A.Registre las siguientes transacciones por partida doble y elabore balance de comprobacion.

La lavanderia Ropa Sucia es creada el 1 de febrero de 2018 con los siguientes aportes.
Maria T Tamayo $4'000.000
Zoila Bacca Gordillo $24'000.000 en una camioneta,
Elver Gomez Torba 2 computadores de $2'100.000 c/u
Durante el resto de mes se efectuaron las siguientes transacciones:
D C
1105 CAJA 4'000.000
154005 AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS 24'000.000
1528 EQUIPO DE COMP. Y COMUNICACIÓN 4'200.000
3115 APORTE SOCIAL 32'200.000

Feb-03

Se abre una cuenta de ahorros en el banco Ganadero por $ 4'800.000.

1105 CAJA 4'800.000

1110 BANCOS 4'800.000

Feb-07

Se presta servicio de lavanderia a varios clientes por valor de 8´000.000 pagados en efectivo.

417050 LAVANDERIA Y SIM 8'000.000

2408 IVA(19%) 1'520.000
1355 RETEFUENTE(4%) 320.000
1105 CAJA 9'200.000

Se compran detergentes y suavizantes por valor de $ 500.000, pagados con cheque.

519525 ELEMENTOS DE ASEO 500.000

2408 IVA (19%) 95.000
1355 RETEFUENTE(4%) 20.000
1110 BANCOS 575.000

Feb-08
El Banco Ganadero concede el prestamo de 48'000.000 a la lavanderia y lo consigna en una cuenta corriente del mismo banco
con pazo de 2 años.

1110 BANCOS 48'000.000

210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS 48'000.000

Feb-11
Se prestan servicios de lavanderia a varios clientes por $ 40700.000, de los cuales pagan el 80% en efectivo y el resto a 30 dias
417050 LAVANDERIA Y SIM 4'700.000
2408 IVA(19%) 893.000
1355 RETEFUENTE(4%) 188.000
1105 CAJA 4'324.000
1305 CTAS. POR COBRAR CLIENTES 1'081.000

Feb-13
Llegan recibos de servicios publicos asi:
Agua $180.000 Energia $250.000 Telefono $180.000

513530 ENERGIA 250.000

513535 TELEFONO 180.000
513525 ACUEDUCTO 180.000
2408 IVA TEL.(19%) 34.200
1355 RETEFUENTE 6.300
1110 BANCOS 637.900

Feb-15
Se paga nomina de los empleados asi: administrador $800.000, y tres lavanderas con salario minimo y el asesor de servicios
$250.000 con cheque.

510506 SUELDOS 3'393.726

1110 BANCOS 3'393.726

Feb-17
Se adquiere seguro de incendio por 1 año por un valor de $2'600.000, los cuales se pagan con cheque

513025 SEGURO-INCENDIO 2'600.000

1110 BANCOS 2'600.000

Feb-19
El cliente paga $500.000 con cheque como abono a su deuda del 11 de febrero.

1110 BANCOS 500.000

1305 CTAS. POR COBRAR CLIENTES 581.000

Feb-21
Se presta servicio de lavanderia por valor de $12'000.000 pagados el 20% en efectivo, 60% en cheque y el resto a 1 mes.

417050 LAVANDERIA Y SIM 12'000.000

2408 IVA(19%) 2'280.000
1355 RETEFUENTE(4%) 420.000
1105 CAJA 2'772.000
1110 BANCOS 8'316.000
1305 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 2'772.000
Feb-25
Se paga la primera cuota del prestamo con el Banco y los intereses, los cuales corresponden a $2'220.000
La entidad denominada la practca hace al maestro se constituye el 10 de agosto del 2018 con los
siguientes aportes de los socios, el cual esta integrado por los siguientes conceptos:
BANCOS NACIONALES $180'000.000
INVENTARIOS DE MERCANCIAS $32'600.000
GASTOS DE I9NSTALACION $13'700.000
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $10'000.000
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $14'300.000
IMPUESTOS POR PAGAR $6'000.000
PROVEEDORES $50'000.0000
EQUIPO DE TRANSPORTE $17'600.000

OPERACIONES

1. Adquisicion de mercancias por $20'000.000, los cuales se pagan en efectivo el 40% y el resto nos
otorgan credito.
D C
1435 MERCANCIAS NO FAB. X LA EMPRESA 20'000.000
2408 IVA (19%) 3'800.000
1355 RETEFUENTE (3.5%) 700.000
1105 CAJA 9'240.000
2205 PROVEEDORES 13'860.000

2.Por el traslado de mercancias pagamos fletes por $11'500.000

513550 FLETES Y ACARREOS 11'500.000

2365 RETEFUENTE (1%) 115.000
1105 CAJA 11'385.000

3.Por encontrarse defectuosa la mercancia solicitada devolvemos el 5% de la mercancia comprada en

el numeral 1.

4.Pagamos sueldos por $12'500.000, con cheque del Banco Nacional.

510506 SUELDOS 12'500.000

1355 RETEFUENTE(20%) 2'500.000
1110 BANCOS 10'000.000

5.Vendemos mercancias por $25'000.000 y nos liquidan en el acto el 75% y por la diferencia nos firman
documentos.
4135 COMERCIO AL X >Y X < 25'000.000
2408 IVA(19%) 4'750.000
1355 RETEFUENTE(3.5%) 875.000
1105 CAJA 21'656.250
CUENTAS X COBRAR 7'218.750

6.Se otorga al cliente del punto anterior una rebaja del 2%.

7.Pagamos a los proveedores $ 12'500.000 con cheque del Banco Nacional.

2205 PROVEEDORES 12'500.000

1110 BANCOS 12'500.000

8. Adquirimos mercancias por $16'000.000, las cuales pagamos en efectivo en su totalidad por lo cual nos
otorgan un descuento del 5%.

1435 MERCANCIAS NO FAB. X LA EMPRESA 20'000.000

2408 IVA (19%) 3'040.000
1355 RETEFUENTE (3.5%) 560.000
DESCUENTO POR COMPRAS 924.000
1105 CAJA 17'556.000

9.Efectuamos gastos por la verificacion del equipo de transporte.

10.Vendemos mercancias por $12'800.000, que nos pagan en efectivo.

4135 COMERCIO AL X >Y X < 12'800.000

2408 IVA (19%) 2'432.000
1355 RETEFUENTE 448.000
1105 CAJA 14'784.000

11. Pagamos impuestos por $4'200.000 con cheque del Banco Nacional.
12. Vendemos desperdicios de carton y papel por $800.000 a credito.