COMERCIALIZADORA EL TRUENO LTDA

Comercializadora el Trueno es un almacén de variedades para el cual

debemos preparar el flujo de caja para el primer semestre del año 1992,
el balance general presupuestado, al 30 de junio del 92, y el estado de
ganancias y pérdidas presupuestado para el primer semestre del mismo
año. Para este trabajo contamos con el balance general, al 31 de
diciembre de 1991. El presupuesto de ventas, costo de ventas y la
información que presentamos a continuación:

1. Las ventas se hacen todas a crédito.

2. La experiencia en recaudos de cartera, es que durante el mes, se
recauda el 60% de las cuentas por cobrar, que hay al principio del mes.
3. Se planea no variar el inventario, por lo tanto se comprara, cada mes
un valor igual al costo de ventas del mes.
4. A los proveedores se les paga a 30 días.
5. Los gastos de administración son:
Nomina 120 mensuales.
Prima de servicio 60, pagadera en junio.
Otros gastos de operación desembolsables 80 mensuales.
6. Las cesantías por pagar, se pagan en enero y el gasto de cesantías
del semestre, que queda por pagar, es de 60.
7. La obligación bancaria, vence el 28 de febrero, tiene intereses
pagados por anticipado por valor de 60, hace un abono de 400, y paga
intereses por tres meses anticipados a razón del 3% mensual. El 31 de
mayo paga otros 400 y otros tres meses de intereses anticipados.
8. Va a comprar una camioneta de reparto en 3600: paga en enero el
30% de cuota inicial y el saldo en tres años, con cuotas mensuales
iguales a capital, más los intereses, mes vencido, sobre el saldo, a razón
del 3% mensual.
9. La camioneta se deprecia el 5% en el semestre y los muebles y
enseres el 10%.
10. El efectivo mínimo se estima en 80.
11. Si es necesario se pueden realizar las inversiones temporales.
12. Los faltantes de efectivo presupuéstelos como préstamos del banco
a un año, con intereses al 36% anual, pagaderos por trimestre
anticipado y vencimientos de los 25% trimestrales.
A continuación calcule y presente los siguientes ítems así:

Flujo de caja financiado

Estado de ganancias y pérdidas, proforma
Balance general proforma