MEMORANDUN DE PLANIFICACIÓN

I FINALIDAD

II OBJETIVOS DEL EXÁMEN

2.1 OBJETIVO GENERAL
2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

III ALCANCE DEL EXÁMEN

IV DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA

4.1 CREACIÓN
4.2 FINALIDAD
4.3 FUNCIONES
4.4 ESTRUCTURA ORGANICA

V NORMATIVA APLICABLE
EJEMP
LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL PERÚ
CÓDIGO TRIBUTARIO
LEY DEL IGV
REGLAMENTO DEL IGV
LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

VI INFORME A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

VII IDENTIFICACIÓN Y AREAS CRÍTICAS

EJEM.
CONTABILIDAD
CAJA TESORERIA
PERSONAL

VIII PUNTOS DE ATENCIÓN

a) Estados financieros
b) Libros contables
c) Comprobantes de pago

IX PERSONAL Y ESPECIALISTAS
EJEM.
CPC. SUPERVISOR
CPC AUDITOR ENCARGADO
ABOG. ESPECIALISTA
ETC.

X FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
XI PRESUPUESTO DE TIEMPO

XI COSTO DE LA AUDITORIA

XIII PROGRAMA DE AUDITORIA

ANEXO I

PROGRAMA DE AUDITORIA TRIBUTARIA

EMPRESA:
PERIODO:
OBJETO: EVALUAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES
TRIBUTARIAS DE LA EMPRESA……….