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Estructura de Plan de Negocios
Estructura de Plan de Negocios
Plan de Negocios
1. RESUMEN EJECUTIVO
Resumen de los principales resultados del plan de negocios, dónde se encuentra ubicado, a que
se dedica, descripción de ventas, ingresos, utilidades y plazo de retorno de la inversión.
2. PRESENTACIÓN
Nombre de la empresa (entendida como una micro o pequeña empresa o una asociación de
productores).
Indicar el número de personas que serán beneficiadas y cómo con la ejecución del proyecto, ya
sea en calidad de productores y/o proveedores, distribuidores. Al respecto debe tomarse en
cuenta la naturaleza del concurso.
TOTAL
3. MERCADO
¿Para quién produce?, traducido como la identificación de los clientes finales de la empresa
con los cuales se tienen o tendrán relaciones comerciales y a quienes se venderán los
productos, dependiendo del canal de comercialización que se tiene establecido o del que se
recomienda emplear de acuerdo a las características de los productos.
(Es importante aclarar que por cliente final de la empresa se refiere al que les comprará el
producto o servicio, pudiendo ser en muchos casos del distribuidor o una tienda,
supermercado, restaurant, etc. Es decir que el negocio esté orientado al B2B – negocio a
negocio).
Una fuente importante para conocer a los competidores la constituyen los distribuidores, por lo
que es conveniente describir a los distribuidores de la competencia con el nombre y dirección
exacta para efectos de verificación. Se recuerda que estos distribuidores son los potenciales
CLIENTES FINALES del emprendimiento en estudio, salvo que en el proyecto se determine una
cadena de distribución que implique la creación de bocas de venta propios.
Describir qué ofrece la competencia (características de sus productos), pero solo aquellos
atributos que puedan ser cuantificables y verificables, evitando características que den lugar a
apreciaciones subjetivas.
Presentación ¿Qué
Lugares Información
Nombre de (Variedad, material ¿Realiza Procedencia
Marca Precio de sobre el
competidor tamaño, publicitario promociones? o Industria
venta producto
Sabores, etc.) utiliza?
Previamente a realizar este estudio, se debe contar con el detalle de todos los requerimientos
más importantes y primordiales (emplear regla de Pareto de los pocos significativos y de los
muchos insignificantes) para llevar adelante el emprendimiento en lo que respecta a materias
primas, insumos, envases, maquinaria y equipos, etc., e identificar a los proveedores más
relevantes (pueden ser los que emplea la competencia).
El cuadro propuesto como referencia deberá ser adecuado a las características del plan de
negocios, incorporando solo información verificable.
Precio Precio
Producto Requerimiento Proveedor A Proveedor B
Proveedor A Proveedor B
Materia Prima:
Insumos:
Producto 1 Suministros:
Maquinaria y equipos:
Envases y empaques:
Materia Prima:
Insumos:
Producto 2 Suministros:
Maquinaria y equipos:
Envases y empaques:
Los distribuidores actuales de los productos de la competencia similares a los que se proyecta
producir en el plan de negocios, se constituirán casi con seguridad en nuestros distribuidores,
por lo que reviste fundamental importancia identificarlos con precisión y, si es posible, obtener
de ellos la información referencial del cuadro siguiente, el cual se debe adecuar a las
características del plan de negocios.
Nombre del ¿Qué ¿Qué ¿Qué tipo ¿Qué ¿Cada ¿Cuál es ¿Cuál es
características de cantidad
cuánto
de los envase, estaría
tiempo o la forma
productos productos que empaque dispuesto a la forma
en que de
de la comercializa o comprar de de pago
distribuidor fechas entrega
competenci son embalaje los que
realizaría que
a vende? apreciadas considera productos propone?
los propone?
por sus el más del
pedidos?
clientes? adecuado? proyecto?
4. PLAN COMERCIAL
En caso de que los estudios de los diferentes mercados demostraran que es posible ofrecer
algo mejor que la competencia, que es posible tener acceso a los canales de distribución y que
están disponibles los requerimientos de producción más relevantes, entonces se debe proceder
a la estructuración del plan comercial, el cual debe contener las siguientes definiciones:
Debe tomarse en cuenta que, conociendo la cantidad inicial de la oferta y los precios
respectivos, se está en condiciones de determinar los ingresos que tendrá la empresa en los
años previstos para realizar la evaluación financiera
También debe tomarse en cuenta el hecho de que cantidades, precios y atributos de los
productos podrán variar con el tiempo; particularmente los dos últimos, por la denominada
“curva de experiencia” la cual indica que conforme se elaboran más productos hay tendencia a
mejorarlos y a reducir sus costos de producción
AÑO
PRODUCTO 1 2 3 4 5
Incremento porcentual % % % %
Producto 1
Incremento porcentual % % % %
Producto 2
Incremento porcentual % % % %
Producto 3
Incremento porcentual % % % %
Producto 4
Incremento porcentual % % % %
Producto 5
TOTAL 0 0 0 0 0
En la herramienta “Ingresos por Ventas” diseñada para obtener la estimación de ingresos por
cada tipo de producto, se debe introducir los precios a los cuales se prevé vender los
productos, los cuales normalmente están basados en la competencia o fijados por el mercado.
Después de realizar una somera explicación del proceso de producción y el tipo de maquinaria
y equipo necesario, acompañado de un lay-out si corresponde, se deben detallar los costos
involucrados en las diferentes actividades del emprendimiento para dar cumplimiento a las
ventas proyectadas.
Una forma sencilla y sistemática de identificar los costos mencionados se consigue por medio
de un diagrama de flujo, o descripción de los pasos seguidos para la elaboración del producto.
Luego de contar con dicho diagrama, deben identificarse todos los recursos y servicios
necesarios en cada paso de dicho diagrama y averiguarse sus respectivos costos.
Empleando la herramienta “Mano de Obra” se debe incluir a todo el personal fijo de producción
y administración, además de definir los beneficios sociales correspondientes.
Como apoyo para una identificación completa del personal de la empresa, para fines de
determinar gastos por servicios personales y para el conocimiento de “quién hace qué”, debe
presentarse la estructura bajo la cual está organizado dicho personal.
5.4. Alquileres
6. PLAN DE INVERSIONES
Una vez que se ha definido el tamaño del emprendimiento, será posible realizar la estimación
de las inversiones necesarias empleando las herramientas desarrolladas para el efecto.
En lo que respecta a las edificaciones, los valores corresponderán a los obtenidos en el cálculo
del presupuesto resultante de los planos a diseño final que serán parte del plan de negocios, en
los casos que corresponda.
Es importante recordar que los precios del equipamiento a ser incluidos en el Plan de Negocios
deben considerar transporte al lugar del proyecto, instalación y pruebas de funcionamiento.
Adicionalmente al detalle anterior, es importante que, tomando como referencia la vida útil de
cada equipo, se programen las inversiones de reemplazo de aquellos equipos cuya vida útil
termine antes de finalizar el periodo de evaluación del plan de negocios, y para ello se
recomienda elaborar un calendario de reinversiones durante la operación y que supone que la
compra se realiza al término de la vida útil del equipo a reemplazar.
Estos montos deben ser plasmados en la construcción del flujo de caja, incluyendo además
como ingresos los recibidos en base al valor residual estimado en el proyecto.
Es importante realizar la estimación de los recursos que deben ser considerados antes del inicio
de la producción comercial, adicional al capital de trabajo, y para ello deberá realizarse un
listado de todas las acciones identificadas y el costo correspondiente.
A nivel referencial, estas acciones pueden ser capacitación del personal en el manejo de
equipos de producción, administración y control de calidad, capacitación del personal de ventas
y atención al cliente, realización de pruebas para lograr un adecuado ajuste del equipamiento
de producción, de administración, de dotación de suministros, de funcionamiento de los
diferentes sistemas, etc., y dependiendo de las características del proyecto, se deben
considerar en este apartado los gastos en patentes y licencias que corresponden al pago por el
derecho a uso de una marca, fórmula o proceso productivo, además de los permisos
municipales, gastos notariales y otras licencias requeridas para el funcionamiento del proyecto
cumpliendo normas tanto legales como ambientales.
El resumen de las inversiones será realizado por la herramienta diseñada para el efecto en
función de la información contenida en las herramientas anteriores, y la información resultante
será empleada en el flujo de caja.
7. CAPITAL DE TRABAJO
KT = (Costo total anual / 360 días) * Número de días del periodo de desfase
8. FINANCIAMIENTO
Empleando las herramientas para el cálculo de la amortización de los créditos a ser contratados
para ejecutar las inversiones y cubrir las necesidades de capital de trabajo, será posible
determinar los costos financieros emergentes del valor del dinero y que afectarán el flujo de
caja del plan de negocios.
Ambas herramientas emplean, para el cálculo de los pagos, el método francés de cuotas fijas, y
para efectos del plan de negocios, se considerarán las subvenciones del proyecto en caso de
existir (recursos de apoyo de la cooperación) como parte de los aportes propios de los
emprendedores, y el monto de los aportes propios en efectivo será incluido en el plan de
negocios y la herramienta como el crédito a ser obtenido para las inversiones del proyecto.
En lo que corresponde al capital de trabajo, el 100% del mismo será considerado como crédito
para fines de análisis, pero para efectos de considerar la viabilidad del emprendimiento se
deberá realizar la verificación de la existencia y la fuente probable de recursos para cubrir estas
necesidades que permitirán la adecuada puesta en marcha.
En todos los casos, los plazos y tasas de interés serán las obtenidas de las entidades de
financiamiento más cercanas al emplazamiento del proyecto.
9. VIABILIDAD FINANCIERA
La evaluación del plan de negocios consistirá en comparar los beneficios proyectados asociados
a una decisión de inversión con su correspondiente corriente proyectada de desembolsos, y
para ello se empleará el flujo de caja de la Caja de Herramientas.
Se emplearán los principales métodos que utilizan el concepto de flujo de caja descontado, que
son el valor actualizado neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR); indicadores que son
calculados en la herramienta respectiva.
Durante la elaboración del plan de negocios será importante detectar la presencia de elementos
de incertidumbre asociados a las diferentes variables analizadas, de manera que éstos sean
incluidos en las recomendaciones del plan de negocios.
10. ANEXOS
El detalle de los documentos a ser presentados opcionalmente en anexo son los siguientes: