“Proyecto de inversión para la elaboración de chocotejas en

caja de 6 unidades”

Veronica Blass Ferrer

Nataly Jimenes Paredes

Piero Origgi Benites

Dayana Vasquez Mundaca

Mayo 2018.

Universidad San Pedro

Facultad de Ingeniería

Escuela de Ingeniería Industrial

Formulación y Evaluación de Proyectos

Índice

CAPÍTULO I: GENERALIDADES ....................................................................................................... 5

1.1 Título .............................................................................................................................. 5
1.2 Modelo de negocio ........................................................................................................ 5
1.3 Análisis del entorno ....................................................................................................... 6
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 7
2.1 Descripcion General del Producto ...................................Error! Bookmark not defined.
2.2 Analisis de la Demanda ...................................................Error! Bookmark not defined.
2.2.1. Ambito de Estudio ................................................................................................ 19
2.2.2. Poblacion total de Chimbote y Nvo Chimbote ..................................................... 19
2.2.3.Segmentacion de Mercado de Chimbote y Nvo Chimbote ................................... 19
2.2.4. Amante de chocolate en Chimbote y Nvo Chimbote ........................................... 19
2.2.5. Nivel socioeconomico........................................................................................... 19
2.2.6. Demanda para el Proyecto ................................................................................... 19
2.3 Analisis de la Oferta .........................................................Error! Bookmark not defined.
2.3.1. Competencia Directa ............................................................................................ 19
2.3.2. Competencia Indirecta ......................................................................................... 19
2.3.3. Analisis de la Oferta en Chimbote ....................................................................... 19
2.3.4. Analisis de la Oferta en Nuevo Chimbote ............................................................ 19
2.4. Proyeccion para la demanda de Chimbote y Nuevo Chimbote ..... Error! Bookmark not
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2.4.1. Proyeccion para Chimbote .................................................................................. 19
2.4.2. Proyeccion para Nuevo Chimbote ....................................................................... 19
2.4.3. Programa de Produccion ..................................................................................... 19
2.4.4. Principales Proveedores ...................................................................................... 19
2.4.5. Estrategia Comercial ............................................................................................ 19

CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................................. 19

3.1 Tamaño del proyecto ................................................................................................... 19
3.1.1 Tamaño de a Planta ............................................................................................. 19
3.1.2 Localizacion ............................................................Error! Bookmark not defined.

2
 3.1.3 Ubicación de la Planta .............................................Error! Bookmark not defined.
3.2 Ingeniería del Proyecto ................................................................................................ 21
3.2.1 El Proceso Productivo .......................................................................................... 21
3.2.2 Requerimiento de Materia Prima e Insumos ...................................................... 23
3.2.5 Requerimiento de Maquinaria y Equipos ................Error! Bookmark not defined.
3.2.6 Requerimiento de Materiales .................................Error! Bookmark not defined.
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN ................................................................................ 27
4.1 Estructura Orgánica ..................................................................................................... 27
4.2 Manual de Funciones ................................................................................................... 27
4.3 Constitución de la empresa ......................................................................................... 28
4.4 Legislación Tributaria ................................................................................................... 29
4.5 Legislación Laboral ....................................................................................................... 29
CAPÍTULO V: ESTUDIO ECONÓMICO – FINANCIERO ................................................................... 30
5.1 Inversión ...................................................................................................................... 30
5.1.1 Inversión Fija ....................................................................................................... 30
5.1.2 Capital de Trabajo ............................................................................................... 34
5.1.3 Resumen de la Inversión ..................................................................................... 35
5.2 Financiamiento ............................................................................................................ 36
5.2.1 Condiciones de Financiamiento .......................................................................... 36
5.2.2 Estructura de Devolución del Préstamo .............................................................. 36
5.3 Presupuestos ............................................................................................................... 38
5.3.1 Presupuestos de Ingresos.................................................................................... 38
5.3.2 Presupuestos de Costos ...................................................................................... 39
5.4 Estados Financieros Proyectados ................................................................................ 41
5.4.1 Balance General Proyectado ............................................................................... 41
5.4.2 Estado de Pérdidas y Ganancias Proyectado ...................................................... 41
5.4.3 Flujo de Caja Proyectado ..................................................................................... 42
Capítulo VI: Evaluación Económica – Financiera ......................................................................... 43
6.1 Flujo de Fondos Proyectado ........................................................................................ 43
6.1.1 Flujo Neto Económico ......................................................................................... 43
6.1.2 Flujo Neto Financiero .......................................................................................... 43
6.2 Evaluación Económica ................................................................................................. 43
6.2.1 Valor Actual Neto ................................................................................................ 43
6.2.2 Tasa Interna de Retorno ...................................................................................... 43

3
 6.2.3 Relación Beneficio / Costo .................................................................................. 43
ANEXOS ....................................................................................................................................... 44

4
 CAPÍTULO I: GENERALIDADES
1.1 Título

El presente proyecto de inversión será titulado “CHOCOTEJAS EN CAJA DE 6 UNIDADES”

1.2 Modelo de negocio

CANVAS

5
 1.3 Análisis del entorno

POLITICO
• Los permisos de salubridad como lo es el carnet de sanidad, registro sanitario.
• Las leyes que existen para la contratacion de personal en sector privado para la
elaboracion de las chocotejas.
• Impuestos que se pagan por la empresa.
ECONOMICO
• Mayor costo de materia prima para la elaboracion de las chocotejas.
• La inflacion podria afectar la subida de precios a nuestro producto.
• Aumento del 4% del PBI estimado para este año 2018
• Cambio en la politica puede traer devaluacion de la moneda y afectararnos
economicamente.
SOCIAL
• La tendencia que tiene el chocolate ya que es consumido por las personas.
• Poder satisfacer al cliente en sus necesidades
• Las chocotejas seran dirigidad a jovenes y adultos mayores ni nivel socoeconomico
medio.
TECNOLGICO
• Maquinarias mas sencillas de uso como los dosificadores automaticos.
• Facil mantenimiento de las maquinas y la reduccion de costos
• Los diferentes medios de comunicacion como lo son las redes sociales y la venta online
puede atarer mas clientes
AMBIENTAL
• El Cambio climatico que tenemos que tener en cuenta para que no afecte al producto ya
que tiene que estar en una temperatura adecuada para que no se derrita
• Se debe cumplir con las normas establecidas para cuidar el medio ambiente.
• Contar con una buena higiene durante el proceso de elaboracion .

6
 CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO
2.1 DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PRODUCTO

Chocotejas, es un producto gastronómico muy conocido el cual será producido y

comercializado.
Nuestro producto está recubierto de chocolate bitter y relleno de manjar y frutos secos,
gracias a su diseño y empaque es un producto único y especial.
El empaque es completamente diferenciador al presentarse en cajas atractivas y elegantes el
cual estará hecho de cartón conformado por 6 unidades estando envueltas en papel aluminio
color dorado. La caja tendrá una medida aproximada de 18 x 17 cm, el peso neto de cada
chocoteja será de 28 gramos.
Los insumos serán el chocolate, el manjar blanco y los frutos secos. El chocolate utilizado será,
el bitter el cual es una cobertura de chocolate amargo de textura fina, suave al paladar y de
color marrón oscuro, siendo de la mejor calidad. El manjar blanco es un dulce de leche el cual
será de buena calidad. Los frutos secos serán parte del relleno, los cuales serán el maní, coco,
estos serán seleccionados y de primera calidad.

2.2. ANALISIS DE LA DEMANDA

2.2.1. Ámbito de estudio

Para realizar el estudio nos enfocaremos en forma general a la población que de las ciudades
de Chimbote y Nuevo Chimbote, estableciendo luego un subconjunto de las personas que
tenemos que tener interés en estudiarla

2.2.2. Población total de nuevo Chimbote y Chimbote

La población total de Chimbote y Nuevo Chimbote es de 485 174 personas.
Tabla N°1 Población de Chimbote y Nuevo Chimbote

INEI 2017 TOTAL

CHIMBOTE 372 008
NUEVO CHIMBOTE 113 166
TOTAL 485 174

FUENTE: Instituto Nacional De Estadística e Informática. (INEI, 2017).

Elaboración Propia

7
2.2.3. Segmentación de Mercado en Chimbote y Nuevo Chimbote.
Tabla N° 2. Rango de personas jóvenes y adultos mayores de Chimbote y Nuevo Chimbote.

TOTAL DE JÓVENES (CHIMBOTE) 34954

TOTAL DE ADULTOS MAYORES (CHIMBOTE) 17351
TOTAL 52305

TOTAL DE JÓVENES (NUEVO CHIMBOTE) 26942

TOTAL DE ADULTOS MAYORES (NUEVO 24818
CHIMBOTE)
TOTAL 51760

TOTAL 104065

FUENTE: Instituto Nacional De Estadística e Informática. (INEI, 2017). Elaboración

propia

2.2.4. Amantes de Chocolate en Chimbote y Nuevo Chimbote.

Según un estudio determinado por la consultoría Arellano Marketing en el año 2013 se

observó que existe un 76% de personas amantes de los chocolates.

Tabla N° 3. Rango de personas jóvenes y adultos mayores amantes de los chocolates de

Chimbote y Nuevo Chimbote.

AMANTES DE CHOCOLATE CHIMBOTE 76.0%

PERSONAS AMANTES DE CHOCOLATE 39752

AMANTES DE CHOCOLATE NUEVO 76.0%

CHIMBOTE
PERSONAS AMANTES DE CHOCOLATE 39338

TOTAL 79090
𝒑𝒆𝒓𝒔𝒐𝒏𝒂𝒔 𝒂𝒎𝒂𝒏𝒕𝒆𝒔 𝒅𝒆 𝒍𝒐𝒔 𝒄𝒉𝒐𝒄𝒐𝒍𝒂𝒕𝒆𝒔

FUENTE: Instituto Nacional De Estadística e Informática. (INEI, 2017). Elaboración propia

2.2.5. Nivel Socioeconómico en Chimbote y Nuevo Chimbote.

Según el nivel socioeconómico medio las personas se clasifican en el grupo B, siendo

aproximadamente un 40% de personas.

8
 Tabla N° 3. Rango de personas jóvenes y adultos mayores con un nivel
socioeconómico medio de Chimbote y Nuevo Chimbote.

NIVEL SOCIOECONÓMICO MEDIO 40%

TOTAL DE PERSONAS (CHIMBOTE) 15901

NIVEL SOCIOECONÓMICO MEDIO 40%

TOTAL DE PERSONAS (NUEVO 15735
CHIMTE)

TOTAL 31636
𝒑𝒆𝒓𝒔𝒐𝒏𝒂𝒔 𝒏𝒊𝒗𝒆𝒍 𝒔𝒐𝒄𝒊𝒐𝒆𝒄𝒐𝒏𝒐𝒎𝒊𝒄𝒐 𝒎𝒆𝒅𝒊𝒐

FUENTE: Instituto Nacional De Estadística e Informática. (INEI, 2017). Elaboración

propia
2.2.6. Demanda para el Proyecto.

Según INEI, 2017, el crecimiento poblacional en Nuevo Chimbote y Chimbote crecerá

en razón de 1.01% anual, durante los cuatro últimos años.

Tabla N° 4 Crecimiento Poblacional de Chimbote y Nuevo Chimbote.

CRECIMIENTO POBLACION DE CHIMBOTE

AÑO 2017 15901
TASA POBLACIONAL 1.1%
CRECIMIENTO
AÑO 2018 POBLACION DE NUEVO
16076 CHIMBOTE
AÑO 2017 15735
TASA POBLACIONAL 1.1%
AÑO 2018 15908

FUENTE: Instituto Nacional De Estadística e Informática. (INEI, 2017). Elaboración

propia

9
2.3. ANÁLISIS DE LA OFERTA

2.3.1 Competencia Directa

Venta de chocotejas de forma artesanal en las calles.

Fortalezas: El precio de insumos para la elaboración de chocotejas es económico, igual que su

venta.

Debilidades: Falta de publicidad, mal control de los procesos de venta y elaboración del
producto.

Precio: El precio es de s/.1.00

Ubicación: Su venta es mayormente en las plazas.

Fidelidad: Estudiantes, profesionales, jubilados.

2.3.2. Competencia Indirecta

FERRERO ROCHER: Son bombones de chocolate con avellanas.

 Fortalezas:
Marca de alta calidad
Empaque distintivo, lujo, caja de regalo
Publicidad efectiva: "Haga su momento de oro"
Por tiempo limitado, ampliaciones de productos exclusivos
Distribución en más de 130 países
Más centrado que sus competidores
 Debilidades:

Es un producto bastante delicado y debe manejarse con precaución para que no se aplaste y
con las condiciones de temperatura adecuada ya que si se derrite pierde por completo la
estructura de un bizcocho.
Ubicación: Se encuentran en tiendas comerciales como plaza vea, tottus y metro.

 Precio: Bombones Ferrero Rocher Caja de 8 unidades es de 20 soles

 Estrategias de Ventas:

- Estrategias de producto, cuenta con una poderosa imagen de marca gracias a la

diferenciación de sus productos.

- Estrategia de distribución, busca estar presente en cualquier supermercado, para

facilitar al cliente el acceso a su producto.

10
LA IBERICA

 Fortalezas:
Líder de orgullo a nivel nacional, conocida por su calidad y sus 100 años de tradición.
Elaboración del producto con materiales naturales.
Capacidad de inversión e innovación por parte de principales empresas chocolateras
Abastecimiento interno seguro del insumo cacao con la calidad requerida
Canales de distribución y venta consolidados
Empresa con experiencia y amplio conocimiento del mercado

 Debilidades:
No se arriesga por nuevas plataformas de comunicación (redes sociales).
Poca difusión de publicidad directa al consumidor.
Ubicación: Se pueden adquirir en tiendas comerciales como Plaza Vea Tottus y Metro.
También se encuentran en tiendas de regalos como RoseExpress
 Precio:
Tiendas de regalos Rosatel 23.50 soles
Tiendas comerciales 17 soles

 Estrategias de ventas:

- Estrategia de producto, variedad de productos.

- Estrategia de canal de distribución, Cuenta con tiendas exclusivas localizadas en zonas
estratégicas de Arequipa, Lima y principales ciudades del país, así como una amplia red
comercial de tiendas minoristas que le permiten cubrir la atención de su creciente
mercado.

NESTLÉ

 Fortalezas
Marca reconocida y una clientela legal.
Innovación constante de su sistema de producción.

 Debilidades
No ha llegado a cubrir todos los mercados posibles.
Falta de planta de producción nacional.

 Ubicación: Se encuentra en tiendas comerciales como Plaza Vea, Tottus y Metro.

 Precio: Caja de chocolates Princesa 15 soles

 Estrategias de Venta:
- Estrategia de Producto, variedad e innovación de productos, ya que cada .Innovación
en sus envases de beneficio medio ambiental
- Estrategias de precios, se basa en precios geográficos dependiendo de la ubicación de
los consumidores.

11
2.3.3. Análisis de la Oferta en Chimbote

En este caso se tiene que analizar a nuestras 3 principales competencias con sus respectivas
cantidades de ventas y precios.

PRECIO VENTAS TOTAL VENTA DE VENTA EN VENTA DE VENTA

COMPETENCIAS POR CAJA DE EN CAJAS SOLES CAJAS AL SOLES AL
CAJAS SOLES MENSUALES MENSUALES AÑO AÑO
DIARIAS DIARIO
FERRERO 20 5 100 150 3000 1800 36000
ROCHER
LA IBÉRICA 17 4 68 120 2040 1440 24480
NESTLE 15 6 90 180 2700 2160 32400
5400
PERSONAS 15901
OFERTA DE 5400
CHIMBOTE(CAJAS)

Tabla N° 5 Elaboración propia

2.3.4. Análisis de la Oferta en Nuevo Chimbote

COMPETENCIAS PRECIO VENTAS TOTAL VENTA DE VENTA EN VENTA DE VENTA

POR DE EN CAJAS SOLES CAJAS AL SOLES AL
CAJA CAJAS SOLES MENSUALES MENSUALES AÑO AÑO
DIARIAS DIARIO
FERRERO 20 3 60 90 1800 1080 21600
ROCHER
LA IBÉRICA 17 5 85 150 2550 1800 30600
NESTLE 15 6 90 180 2700 2160 32400
5040
PERSONAS 15735
OFERTA DE NUEVO 5040
CHIMBOTE(CAJAS)

Tabla N° 6 Elaboración propia

2.4. PROYECCION DE LA DEMANDA PARA CHIMBOTE Y NUEVO CHIMBOTE

Para elaborar nuestra proyección hemos tenido que analizar a nuestra competencia lo cual
hemos tenido un resultado de 5400 cajas que se venden al año en Chimbote y 5040 cajas al
año en Nuevo Chimbote.

12
2.4.1. Proyección para Chimbote

DATOS DE ENCUESTA
PERSONAS ENCUESTADAS 33
TOTAL DE COMPRA DE CHOCOTEJAS AL AÑO 390
CONSUMO DE CAJAS POR PERSONAS AÑO 11.8
TASA DE CONSUMO CHOCOTEJAS (%) 66%

DESCRIPCIÓN 1 2 3 4 5
CRECIMIENTO DE LA POBLACION 1.1% 1.1% 1.1% 1.1% 1.1%
CRECIMIENTO DE LA OFERTA 0.97% 0.97% 0.97% 0.97% 0.97%
DEMANDA POTENCIAL (Cajas) 124028 125392 126771 128165 129575
OFERTA DE CHOCOLATES (Cajas) 5400 5452 5505 5558 5612
DEMANDA INSATISFECHA (Cajas) 118628 119940 121266 122607 123963
DEMANDA OBJETIVO (Cajas) 11863 11994 12127 12261 12396

DEMANDA AL MES 989 1000 1011 1022 1033

DEMANDA DIARIA 41 42 42 43 43

Tabla N° 7 Elaboración propia

2.4.2. Proyección para Nuevo Chimbote

DATOS DE ENCUESTA
PERSONAS ENCUESTADAS 30
TOTAL DE COMPRA DE CHOCOTEJAS AL MES 428
CONSUMO DE CAJAS POR PERSONA AÑO 14.3
TASA DE CONSUMO DE CHOCOTEJAS 60%

DESCRIPCION 1 2 3 4 5
CRECIMIENTO DE LA POBLACION 1.1% 1.1% 1.1% 1.1% 1.1%
CRECIMIENTO DE LA OFERTA 0.97% 0.97% 0.97% 0.97% 0.97%
DEMANDA POTENCIAL (Cajas) 134692 136173 137671 139185 140716
OFERTA DE CHOCOLATES (Cajas) 5040 5089 5138 5188 5238
DEMANDA INSATISFECHA (Cajas) 129652 131084 132533 133997 135478
DEMANDA OBJETIVO (Cajas) 12965 13108 13253 13400 13548

DEMANDA AL MES (Cajas) 1080 1092 1104 1117 1129

DEMANDA DIARIA (Cajas) 45 46 46 47 47

Tabla N° 8 Elaboración propia

13
2.4.3. Programa de Producción

PROYECCION DE LA DEMANDA

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CHIMBOTE 11863 11994 12127 12261 12396
NUEVO CHIMBOTE 12965 13108 13253 13400 13548
TOTAL 24828 25102 25380 25660 25944
Tabla N° 9 Elaboración propia

2.4.4. Principales Proveedores

PRINCIPALES PROVEEDORES
PROVEEDORES IMAGEN

NEGUSA SAC

MUSA T&C
REPRESENTACIONES

AGROINDUSTRIAS &
GOURMET SAC

NEGUSA SAC
Productos que ofrece:
- Chocolate bitter
- Precio: Caja x 20 kg : 150 soles
- Cantidades: Por mayor a partir de 20kg
- Ventas a crédito
- No venden a la competencia
- Otro proveedor: Sol del Cusco

 Fortalezas
- Su cobertura de chocolate es de buena calidad
- Tiene justo lo que el cliente necesita respecto a la variedades de chocolate
 Debilidades
- Falta de promociones de sus productos
- Falta de puntos de venta en diferentes partes del Perú

14
 MUSA T&C REPRESENTACIONES

Productos que ofrece:

- Manjar blanco
- Precio: Baldes plásticos x 20 kg : 182 soles
- Cantidades: Por mayor a partir de baldes x 20kg
- Ventas a crédito
- No venden a la competencia
- Otro proveedor: Bonle

 Fortalezas
- Tienen capacitaciones para los clientes acerca de sus producto
- Tiene una excelente textura y sabor
- variedades de manjares

 Debilidades
- Falta de promociones de sus productos
- No llega a abastecer a todo el sector del Perú

AGROINDUSTRIAS & GOURMET SAC

Productos que ofrece:

- Frutos secos
- Maní
- Precio: Bolsas x 10 kg: 80 soles
- Cantidades: Por mayor a partir de 10kg
- Pasas
- Precio: Bolsas x 10 kg: 90 soles
- Cantidades: Por mayor a partir de 10kg
- Coco Rallado
- Precio: Bolsas x 10kg: 96 soles
- Cantidades: Por mayor a partir de 10kg
- Ventas a crédito
- No venden a la competencia
- Otros proveedores: Procesos Agroindustriales S.A

 Fortalezas
- Diversidad de productos de primera calidad
- Mejora continua en sus productos y procesos
- Fideliza a sus clientes
- Tiene un buen precio

 Debilidades
- Falta de áreas de atención
- Falta de expansión en el país .

15
 TAI LOY

Productos que ofrece:

- Carton dúplex
- Precio: s/. 1.20 und Cartón Dúplex 275/300Gr 70 X 100 cm. : 120 soles
- Aluminio
- Precio: s/. 0.80 und (50) : 40 soles
- Lapiz
- Precio: s/. 0.80 und (3) : 40 soles
- Pincel
- Precio: s/. 1 und (2): 2 soles
- Regla
- Precio: s/. 1 und (2) 2 soles
- Tijera
- Precio: s/. 2 und (2): 2 soles

 Fortalezas
- Diversidad de productos al por mayor
- Precios cómodos en el mercado
- Cuentan con tienda virtuales

 Debilidades
- Falta de puntos de venta
- Falta de personal que asesore en la compra de productos

2.4.5. ESTRATEGIA COMERCIAL

PRODUCTO:
Nuestro producto se encuentra en un ciclo de vida ya explotado, pero que nunca pierde
vigencia. Al diseñar nuevas formas para la presentación de las chocotejas daremos auge a la
introducción de un producto innovador

EMPAQUE:
La presentación de este producto será en empaques en donde encontraremos chocotejas de
diversos tipos de rellenos la cual es un aspecto fundamental para el consumidor acompañado
de la buena calidad que tendrá nuestro producto.
El empaque facilita la manipulación de las chocotejas sin que sufran ningún tipo de
desperfecto.
Nuestro empaque serán cajas rectangulares con faja hechas de cartón imitando las clásicas
cajas para cerillas, pero en un tamaño mayor, ideal para introducir las chocotejas y perfecta
para usar como caja de regalo o para entregar en todo tipo de celebraciones

16
 Caja Faja
- 18cm de largo - 18cm de largo
- 17cm de largo - 17,2cm de largo
- 4cm de ancho - 4,2cm de ancho
- 1cm borde

18
1
R

17

17.2
4,2

1
18
4

El empaque terminado:

Esta caja tendrá compartimientos para las seis

unidades de chocotejas.
Costo: S/1.20 cartón dúplex

Logo que sera imprimido en las cajas

PRECIO

El precio de nuestro producto según analizando nuestra competencia sera de:

9.00 nuevos soles la caja esta contara de 6 unidades
Este precio respecto a nuestra competencia directa es un poco elevada ya que esta
competencia solo la venden en unidades envueltas en papel lo cual dificulta si quieres comprar
muchas chocotejas ya que tiende a tener algun desperfecto ( derretirse,apastarse,.). En cuanto
a nuestra competencia indirecta el precio de nuestro producto es mucho menor la cual nos
favorece para las ventas.

17
PLAZA
• Nuestro producto estará a la disposición de los clientes en los diferente, tiendas y
bodegas que vendan este producto como complemento en la ciudad de Chimbote y
Nuevo Chimbote.

• Para ingresar a los canales de distribución se definió una estrategia de plan de

marketing, la creación de una nueva marca la cual sus principales beneficios son su
textura, empaque y su excelente sabor. Esta marca estará enfocada a captar y
conseguir la fidelización del consumidor final.

 Tiendas ( “MIL AMORES”, “ LA SOLUCION” )

 Bodegas ( COMERCIAL LA CUEVA, BODEGA ANDREA, BODEGA SANTIAGO”)

PROMOCIÓN.
Degustación de nuestro producto en diversos lugares de Chimbote como Nuevo Chimbote
donde acuden mayormente la gente (plaza de armas, plaza mayor) enseñaremos los paquetes
especiales y principalmente con un buen producto de diseño a gusto del cliente.

 DEGUSTACIONES: 3 veces al año

1.- Dia de la madre.
2.- Dia de del amor y amistad.
3.- Fiestas patrias
Costo: 50 soles
- PROMOCIONES: 1 veces al año , Día de la madre
2x1 en cajas de chocotejas
- PUBLICIDAD 3 veces al año
Se realizaran volantes informativos de la empresa y las propiedades de nuestros
productos.
Costo: 50 soles

18
 CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO
3.1 Tamaño del proyecto

3.1.1 Tamaño de Planta

La planta para la elaboración de chocotejas labora un turno de 8 horas al dia y 24 días al mes,
este mismo produce 12 cajas de chocotejas por hora. Durante el proceso de producción el
tiempo de averías es de 3 horas mensuales. La producción de chocotejas es de 2069 cajas al
mes.
ℎ 𝑑𝑖𝑎 𝑐𝑎𝑗𝑎𝑠
𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑃𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑎𝑑𝑎 = 8 × 24 × 12
𝑑𝑖𝑎 𝑚𝑒𝑠 ℎ𝑜𝑟𝑎
𝑐𝑎𝑗𝑎𝑠
𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑃𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑎𝑑𝑎| = 2304
𝑚𝑒𝑠
𝑐𝑎𝑗𝑎𝑠 192 − 3
𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎 = 2304 ×( )
𝑚𝑒𝑠 192
𝑐𝑎𝑗𝑎𝑠
𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎 = 2268
𝑚𝑒𝑠
𝑐𝑎𝑗𝑎𝑠
𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑅𝑒𝑎𝑙 (𝑂𝑈𝑇𝑃𝑈𝑇) = 2069
𝑚𝑒𝑠
𝑂𝑈𝑇𝑃𝑈𝑇
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = × 100%
𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑃𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑎𝑑𝑎
2069
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = × 100%
2304
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = 89.80%
𝑂𝑈𝑇𝑃𝑈𝑇
𝐸𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 = × 100%
𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎
2069
𝐸𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 = × 100%
2268
𝐸𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 = 91.23%

19
3.1.2. Localización

EVALUACION DE LOS FACTORES DE LOCALIZACION

Sean los factores:

 Cercanía a la Materia Prima

 Cercanía al Mercado
 Bajo Costo de mano de Obra
 Menor costo de Energía Eléctrica y Agua
 Cercanía a los Servicio de Transporte
 Cercanía del Terreno al mercado
 Efecto Clima
 Eliminación de Desechos

IMPORTANCIA (VALOR): Escala de importancia del 10 al 50

MUY IMPORTANTE 50
IMPORTANTE 40
REGULAR 30
POCO IMPORTANTE 20
NADA IMPORTANTE 10

CALIFICACION: Escala de calificación del 2 al 10

MUY BUENA 10
BUENA 8
REGULAR 6
MALA 4
MUY MALA 2

TABLA FACTORES DE LOCALIZACION

CHIMBOTE SAN JACINTO LIMA

FACTORES VALOR CALIFICACION VALOR CALIFIACION VALOR CALIFICACION
MATERIA 50 8 400 50 6 300 50 10 500
PRIMA
MERCADO 40 8 320 40 6 240 40 4 160
MANO DE 40 8 320 40 6 240 40 6 240
OBRA
ENERGIA 30 10 300 30 8 240 30 8 240
ELECTRICA Y
AGUA
SERVICIO 30 8 240 30 4 120 30 4 120
TRANSPORTE
TERRENO 50 4 200 50 8 400 50 4 200
EFECTO CLIMA 50 8 400 50 4 200 50 4 200

ELIMINACION 20 8 160 20 8 160 20 8 160

DE RESIDUOS

20
 2340 1900 1820

3.1.3. UBICACIÓN DE LA PLANTA

Nuestra planta estará ubicada en Chimbote

Dirección: Trapecio tercera etapa MZ: B2 LT: 12
Estar ubicados en Chimbote favorece ya que nuestra demanda objetivo al
que nos dirigimos será a Chimbote y Nuevo Chimbote.

3.2 Ingeniería del Proyecto

3.2.1. El Proceso Productivo

Manjar Blanco
Del almacén se transporta a la manga pastelera donde se vierte el manjar blanco realizado
el vertido se transporta para el llenado en los moldes.
Maní, Coco, Pasa
Llenado en recipientes y se transporta para el llenado en los moldes.
Chocolate BITTER
Del almacén se transporta a la maquina baños maría industrial donde el chocolate es
derretido.

El chocolate derretido es llenado con el pincel a los moldes (corazón, cuadros y ovalados),
estos moldes son transportados a la congeladora donde se congela los moldes con la capa
de chocolate luego de 5 minutos es retirada del congelador para ser rellenados ya sea con
frutos secos o bien con manjar blanco.

21
Luego del rellenado los moldes son llevados a la dosificadora de chocolate para ser
rellenado de chocolate como cobertura finalmente ya con el relleno como capa final, estos
moldes son llevados a la congeladora donde finalmente se congela por unos 10 minutos y
luego es retirada para llevarlos al área de envuelto.

Envoltura
Se retira cada chocotejas de los moldes la ser envuelto con papel aluminio ya envueltos las
chocotejas se transportan en un recipiente para llevarlos al área de empaquetado.

Cartón Dúplex

Se realiza el molde de la caja y los compartimientos, luego es cortado el molde, con el este
molde se realizara el trazado con lápiz en el cartón dúplex, terminado el trazado es
cortado, se imprime el logo de la empresa en el cartón dúplex ya cortado y se realiza
el doblado de las secciones y los compartimientos.
Armada la caja se coloca los compartimientos para las seis chocotejas
Empaquetado
Llenado dentro de las cajas armadas con sus compartimientos de 6 unidades de chocotejas

22
3.2.2. Requerimiento de Materia Prima e Insumos

Para la realización de los productos del proyecto, se presentará la relación de materia prima e
insumos, junto con las características que deberá tener el ingrediente para su respectiva
compra y condiciones de almacenamiento, en donde se especifica la refrigeración y duración
de los insumos mostrados en la siguiente tabla.

IDENTIFICACION CARACTERÍSTICAS PRECIOS CANTIDAD

Se caracterizan por
incluir en su MANI s/. 80 10kg
composición pocos
hidratos de
FRUTOS SECOS carbono.
( MANI, PASAS, COCO) PASAS s/. 90 10kg
Alimentos muy
energéticos, ricos
en grasas (entre COCO
50% y 70%),
proteínas.
AGROINDUSTRIAS s/. 96 10kg
& GOURMET SAC

CHOCOLATE BITTER Cobertura de chocolate amargo

en forma de tabletas elaborada
con ingredientes seleccionados.
De textura fina, suave al s/. 150 20KG
paladar y de color marrón
oscuro. NEGUSA SAC

23
 El manjar blanco es un
producto lácteo obtenido por
concentración mediante el
MANJAR BLANCO sometimiento al calor a presión
normal, en todo o en parte del
proceso, de leche cruda o s/. 182 20KG
leches procesadas, con el
agregado de azúcares y otros
ingredientes o aditivos
permitidos. MUSA T&C

24
3.2.3. Requerimiento de Equipos

IDENTIFICACION CANTIDAD VIDA CARACTERISTICAS PRECIO

UTIL
Peso: 200Kg. Capacidad depósito: 16 L.
Producción: 9.600 bombones/hora
Tensión: 220v. monofásica. Consumo
eléctrico: 1 Kw Funcionamiento
20 neumático, precisa compresor.
1 AÑOS Consumo de aire: 190 lt/min. Presión: 6
DOSIFICADORA DE Bar Precisa compresor. Cargador: 10 s/. 1800
CHOCOLATE bandejas. Medidas de bandeja bajo
demanda. Otras especificaciones
técnicas bajo pedido. MARCA: MAB

Capacidad para 412 lt

10 • Desempañador
1 • Iluminación Led s/. 1600
AÑOS • Parrillas anticorrosivas reforzadas
MARCA:INDURAMA
CONGELADORA
ELECTRICA
Especificaciones:

Código: 1034
15 Modelo: 6EA109 (GLP) Básica.
1 AÑOS Capacidad: 3 Tachos/20 l. s/. 500
3 Depósitos: 33 x 53,5 x 15 cm
C. Térmico Nominal: 6,3 Kw.
C. Nominal GLP: 0,459 kg/H.
C. Nominal GN: 0,602 m3/H.
BAÑOS MARIA Peso Aproximado: 23 kg
INDUSTRIAL
MARCA CALVAC.

IMPRESORA 1 6 Equipo que permitirá la imporesion de s/. 900

AÑOS documentos MARCA: HP
MULTIFUNCIONAL
MANGA PASTELERA 1 1 Las mangas de alta calidad suelen
MES hacerse
de nailon, poliéster o algodón hidrófobo,
con una colección de boquillas
intercambiables cromadas o de acero s/. 22
inoxidable. Cada boquilla tiene forma
cónica, con una base lo suficientemente
grande como para no salirse por el
extremo menor de la manga, de forma
que deben insertase por el extremo
mayor antes de introducir la comida.
3.2.4. Requerimiento de Materiales

IDENTFICACION CARACTERISTICAS PRECIO

CARTULINA DUPLEX
La cartulina es un papel que es
s/. 80
generalmente más grueso y más resistente
que el papel normal de escritura o de
impresión, pero más flexible y liviano que
otras formas de cartón.

PAPEL ALUMINIO Debido a su delgadez, es extremadamente s/. 0.50

maleable, lo que permite numerosos usos,
como envoltorio de diversos objetos
conductores eléctricos o embalaje de alime
ntos, cosméticos y productos químicos
diversos.
MOLDES Los moldes son piezas huecas con detalles
en negativo útiles para la fabricación de s/. 1
piezas y objetos de arte o de uso cotidiano.
LAPIZ Instrumento de escritura o de dibujo. s/. 0.80

PINCEL Objeto empleado para realizar diferentes

detalles. s/. 1
REGLA Instrumento de medición con forma de
plancha delgada. s/. 1
TIJERA Instrumento para cortar tela, papel, s/. 2
cartón, etc.

26
 CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN
4.1 Estructura Orgánica

El organigrama propuesto para la empresa es la siguiente:

GERENTE

SUPERVISOR PRODUCCIÓN VENDEDORES

OPERARIOS

4.2 Manual de Funciones

Las funciones de cada cargo que compone el organigrama se describen brevemente a

continuación.

GERENTE:

 Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las funciones

y los cargos.
 Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta.
 Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal adecuado
para cada cargo.
 Verificar la correcta aplicación de partidas genéricas y específicas en función de la
dinámica operativa del Presupuesto.
 Asesorar en la elaboración del balance de la ejecución presupuestal de los ingresos y
egresos según la estructura de la dinámica operativa.
 Revisar y liquidar documentos contables como notas de almacén, préstamos
administrativos, recibos, asientos de ajuste, saldos , bienes patrimoniales y otros.
 Difundir los Balances y los documentos normativos de interés público.
 Elaborar y consolidar informes técnicos sobre movimiento contable de ingresos
propios, estudios de inversión y operación de compromisos.
 Realizar arqueos de caja, cheques en cartera.

27
SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN

 Determinar los requisitos de la producción (como cantidad y calidad de la producción,

coste, tiempo, requisitos de mano de obra), p.ej., mediante el análisis de cuadros y
gráficas, órdenes de trabajo, programación de la producción, etc.
 Determinar la programación, las secuencias y asignaciones para las actividades del
trabajo de fabricación.
 Dar instrucciones a los trabajadores, sobre las especificaciones del trabajo, manejo del
equipo.
 Monitorizar y controlar materiales, productos o equipos para detectar defectos o
fallos.
 Controlar la cantidad de la producción.
 Hacer cumplir las normativas sobre seguridad y limpieza.

OPERARIOS:
 Preparación de la materia prima, manejo de máquinas, empaque, etiquetado, carga y
descarga de los productos.

Perfil:
 Conocimientos de uso de máquinas equipos para la elaboración de chocolates
 Acostumbrado al trabajo por objetivos, tiempos marcados.
 saber trabajar en equipo.
 Personas motivadas para desarrollar su carrera profesional como operarios/as
en línea de producción.
VENDEDORES:
Perfil:
 Educación: Estudios Administración de Empresas, Ventas y Estudios en
marketing
 Habilidades: Saber Escuchar, tener Buena Memoria, ser Creativo, Facilidad de
Palabra,
 Empatía, respeto.
 Autoridad

Funciones:
 Retener a los clientes actuales
 Captar nuevos clientes
 Lograr determinados volúmenes de venta
 Mantener o mejorar la participación en el mercado
 Generar una determinada utilidad o beneficio

Contribuir activamente a la solución de problemas

4.3 Constitución de la empresa

La empresa será establecida como: Por modalidad empresarial: Sociedad Anónima Cerrada
(S.A.C) y como persona jurídica, tipo: MYPE, ya que para constituir una sociedad anónima
cerrada se requiere a continuación:

28
 Tipo de Documento Definición Costo
Reserva del Nombre e Inscripción del nombre en la S/.20
Inscripción en el registro de SUNARP
personas jurídicas Formalización de Escritura S/.250
Inscripción en el registro Inscripción del RUC Gratuito
único de contribuyentes
Es una autorización que
Tramitar la licencia municipal otorga la municipalidad S/.176
de funcionamiento distrital y/o provincial para el
funcionamiento del local.
Inspección técnica de Carnet funcionamiento S/.75
seguridad en defensa civil Pago a un Ingeniero S/.300

4.4 Legislación Tributaria

Como se mencionó nuestro proyecto se acogerá a la sociedad (S.A.C). ya que como nos dice la
ley N° 18046 DS N° 587 que tiene permitido mínimo de dos accionistas y es a lo que nos
acogemos.

4.5 Legislación Laboral

En lo que compete al tema laboral, nuestra empresa forma parte de MYPE (microempresa),
con un monto anual aproximado de 150 UIT, de los que nos establece la ley N°28015, al ser
una MYPE debemos cumplir con los siguientes indicadores

 El contrato con nuestros trabajadores será de manera directa empleador – empleado.

 Remuneración del trabajador de s/. 930.00
 El contrato será de una duración determinada en la que se firmará un contrato cada 3
meses según el movimiento del negocio en el caso del chef el contrato será con una
duración de plazo indefinido por lo que es un personal fijo.
 Se trabajará 8 horas diarias de 8 am a 4 pm sin horas extras.
 Tendremos meses se prueba en nuestro caso 3 meses de prueba para lograr un
contrato definido o renovado.
 Las vacaciones se darán una vez al año solo a personales fijos, con unas vacaciones de
15 días divididas en dos para todo el año así no se verá muy afectada su ausencia en el
negocio.
 Tendrán derecho los trabajadores fijos a 2 gratificaciones en julio y en navidad.
 Se descontará el seguro social de cada personal fijo es igual al 9 % de su sueldo
mensual.
 CTS se dará dos veces al año.

29
 CAPÍTULO V: ESTUDIO ECONÓMICO – FINANCIERO
5.1 Inversión

5.1.1 Inversión Fija

Dentro de la inversión fija, detallaremos la inversión tangible e intangible necesarias.

5.1.1.1 Inversión Intangible

GASTOS PRE- MONTO AMORTIZACION

OPERATIVOS (S/.) 2019 2020 2021 2022 2023
COSTO PARA DEFINIR NOMBRE 20.00 - - - - -
COSTO PARA ELABORACIÓN DE PROYECTO 100.00 - - - - -
ELABORACIÓN DE MINUTA 200.00 - - - - -
PERMISO (MINSA) 83.00 - - - - -
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 140.00 - - - - -
REGISTRO SUNAT 50.00 - - - - -
REGISTRO DE LA MARCA 500.00 - - - - -
TOTAL INVERSION
1093.00 218.60 218.60 218.60 218.60 218.60
INTANGIBLE

30
 EQUIPOS DE OFICINA

5.1.1.2 Inversión Tangible

EQUIPOS DE TRABAJO Y MAQUINARIA

DEPRECICAION (S/.) - AÑOS V.R.
CONCEPTO CANT. V. U. (años) C.U. (S/.) TOTAL TASA DEP.
2019 2020 2021 2022 2023 (S/.)
Dosificadora de chocolate 1 5 1800.00 1800.00 0.20 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 0.00
Congeladora eléctrica 1 5 1600.00 1600.00 0.20 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 0.00
Baños Maria Industrial 1 2 500.00 500.00 0.50 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Impresora 1 2 900.00 900.00 0.50 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
TOTAL EQUIPOS DE TRABAJO Y MAQUINARIA 4800.00 1380.00 1380.00 1380.00 1380.00 1380.00 700.00

HERRAMIENTAS DE TRABAJO
DEPRECICAION (S/.) - AÑOS V.R.
CONCEPTO CANT. V. U. (años) C.U. (S/.) TOTAL TASA DEP.
2019 2020 2021 2022 2023 (S/.)
Regla 2 1 1.00 2 1.00 2 2 2 2 2 0.00
Lapiz 2 1 0.80 1.6 1.00 1.6 1.60 1.60 1.60 1.60 0.00
Pinceles 4 1 1.00 4.00 1.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 0.00
Moldes 65 1 1.00 65.00 1.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 0.00
Tijeras 2 1 2.00 4.00 1.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 0.00
TOTAL EQUIPOS DE TRABAJO Y MAQUINARIA 74.60 74.60 74.60 74.60 74.60 74.60 0.00
 DEPRECICAION (S/.) - AÑOS V.R.
CONCEPTO CANT. V. U. (años) C.U. (S/.) TOTAL TASA DEP.
2019 2020 2021 2022 2023 (S/.)

Teléfono fijo 1 5 60.00 60.00 0.20 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 0.00

Impresora 1 3 200.00 200.00 0.33 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67

Calculadora 1 5 42.00 42.00 0.20 8.40 8.40 8.40 8.40 8.40 0.00
Bidon de agua 1 1 10.00 10.00 1.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 0.00
Extintor 1 10 60.00 60.00 0.10 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 30.00
TOTAL EQUIPOS DE OFICINA Y EQUIPOS VARIOS 372.00 103.07 103.07 103.07 103.07 103.07 96.67

MUEBLES Y ENSERES
V.R.
CONCEPTO CANT. V. U. (años) C.U. (S/.) TOTAL TASA DEP.
2019 2020 2021 2022 2023 (S/.)
Mostrador 1 10 50.00 50.00 0.1 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 25.00
Estante 2 10 80.00 160.00 0.1 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 80.00
Laptop 1 5 1500.00 1500.00 0.2 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 0.00
Silla giratoria 1 7 150.00 150.00 0.14 21.43 21.43 21.43 21.43 21.43 42.86
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1860.00 342.43 342.43 342.43 342.43 342.43 105.00

32
Resumen de la inversión tangible

TANGIBLES MONTO (S/.)

TOTAL EQUIPOS DE TRABAJO Y
4800.00
MAQUINARIA
HERRAMIENTAS DE TRABAJO 74.60
TOTAL EQUIPOS DE OFICINA
372.00
Y EQUIPOS VARIOS
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1860.00
TOTAL TANGIBLES 7106.60

33
 5.1.2 Capital de Trabajo

5.1.2.1 Alquiler de local

MESES (S/.)
TOTAL (S/.)
ALQUILER DE LOCAL 1 2 3

1000.00 1000.00 1000.00 3000.00

CAPITAL DE
MONTO (S/.)
TRABAJO
ALQUILER DE
3000.00
LOCAL
CAJA- BANCO 18660.00
MP E INSUMOS 9911.31
COSTOS
4873.80
INDIRECTOS
TOTAL 36445.11

5.1.2.2 Materia Prima y Suministros

COSTO
MP E COSTO
MENSUAL
INSUMOS X 3 MESES (./S)
(./S)
CHOCOLATE BITTER S/310.35 S/931.05
MANI S/243.31 S/729.94
PASAS S/223.45 S/670.35
COCO S/165.52 S/496.56
MANJAR BLANCO S/602.49 S/1,807.47
CARTULINA DÚPLEX S/1,241.40 S/3,724.19
PAPEL ALUMINIO S/517.25 S/1,551.75
TOTAL S/3,303.77 S/9,911.31

5.1.2.3 Caja – Bancos

SUELDO
CARGO CANTIDAD SUELDO SUELDO POR 3 MESES
MENSUAL
Gerente 1 S/1,500.00 S/1,500.00 S/4,500.00

Supervisor 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/3,000.00

Operario 2 S/930.00 S/1,860.00 S/5,580.00

Vendedor 2 S/930.00 S/1,860.00 S/5,580.00
TOTAL S/6,220.00 S/18,660.00
 5.1.2.4 Sueldos y Salarios

Derechos
SUELDO Salario a pagar Salario a pagar
CARGO CANTIDAD SUELDO Laborales
MENSUAL (mensual) (anual)
(anual)
Gerente 1 S/1,500.00 S/1,500.00 S/562.50 S/1,876.88 S/22,522.50
Supervisor 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/375.00 S/1,251.25 S/15,015.00
Operario 2 S/930.00 S/1,860.00 S/697.50 S/2,327.33 S/27,927.90
Vendedor 2 S/930.00 S/1,860.00 S/697.50 S/2,327.33 S/27,927.90
TOTAL 6 S/4,360.00 S/6,220.00 S/2,332.50 S/7,782.78 S/93,393.30

5.1.2.5 Costos indirectos

COSTOS COSTO MONTO X

INDIRECTOS MENSUAL 3 MESES(S/.)
SERVICIOS BASICOS 1070.00 3210.00
SUMINISTRO DE LIMPIEZA 60.00 180.00
MANTENIMIENTO Y 200.00 600.00
REPARACIONES
PASAJES 120.00 360.00
SUMINISTRO DE VENTA 100.00 300.00
SUMINISTRO DE OFICINA 74.60 223.80
TOTAL 4873.80

5.1.3 Resumen de la Inversión

INVERSION FIJA 8199.60

- INV. INTANGIBLE 1093.00
-INV. TANGIBLE 7106.60
CAPITAL DE TRABAJO 36445.11
SUB TOTAL 44644.71
IMPREVISTOS ( 5% DE LA INVERSION
2232.24
)
TOTAL 46876.95

35
5.2 Financiamiento

5.2.1 Condiciones de Financiamiento

El financiamiento para este proyecto será, el 40% capital y el 60% un préstamo bancario.

INVERSION
S/46,876.95
TOTAL (S/.)

PRESTAMO (60 %) S/28,126.17

La tasas de interés y el pago mensual que se realizará al banco durante años se muestra en el
siguiente cuadro:

TASA MENSUAL 1.95%

TASA ANUAL 26.08%

PLAZO DE PAGO (meses) 60

PAGO TOTAL AL MES S/7,335.31

5.2.2 Estructura de Devolución del Préstamo

MESES Inicial (S/.) AMORT. INT. Cuota (S/.) Final (S/.)

0 0.00 0.00 0.00 0.00 28126.17
1 28126.17 250.91 548.46 799.36 27875.26
2 27875.26 255.80 543.56 799.36 27619.46
3 27619.46 260.79 538.58 799.36 27358.67
4 27358.67 265.87 533.49 799.36 27092.80
5 27092.80 271.06 528.31 799.36 26821.74
6 26821.74 276.34 523.02 799.36 26545.40
7 26545.40 281.73 517.63 799.36 26263.66
8 26263.66 287.23 512.14 799.36 25976.44
9 25976.44 292.83 506.54 799.36 25683.61
10 25683.61 298.54 500.83 799.36 25385.07
11 25385.07 304.36 495.01 799.36 25080.71
12 25080.71 310.29 489.07 799.36 24770.42
AÑO
319829.00 3355.75 6236.63 9592.38 24770.42
2019
13 24770.42 316.34 483.02 799.36 24454.08
14 24454.08 322.51 476.85 799.36 24131.56
15 24131.56 328.80 470.56 799.36 23802.76
16 23802.76 335.21 464.15 799.36 23467.55

36
 17 23467.55 341.75 457.61 799.36 23125.80
18 23125.80 348.41 450.95 799.36 22777.38
19 22777.38 355.21 444.16 799.36 22422.17
20 22422.17 362.14 437.23 799.36 22060.04
21 22060.04 369.20 430.17 799.36 21690.84
22 21690.84 376.40 422.97 799.36 21314.45
23 21314.45 383.74 415.63 799.36 20930.71
24 20930.71 391.22 408.15 799.36 20539.49
AÑO
274947.75 4230.93 5361.45 9592.38 20539.49
2020
25 20539.49 398.85 400.52 799.36 20140.64
26 20140.64 406.62 392.74 799.36 19734.02
27 19734.02 414.55 384.81 799.36 19319.47
28 19319.47 422.64 376.73 799.36 18896.83
29 18896.83 430.88 368.49 799.36 18465.95
30 18465.95 439.28 360.08 799.36 18026.67
31 18026.67 447.85 351.52 799.36 17578.82
32 17578.82 456.58 342.79 799.36 17122.24
33 17122.24 465.48 333.88 799.36 16656.76
34 16656.76 474.56 324.80 799.36 16182.20
35 16182.20 483.81 315.55 799.36 15698.38
36 15698.38 493.25 306.12 799.36 15205.14
AÑO
218361.46 5334.36 4258.02 9592.38 15205.14
2021
37 15205.14 502.87 296.50 799.36 14702.27
38 14702.27 512.67 286.69 799.36 14189.60
39 14189.60 522.67 276.70 799.36 13666.93
40 13666.93 532.86 266.50 799.36 13134.07
41 13134.07 543.25 256.11 799.36 12590.81
42 12590.81 553.85 245.52 799.36 12036.97
43 12036.97 564.65 234.72 799.36 11472.32
44 11472.32 575.66 223.71 799.36 10896.67
45 10896.67 586.88 212.48 799.36 10309.79
46 10309.79 598.33 201.04 799.36 9711.46
47 9711.46 609.99 189.37 799.36 9101.47
48 9101.47 621.89 177.48 799.36 8479.58
AÑO
147017.48 6725.56 2866.82 9592.38 8479.58
2022
49 8479.58 634.01 165.35 799.36 7845.57
50 7845.57 646.38 152.99 799.36 7199.19
51 7199.19 658.98 140.38 799.36 6540.21
52 6540.21 671.83 127.53 799.36 5868.38
53 5868.38 684.93 114.43 799.36 5183.44
54 5183.44 698.29 101.08 799.36 4485.15
55 4485.15 711.90 87.46 799.36 3773.25

37
 56 3773.25 725.79 73.58 799.36 3047.46
57 3047.46 739.94 59.43 799.36 2307.52
58 2307.52 754.37 45.00 799.36 1553.15
59 1553.15 769.08 30.29 799.36 784.08
60 784.08 784.08 15.29 799.36 0.00
AÑO
57066.98 8479.58 1112.80 9592.38 0.00
2023

PLAN DE PAGO DE LA DEUDA

Cuota anual
AÑO AMORTIZACION INTERESES
(S/.)
2019 3355.75 6236.63 9592.38
2020 4230.93 5361.45 9592.38
2021 5334.36 4258.02 9592.38
2022 6725.56 2866.82 9592.38
2023 8479.58 1112.80 9592.38
TOTAL 28126.17 19835.73 47961.90

5.3 Presupuestos

5.3.1 Presupuestos de Ingresos

DEMANDA ANUAL EN SOLES

INGRESOS
DEMANDA EN
AÑO PRECIO (S/.) POR VENTAS
CONTRATOS
(S/.)
2019 24828 223451.46
2020 25102 225921.60
2021 25380 9.00 228419.10
2022 25660 230943.60
2023 25944 233496.90

38
 5.3.2 Presupuestos de Costos

5.3.2.1 Presupuesto del Costo de la Materia Prima

PRESUPUESTO DEL COSTO DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS

MATERIA PRIMA E AÑO
INSUMOS 2019 2020 2021 2022 2023
CHOCOLATE BITTER 3724.19 3724.19 3724.19 3724.19 3724.19
MANI 2919.77 2919.77 2919.77 2919.77 2919.77
PASAS 2681.42 2681.42 2681.42 2681.42 2681.42
COCO 1986.24 1986.24 1986.24 1986.24 1986.24
MANJAR BLANCO 7229.90 7229.90 7229.90 7229.90 7229.90
CARTULINA DÚPLEX 14896.76 14896.76 14896.76 14896.76 14896.76
PAPEL ALUMINIO 6206.99 6206.99 6206.99 6206.99 6206.99
TOTALES 39645.25 39645.25 39645.25 39645.25 39645.25

5.3.2.2 Presupuesto del Costo de la Mano de Obra Directa

PRESUPUESTO DEL COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

REMUN. REMUN. REMUN. REMUN.
CARGO REMUN. 2019
2020 2021 2022 2023
SUPERVISOR 15015.00 15015.00 15015.00 15015.00 15015.00
OPERARIO 27927.90 27927.90 27927.90 27927.90 27927.90
TOTAL DE MOD 42942.90 42942.90 42942.90 42942.90 42942.90

5.3.2.3 Presupuesto de los Costos Indirectos

PRESUPUESTO DE LOS COSTOS INDIRECTOS

AÑO ( soles)
COSTOS INDIRECTOS
2019 2020 2021 2022 2023
MANTENIMIINETO Y
2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00
REPARACIONES
SUMINISTRO DE LIMPIEZA 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00

SERVICIOS BÁSICOS 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00 9600.00

TOTAL C.I. 12240.00 12240.00 12240.00 12240.00 12240.00
DEPRECIACION MAQUINARIA
1454.60 1454.60 1454.60 1454.60 1454.60
Y EQUIPOS
TOTAL PRESUPUESTO COSTOS
13694.60 13694.60 13694.60 13694.60 13694.60
INDIRECTOS

39
 5.3.2.4 Presupuesto del Costo de Producción

DESCRIPCION 2019 2020 2021 2022 2023

COSTO DE MATERIA PRIMA 39645.25 39645.25 39645.25 39645.25 39645.25
COSTO DE MANO DE OBRA
42942.90 42942.90 42942.90 42942.90 42942.90
DIRECTA
COSTO INDIRECTOS 13694.60 13694.60 13694.60 13694.60 13694.60
TOTAL 96282.75 96282.75 96282.75 96282.75 96282.75

5.3.2.5 Presupuesto de Gastos Administrativos y de Ventas

AÑO (soles)
DESCRIPCION
2019 2020 2021 2022 2023
SUELDO DE PERSONAL
22522.50 22522.50 22522.50 22522.50 22522.50
ADMINISTRATIVO
SUELDO DE PERSONAL DE VENTA 27927.90 27927.90 27927.90 27927.90 27927.90
ALQUILER DE LOCAL 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00
PASAJES 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00
SERVICIO BASICO 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00
SUMINISTRO DE OFICINA 895.20 895.20 895.20 895.20 895.20
SUMINISTRO DE LIMPIEZA 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
PUBLICIDAD 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
SUMINISTRO DE VENTA 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
DEPRECIACION MOBILIARIO Y 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50
EQUIPO DE OFICINA
AMORTIZACION DE GASTOS PRE- 218.60 218.60 218.60 218.60 218.60
OPERATIVOS
TOTAL 70969.70 70969.70 70969.70 70969.70 70969.70

5.3.2.6 Presupuesto de Gastos Financieros

AÑO (soles)
DESCRIPCION
2019 2020 2021 2022 2023
INTERES 6236.63 5361.45 4258.02 2866.82 1112.80
AMORTIZACION 3355.75 4230.93 5334.36 6725.56 8479.58
TOTAL 9592.38 9592.38 9592.38 9592.38 9592.38

5.3.2.7 Presupuesto del Costo Total

AÑO (soles)
DESCRIPCION
2019 2020 2021 2022 2023
COSTO DE PRODUCCION 96282.75 96282.75 96282.75 96282.75 96282.75
GASTOS ADM Y VENTAS 70969.70 70969.70 70969.70 70969.70 70969.70
GASTOS FINANCIEROS 9592.38 9592.38 9592.38 9592.38 9592.38

40
 5.4 Estados Financieros Proyectados

5.4.1 Balance General Proyectado

BALANCE GENERAL DEL PROYECTO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja - Banco 18660.00
Capital de trabajo 17785.11 0
Imprevistos 2232.24
ACTIVO NO CORRIENTE O FIJO PASIVO NO CORRIENTE O FIJO
Bienes tangibles:
Máquina y Equipo Herramienta 4874.60 Préstamo S/.
Mobiliario 2232.00 a largo plazo 28,126.17
Depreciacion acumulada 0.00
OTROS ACTIVOS
Activos Intangibles 1093.00 Capital S/.
Amortizacion acumulada Social 18,750.78
TOTAL DE
S/. S/.
TOTAL DE ACTIVOS PASIVO +
46,876.95 46,876.95
PATRIMONIO

5.4.2 Estado de Pérdidas y Ganancias Proyectado

AÑO
DESCRIPCION
2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 223451.46 225921.60 228419.10 230943.60 233496.90

Costo de ventas 96282.75 96282.75 96282.75 96282.75 96282.75

UTILIDAD BRUTA 127168.71 129638.85 132136.35 134660.85 137214.15
Gastos Administrativos
70969.70 70969.70 70969.70 70969.70 70969.70
y de Ventas (G. O.)
UTILIDAD OPERATIVA 56199.01 58669.15 61166.65 63691.15 66244.45
Gastos Financieros 9592.38 9592.38 9592.38 9592.38 9592.38
UTIL. ANTES DEL IMPUESTO 46606.63 49076.77 51574.27 54098.77 56652.07
Impuesto a la renta 29,5% 13748.96 14477.65 15214.41 15959.14 16712.36
UTILIDAD NETA 32857.67 34599.12 36359.86 38139.63 39939.71

41
 5.4.3 Flujo de Caja Proyectado

FLUJO NETO ECONOMICO Y FINANCIERO PROYECTADO

AÑO
DESCRIPCION
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 0.00 223451.46 225921.60 228419.10 230943.60 233496.90
V.R. Maquinaria y equipos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700.00
V. R. Mob. y equip. De oficina 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 201.67
Capital de trabajo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36445.11
TOTAL INGRESOS 0.00 223451.46 225921.60 228419.10 230943.60 270843.68
Inversion 46876.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Materiales 0.00 39645.25 39645.25 39645.25 39645.25 39645.25
Mano de Obra Directa 0.00 42942.90 42942.90 42942.90 42942.90 42942.90
Costos Indirectos 0.00 13694.60 13694.60 13694.60 13694.60 13694.60
Gastos Adm. Y de Ventas 0.00 70969.70 70969.70 70969.70 70969.70 70969.70
Impuestos 0.00 13748.96 14477.65 15214.41 15959.14 16712.36
TOTAL EGRESOS 46876.95 181001.41 181730.10 182466.86 183211.59 183964.81

42
 CAPÍTULO VI: EVALUACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA
6.1 Flujo de Fondos Proyectado

6.1.1 Flujo Neto Económico

FLUJO NETO ECONOMICO -46876.95 42450.05 44191.50 45952.24 47732.01 86878.87

6.1.2 Flujo Neto Financiero

FLUJO NETO ECONOMICO -46876.95 42450.05 44191.50 45952.24 47732.01 86878.87

Prestamo 28126.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizacion 0.00 3355.75 4230.93 5334.36 6725.56 8479.58
Interes 0.00 6236.63 5361.45 4258.02 2866.82 1112.80
FLUJO NETO FINANCIERO -18750.78 32857.67 34599.12 36359.86 38139.63 77286.49

6.2 Evaluación Económica

Para el proyecto, se considerará un TMAR de 35%.

6.2.1 Valor Actual Neto

S/.
VALOR ACTUAL NETO (VAN)
404,137.9
6.2.2 Tasa Interna de Retorno

TASA INTERA DE RETORNO (TIR) 93%

6.2.3 Relación Beneficio / Costo

BENEFICIO 1179579.44
COSTO 912374.76
RELACION BENEFICIO / COSTO 1.29

Por cada S/. 1 invertido, se tendrá una ganancia de 1,29.

43
ANEXOS
 Fuente Arellano Marketing Investigación y Consultoria
 Link
http://www.arellanomarketing.com/inicio/chocolates-y-galletas-son-los-mas-
consumidos-por-los-adolescentes/
Consultado el 12 de abril a las 17:35

Anexo 1: Diagrama de operaciones del Kebab

44
Proceso de Elaboracion de
chocotejas