Para quienes nos leen por primera vez, en México los ingresos (es decir, lo que ganas) generan un

impuesto llamado Impuesto Sobre la Renta (o ISR), el cual puede verse disminuido por los
gastos que realices según tu actividad económica.
 Los Gastos Operativos son aquellos que realizas para llevar a cabo las operaciones de tu negocio o
servicio, como puede ser la gasolina de tu auto, la línea del celular o papelería en general. Estos gastos se
deducen cada mes durante la declaración informativa mensual.
 Los Gastos Personales son aquellos incentivos que otorga el fisco a toda persona física
independientemente de su actividad para apoyar de esa manera las finanzas del contribuyente. Estos gastos
se deducen cada año durante la declaración anual en el mes de abril.
Nota importante: La ley del ISR contempla que los empleados asalariados no tienen gastos
operativos.

Recuerda que para poder deducir cualquiera de estos gastos es necesario

 Que estés dado de alta ante el SAT con RFC completo (Si eres asalariado, puedes confirmarlo
en MarcaSAT al 01-55-627-22-728)
 Solicitar factura cada vez que realices un gasto personal
 Cuidar que la factura cumpla con los requisitos de la nueva facturación electrónica (CFDI
3.3) según se indica en la presentación previa
 Pagar por medios electrónicos (transferencia bancaria o tarjetas de crédito o débito), o cheques a
nombre del beneficiario
Comienza lo más pronto que puedas para que así, en abril de 2019, realices tu declaración
anual incluyendo los gastos que hayas tenido a lo largo de este año, ¡y el SAT te devuelva el
dinero que te corresponde!

El artículo 147 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) nos habla sobre
las deducciones autorizadas para la declaración mensual para las Personas
Físicas con Actividad Empresarial y en su primer párrafo claramente nos
dice que las deducciónes autorizadas son aquellas sean estrictamente
indispensables para la obtención de los ingresos por los que se está
obligado al pago de impuestos.

Algunos de los requisitos para estas deducciones son:

 Ser indispensables para obtener los ingresos.

 Contar con las facturas que reúnan todos los requisitos fiscales (ya
no es necesario proporcionar la Cédula de Identificación Fiscal; para
que le den facturas de sus gastos, compras o inversiones, es
suficiente con mencionar su RFC de manera verbal).

 Registrarlos en su contabilidad.
  Para efectos del IETU, las inversiones se deducen en su totalidad en
el periodo en el que efectivamente se realice la derogación (consiste
en la revocación, supresión o cancelación de una normativa).

Algunas deducciones para personas con Actividad Empresarial son las

siguientes:

 Las compras de mercancía, materias primas, productos terminados o

semiterminados que utilice para fabricar bienes, prestar servicios, o
bien para venderlos.

 Las devoluciones que reciba o los descuentos o bonificaciones que

realice, siempre que haya acumulado el ingreso correspondiente para
efectos de calcular el impuesto.

 Pago de sueldos o salarios, en caso de tener trabajadores.

 Pago de arrendamiento del local que utilice para realizar su actividad

 Luz y teléfono del local que utilice para su actividad.

 Papelería y artículos de escritorio.

 Los intereses pagados derivados del negocio, incluidos los que se

generen por préstamos que hayan sido invertidos en la actividad.

 Las cuotas pagadas como patrón al Instituto Mexicano del Seguro

Social, incluso cuando éstas sean a cargo de sus trabajadores.

 Las inversiones, como la compra de equipo de cómputo, equipo de

oficina, construcciones, vehículos y maquinaria.

Para las personas Físicas con Actividad Profesional podemos considerar las
siguientes deducciones:

 Pago de arrendamiento del local u oficina donde preste sus servicios

profesionales (honorarios).

 Luz y teléfono del local u oficina que utilice para la prestación de sus
servicios profesionales (honorarios).

 Pago de sueldos o salarios, en caso de tener trabajadores.

  Las cuotas pagadas al Instituto Mexicano del Seguro Social, incluso
cuando éstas sean a cargo de sus trabajadores.

 Papelería y artículos de escritorio.

 Gasolina y mantenimiento del automóvil que utilice exclusivamente

para la prestación de sus servicios profesionales (honorarios).

 Para que proceda la deducción de gasolina, debe pagarla mediante

cheque nominativo, tarjeta de crédito, de débito o de servicios, o
bien, con monedero electrónico.

Cabe mencionar que muchas personas consideran como deducciones las

compras de su “despensa del hogar” lo cual no está permito. Para
entenderlo mejor veamos el siguiente ejemplo:

Supongamos que contamos con un despacho de Arquitectos; los gastos que

podemos considerar como deducciones son:

1. La renta del local.

2. La compra de equipo de computo

3. La compra de un estirador

4. La compra de artículos de papelería

5. Los sueldos de los asistentes

6. Artículos de limpieza para las instalaciones.

7. Artículos publicitarios. Entre algunos otros.

Espero que esto sea de ayuda para sus declaraciones mensuales.

https://www.slideshare.net/mauriciopriego/gastos-deducibles-2018-para-personas-fsicas