Del proyecto

- Compañía que cotiza en la bolsa(publica) (1)

- Entendimiento del negocio (2 TODO LO VERD)
- Entendimiento de la industria
- Compañía
o Clientes
o Rprocesos
o Antecedentes
o Accionistas
o Financiero
o Negocios
o Sistemas
o Estrategia organizacional
- Materialidad, error tolerable, SAD (3)
- Preparar un PT donde se identifique las cuentas significativas de la empresa (4)
o Mostrar :
o El nombre de la cuenta como lo tiene el balance
o Monto en dólares a la fecha que obtuvimos el informe
o Los criterios para identificar si es significativa,, mayor al error
tolerable(cuantitativo). Alta transaccionabilidad, cuenta de juicio,
o Asociar a que proceso significativo esta ligado
o En columnas pongo tooooodas las cuentas y marco las que si son significativias
y lleno el proceso al que esta ligado ( nombre de la cta, monto, mayor al ET,
Alta transa/juicio,Proceso significativo)
o SELECCIONAR 2 CUENTAS SIGNIFICATIVAS (LAS QUE QUERAMOS DEL BALANCE
O PYG)
- DE LAS 2 CUENTAS HACER UN PT: (5)
o PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS
o (identificar para las cuentas cual es el CRA de las cuentas, para eso tengo que
saber el Riesgo Inherente(alto o bajo) y de Control(confío, no confío), )
o Temer dos documentos uno para cada cuenta
o Estructura( nombre del procedimiento(conciliación del reporte operativo….)
hacer el detalle de este procedimiento ( enumerar los pasos para auditar tbn
debe ir el alcance de las muestras claves), qué tipo de procedimiento es
(Primario, otros procedimientos, procedimiento analílitco, corte del
procedimiento, quién lo realiza)
o Poner numeración a cada procedimieto
o Hacer un bosquejo de como debe quedar el PT