

TOTALES 0.00 2,375.00

Código y/o denom. : 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES DE SALUD

Código y/o denom. : 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Código y/o denom. : 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Fecha de la SALDOS Y MOVIMIENTOS

Código y/o denom. : 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

Código y/o denom. : 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

Código y/o denom. : 50 CAPITAL

Código y/o denom. : 59 RESULTADOS ACUMULADOS

Fecha de la SALDOS Y MOVIMIENTOS

Código y/o denom. : 60 COMPRAS

TOTALES 6,000.00 0.00

Código y/o denom. : 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

TOTALES 0.00 6,000.00

Código y/o denom. : 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Código y/o denom. : 68 VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Código y/o denom. : 69 COSTO DE VENTAS

Código y/o denom. : 70 VENTAS

TOTALES 0.00 15,000.00

Código y/o denom. : 77 INGRESOS FINANCIEROS

Código y/o denom. : 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

Código y/o denom. : 95 GASTOS DE VENTAS

Saldos Finales del Balance Saldos del Estado de Pérdidas y

Utilidad Comercial 3,215.00 3215

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERÍODO 2009

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 1,140

DETERMINACION DEL RESULTADO DEL 2,177

VARIACIONES AJUSTES Y ELIMINAC. ACTIVIDADES

Ventas 15,000.00 15,000.00

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo provenientes de Actividades de

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo 5,710.00

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 7,000.00

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 12,710.00

También podría gustarte