Maprocontabilidad 2012

Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administración, Finanzas y Planeamiento

Subgerencia de Contabilidad
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS
Denominación de la Unidad Orgánica. Subgerencia de Contabilidad

Denominación del Procedimiento / Cod. REGISTRO DE INFORMACION DE ENTRADA Y SALIDAS DE EXISTENCIAS
Objetivo del Procedimiento Fiscalización de las Existencias
Subgerencia de Contabilidad Subgerencia de Logística
Asistente Contable Subgerente Subgerente
Inicio del
Procedimiento
Recibe de la Subgerencia
de Logística, el Cuadro
consolidado de las
PECOSA emitidas
durante el mes, las NEAS
con el sustento de cada
PECOSA y NEA emitida.
Verifica si la información
consolidad, cuadra con el
físico
Elaborar los Cuadros

Mensuales de
Movimientos y Saldos de
Almacén
Acta de Conciliación
1 1
Recepciona los Cuadros

mensuales de
Movimientos y Saldos de
Almacén
Revisa y firma el Acta de

Conciliación
Deriva el Acta de
Conciliación al
Subgerente de Logística
para su firma.
Recepciona, revisa y
firma el Acta de
Conciliación
Deriva a la Subgerencia
de Contabilidad.
2 2
Elabora un Consolidado
de las PECOSA a nivel
cuentas contables para
ingresar al SIAF
mediante Notas
Contables.
Elabora las Notas

Contables de
centralización de las
cuentas contables y
eleva al Subgerente para
su firma.
Notas Contables
2 2
Revisa y firma las Notas

Contables.
Deriva al Asistente
Contable, para su
archivamiento.
Recepciona las Notas

Contables y se archivan.
Expediente
Fin del Procedimiento


Denominación del Procedimiento / Cod. VERIFICACIÓN DE INGRESOS DIARIOS Y CONTROL DE DEPÓSITOS
Objetivos del Procedimiento. Revisión de los documentos
Auxiliar Contable Contador I
Inicio del Procedimiento
Recepciona los Partes

diarios de ingresos,
Depósitos de ingresos y
Papeletas de depósitos.
Verifica el Registro de
Ingresos en el SIAF, hecho
desde la Subgerencia de
Tesorería
Deriva al Contador II
Documentación de Ingresos
y Depósitos
1 1
Recibe del Auxiliar Contable I, la

documentación de Depósitos
(Papeletas de Depósitos, Partes
diarios de ingresos, Depósitos
de ingresos).
Revisa que el registro de las

Fases de Determinado y
Recaudado estén aprobadas en
el SIAF-GL
Concilia los Ingresos con los

Depósitos y efectos bancarios.
Contabiliza los ingresos en sus

fases de Determinado y
Recaudado.
Informa a la Subgerencia de
Contabilidad mensualmente.
Se da el V°B° y se deriva al
Auxiliar Contable.
2 2
Recepciona la documentación y
archiva.
Archivo

Denominacion de la Unidad Orgánica. Subgerencia de Contabilidad

Denominacion del Procedimiento Cod. CONCILIACIONES BANCARIAS CONTABLES MENSUALES
Objetivos del Procedimiento Revisar los registros bancarios mensuales
Auxiliar Contable Subgerente
Inicio del procedimiento
Recibe la copia de los Extractos Bancarios

junto con un Memorandum de Subgerencia
de Tesorería
Revisa y realiza la conciliación entre los

cheques girados por la entidad y los
pagados por las entidades bancarias.
Revisa los registros efectuados en el SIAF-

GL, correspondiente a la Fase Girado. Si
hay diferencias, se emite un Memorandum
solicitando el sustento de las mismas o su
regularización.
Determinación de los saldos de las cuentas

en las entidades bancarias y listado de
cheques que se encuentra pendientes de
cobro.
Remite al Subgerente, la Conciliación

Bancaria.
Conciliación Bancaria
1
1
Recepciona y revisa la Conciliaciones

Bancarias.
Procesa la información en el Módulo

Contable del SIAF.
Emite el Reporte a nivel de cuenta contable,

10. Caja y Bancos.
Efectúa la conciliación bancaria con la Cta.

10 del Balance de Comprobación.
Firma las Conciliaciones y las deriva al

Auxiliar Contable.
Conciliaciones
2 2
Recepciona las conciliaciones analizadas y

aprobadas.
Archiva el documento.
Expediente
Fin de procedimiento

Denominacion del Procedimiento Cod. CONCILIACION DE BIENES PATRIMONIALES
Objetivos del Procedimiento Conciliar todos los bienes patrimoniales con el acta de conciliación que se elaborara
Gerencia de Administración, Finanzas y

Subgerencia de Contabilidad Subgerencia de Logística
Planeamiento
Asistente Contable I Subgerente Gerente Técnico Administrativo
Recibe la información de las ordenes

de compra y donaciones con Notas de
Entrada al Almacén.
Elabora un cuadro de Control de

Bienes cuyo valor contable es mayor a
1/8 de la UIT
Actualiza la Depreciación de los

bienes existentes y deriva a Control
Patrimonial de la SGL
Recepciona el Cuadro
Actualizado, para su revisión y
conciliación
Concilia el Inventario Físico con El de

Control Patrimonial y pone el V°B°
Elaborar el Acta de Conciliación
Envía el Acta de Conciliación al

Subgerente de Contabilidad
1 1
Recibe el Acta, firma y deriva a Control

Patrimonial de la SGL para su firma.
2 2
Recibe el Acta de conciliación, firma y

deriva a la Subgerencia de
Contabilidad.
3 3
Recibe el Acta de Conciliación y

archiva.
Expediente

Denominacion del Procedimiento Cod. CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS PRESPUESTALES MENSUALES
Objetivos del Procedimiento Conciliar las cuentas de ingresos y gastos presupuestales mensuales
Subgerencia de Contabilidad Subgerencia de Planeamiento y Presupuesto
Contador I Subgerente Subgerente
Verifica que los Ingreso y Egresos estén en el

SIAF en sus respectivas fases y procesa.
Genera el Reporte
Concilia con Registros Acumulados del mes

para identificar diferencias. Si hay diferencias,
se solicita la documentación sustentadora de
las diferencias al Gerente de Administración
Tributaria y/o al Subgerente de la SGT
Verifica que cuadre el Cuadro de Saldos

Mensuales con Registros Contables y remite a
la Subgerencia de Planeamiento y
Presupuesto
1 1
Recibe el Cuadro de Saldos Mensuales para

su conciliación, elabora el Acta y deriva al
Subgerente de Contabilidad.
2 2
Recibe y firma el Acta de Conciliación de

Ejecución de Ingresos y Gastos.
Remite el Acta con los Anexos firmados, a la

Planeamiento, con copia a la Subgerencia de
Planeamiento y Presupuesto.
Se archiva el Acta con los anexos.
Archivo

Denominacion del Procedimiento Cod. RECEPCION DE CUADRO DE SALDOS POR COBRAR MENSUALES
Objetivos del Procedimiento Mantener actualizado las cuentas por cobrar de los contribuyentes de la MDPP
Gerencia de Administración Tributaria Subgerencia de Contabilidad
Gerente Auxiliar Contable Contador I
Inicio del procedimiento 1 2
Emite y deriva el cuadro de saldos

mensuales de Cuentas por Cobrar y Recepciona el cuadro de saldos Revisa y concilia con registros
documentación sustentatoria a la mensuales de Cuentas por Cobrar y acumulados del mes para identificar
Subgerencia de Contabilidad. deriva al Contador I. diferencias.
¿Hay diferencias al
Cuadro de saldos mensuales de cuentas Cuadro de saldos mensuales de cuentas SÍ conciliar con los registros NO
por cobrar por cobrar mensuales?
Se solicita
documentación
Se emiten Notas
1 sustentatoria de
2 Contables para
las diferencias a la
registrar en el
Gerencia de
SIAF - GL
Administración
Tributaria.
Verifica que cuadre el Cuadro de Saldos

mensuales con Registros Contables
Archiva los informes y los cuadros .
Archivo

Denominación del Procedimiento / Cod. ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS TRIMESTRALES, SEMESTRALES Y ANUALES.
Objetivos del Procedimiento. Realizar los Estados Financieros Trimestrales, Semestrales y Anuales
Gerencia de Administración,
Subgerencia de Contabilidad Alcaldía
Finanzas y Planeamiento
Contador I Auxiliar Contable Subgerente Gerente Alcalde
Inicio del Procedimiento 1
Ingreso al SIAF para resgistar la Recepciona, revisa y elabora las

contabilización de todos las notas contables de los ajustes
operaciones de Ingresos y patrimoniales, presupuestarios y
Egresos cuentas de orden.
Procesa la información
ingresada en el SIAF Elabora los Asientos y realiza la
Conciliación de saldos de cierre
del ejercicio, conciliación de
Clasifica y revisa las cuentas saldos al Cierre del Ejercicio
contables del Balance de
Comprobación a nivel
específico Procesa la información de la
Hoja de Trabajo de los estados
financieros del SIAF
Imprime el Balance de
Comprobación Anual a
todos los niveles para el Imprime el Balance General
procesamiento de Estados
Financieros en el SIAF
Elabora las Notas a los Estados
Deriva al Subgerente de Financieros al cierre del ejercicio,
Contabilidad los anexos
Comunica al contador I para

1 imprimir los estados financieros
Deriva al Contador I para su

impresión
2 3 4
Recepciona los Estados Recibe los Estados Financieros

Recepciona e imprime los
Financieros y las Notas a los y Notas a los Estados
Estados Financieros
Estados Financieros impresas Financieros impresas
Imprime los Estados

Financieros Anuales, las Revisa, coloca su V°B° y firma Revisa, coloca su V°B° y firma
Notas a los Estados
Financieros y los Reportes
de Información Financiera y Devuelve a la Subgerencia de
Presupuestaria al cierre del Deriva a la GAFP Contabilidad
ejercicio.
Estados Financieros y Notas a
Deriva al Subgerente de los Estados Financieros
Contabilidad para la firma Impresas
los Estados Financieros
Impresas
los Estados Financieros 5
Impresas
4
5 6
Recepciona los Estados Recepciona los Estados

Financieros y las Notas a los Financieros y las Notas a los
Estados Financieros Estados Financieros
Deriva a la Alcaldía para su Revisa, coloca el V°B° y firma los

aprobación y firma Estados Financieros
Estados Financieros y Notas a Deriva a la Subgerencia de

los Estados Financieros Contabilidad
Impresas
Impresas
6
8 7 7
Envía una copia a la Recepciona los estados

Dirección General de financieros firmados para
Contabilidad Pública remitir a la DGCP
Deriva las copias a la

Alcaldia, GM, OCI, GAFP Deriva al Auxiliar Contable
para su distribución
Estados Financieros y Notas a 8

Impresas
Archivo


Denominación del Procedimiento / Cod. ELABORACION DE INFORME FINANCIERO DE LIQUIDACIÓN DE OBRA
Objetivo del Procedimiento Inspección de Obra culminada

Subgerencia
DIAGRAMA DE FLUJOde Contabilidad
DE PROCEDIMIENTOS Gerencia Municipal
Planeamiento
Gerente Auxiliar Contable
Subgerencia de Contabilidad Contador I Subgerente Gerente
Inicio del
Procedimiento 1 2 3
Deriva el Informe de Recepciona el Informe de

Recepciona el Informe de
Liquidación de Obra,a la Liquidación de Obra
Recepciona el Informe de Liquidación de Obra
SGC, para su informe
Liquidación de Obra y
financiero.
deriva al Contador I Verifica que el Informe de
Revisa el Informe
Liquidación de Obra, que la Liquidación de Obra
cuente con los cuente con los
1 Informe de Liquidación documentos documentos
de Obra sustentatorios. sustentatorios y firma.
¿Cuenta con la Deriva al Auxiliar

información Contable
2 NO SÍ
sustentatoria
suficiente?
Elabora la Informe de Liquidación
Se devuelve de Obra con
Liquidación
a la GAFP documentación
de Obra
sustentatoria
Adjunta el Reporte de
Ejecución versus
Compras, Anexos de 4
Comprobantes de Pago ,
Notas de Entrada al
Almacén, y Pedidos de
Comprobantes de Salida
si fuera el caso
Emite el informe sobre

Liquidación de Obra con
la documentación
sustentatoria.
Deriva al Subgerente de
Contabilidad
Informe de Liquidación
de Obra con
documentación
sustentatoria
5 4 6
Recepciona el Informe de Recepciona el Informe de Recepciona el Informe de

Liquidación de Obra con Liquidación de Obra Liquidación de Obra con
documentación documentación
sustentatoria sustentatoria
Deriva a la Gerencia de
Remite y deriva a la Administración, Finanzas Aprueba y emite la
Gerencia Municipal para y Planeamiento Resolución de
su aprobación Liquidación de Obra
de Obra con de Obra con Notifica a GAFP, SGC,
documentación SGPP, GIP
documentación
sustentatoria
sustentatoria
Resolución de
6 5 Liquidación de obra
7 8 7
Recepciona la Recepciona la
Resolución de Resolución de
Liquidación de Obra Liquidación de Obra
Deriva al Subgerente de Emite las Notas

Contabilidad Contables, actualizando
el Patrimonio
Resolución de Deriva al Auxiliar

Liquidación de Obra Contable para archivo
Notas Contables
8
Archiva y las anilla.
Expediente
Fin del
Procedimiento

Denominación del Procedimiento / Cod. ATENCION DE INFORMACION A SOLICITUD
Objetivos del Procedimiento. Mejorar el servicio de atención
Contador I o Asistente Contable Auxiliar Contable Subgerente

1
Recepciona el Informe o
Memorando de alguna Recepciona los documentos de
dependencia interesada Atención de Información a
solicitando información Solicitudes
Registra en el Libro de Recepción Revisa y firma con proveido al

y deriva al Subgerente personal encargado de dicha
solicitud
Informe de Atención de
Información a Solicitud Devuelve al Auxiliar Contable para
su distribución al personal
encargado
Documentos, Informe de Atención

1 de Información a Solicitud y
Proveído
Recepciona los documentos de

Atención de Información a
Solicitud y Proveído
Deriva el Proveído a la persona

encargada
Documentos, Informe de Atención

de Información a Solicitud y
Proveído
3 4
Recepciona el Proveído con la Recepciona, revisa la

Solicitud documentación y prepara el
Documento que da respuesta a la
información solicitada
Realiza la búsqueda de la
información en los diversos
sistemas y archivos, dependiendo Firma y deriva al Auxiliar Contable
del año de la información para su distribución
solicitada
Documento con la información

Emite el Informe de búsqueda con
solicitada
la información solicitada
Adjunta copias fedateadas de

documentos pertinentes si fuera 5
necesario, o en su defecto
indicando que esa información no
existe
Deriva al Subgerente
Informe de busqueda con la

información solicitada, copias
fedateadas
Recepciona , regstra y deriva al

área solictante de la informacion
Archivo


Denominación del Procedimiento / Cod. ANALISIS DE LAS CUENTAS CONTABLES TRIMESTRALES, SEMESTRALES Y ANUALES CON VERIFICACION
CON BALANCE DE COMPROBACION MENSUAL
Objetivos del Procedimiento. Obtener el presupuesto de los gastos contables
Contador I Asistente Contable Subgerente Auxiliar Contable
Inicio del Procedimiento 1 2 3
Análisis de las cuentas Recepciona las Cuentas Recepciona el Análisis de Recepciona los Analisis de las
mensuales y anuales con Contables Cuentas Contables detallado Cuentas Contables firmadas
verificación del Balance de
comprobación mensual1502,
1503, 1508, 2101,2302, 2401, Análisis de las cuentas Verifica, analiza y firma los Consolida, archiva y manda a
9105, 9106. 2103.010101, 2103.99 Análisis de Cuentas Contables anillar.
Se realiza el análisis de las Actualiza la Depreciación de los Deriva al Auxiliar Contable para Análisis de Cuentas Contables
cuentas 1101, 1201, 1202, Bienes existentes su archivo. detallado
1205, 1209, 1301, 1310, 2105,
310, 3401, 8101, 8201,
8301,8401,8501,8601, 9101, Análisis de las cuentas 1501, Cuentas Contables
9102, 9103, 9104, 907, 908, 1508, gastos e ingresos Archivo
9109, 9110
Análisis de las cuentas 1505, 3

Envía al Asistente Contable los 1507, 1508, 2102, 2103,
análisis de cuentas Fin del Procedimiento
Envía al Subgerente los analisis

de cuetna para su revision y
Cuentas Contables firma
Cuentas Contables
1
2

Denominación del Procedimiento / Cod. ARQUEOS SORPRESIVOS
Objetivos del Procedimiento. Determinar la corrección y oportunidad de las operaciones y registros.
Subgerente Contador I y Asistente Contable Auxiliar Contable
Inicio del Procedimiento ARQUEO CAJA CENTRAL ARQUEO CAJA CHICA
1 1
Emite un Memorando a la
GAFP y a la SGT;
informándoles que se Recepciona el Memorándum
realizará el Arqueo de Caja Recepciona el Memorándum
de los Arqueos de Caja
de los Arqueos a efectuarse
Chica a efectuarse
Memorándum de los
arqueos a efectuarse Prepara los Reportes del Prepara los Reportes del
Arqueo y se dirigen a la SGT Arqueo y se dirigen a la
y SGAC SGT.
Envía al personal calificado

de su área, a la SGT Solicita los Reportes de Solicita los Reportes de
Ingresos Ingresos
1 Realiza el arqueo a la Caja Realiza el arqueo de Fondos

Central, verificando que el de Caja Chica, verificando
Reporte de Ingresos que los gastos efectuados
coincida con el dinero en estén debidamente
efectivo sustentados
Revisa, realiza el arqueo de Se envía el reporte y

Valores en custodia y firma Memorándum del Arqueo
el Acta efectuado
Se envía el reporte y Reporte y Memorándum del

Memorándum de los Arqueo efectuado
Arqueos efectuados
Reporte y Memorándum de
los Arqueos efectuados 2
2 3
Recepciona los Reportes y

las Actas de los Arqueos
Recepciona el Informe de
efectuados
los arqueos efectuados
Revisa y prepara el Informe

del Arqueo efectuado para Distribuye a los
ser derivado a la GAFP y a responsables de GAFP y
la SGT SGT
Deriva al Auxiliar Contable

para su distribución Informe con los documentos
Informe de los Arqueos

Archivo
efectuados
3 Fin del Procedimiento
Nota:
El Arqueo de Caja Central y/o el Arqueo
de Caja Chica son independientes el
uno del otro. No llevan una secuencia
entre sí y ambos procesos generan el
Reporte y el Acta, que serán firmadas
por el Subgerente de Contabilidad y
remitidas al Subgerente de Tesorería.

Denominación del Procedimiento / Cod. VERIFICACION DE VALORIZACIONES
Objetivos del Procedimiento. Verificar que se cumplan los requisitos contenidos y procedimientos en la totalidad de informes mensuales de valorizaciones.
Gerencia de Administración
Subgerencia de Contabilidad Subgerencia de Tesorería
Auxiliar Contable Contador I Subgerente Gerente Técnico Administrativo II Técnico Administrativo I Subgerente
Emite la valorización,
autorización y V°B° con
informe de sustentación.
Deriva a la SGC
Informe y autorización por

parte de la GAFP
1 3
2
Recepciona de la GAFP, la Recibe el Informe y la Recibe el Informe y

valorización, autorización y autorización por parte de la autorización por parte de la
V°B° con informe de GAFP. GAFP
sustentación.
Verifica la documentación Informe y autorización por

Envía Informe y autorización completa , si no coinciden parte de GAFP
por parte de la GAFP. los datos se devuelve a
GAFP
Informe y autorización por Aprueba, firma y deriva toda
parte de la GAFP la documentación para su
Verifica que el registro de la
distribución Al Auxiliar
fase Compromiso esté
contable
aprobado en el SIAF-GL
2
Registra la Fase Devengado 4
y verifica la aprobación en el
SIAF-GL
Registra la Fase de
Contabilización en el SIAF-
GL
Contabilidad
Informe y autorización por

parte de la GAFP.
4 5 6 7 8
Recepciona la Recepciona la Recepciona las Ordenes de Recepciona la Recepciona para revisión y

documentación y el Informe documentación y el Informe Giro con documentación documentación firma de los cheques y
sustentatoria de la GAFP, Cartas Ordenes .
previo conocimiento de la
Archiva la copia de la Deriva a la SGT SGL. Informe y autorización por
Valorización y otros parte de la GAFP Da revisión, firma de los
documentos, registra y cheques y Cartas Ordenes
deriva la documentación a la Deriva al Técnico
Documentos, Informe y
GAFP Administrativo I
autorización
Revisa la documentación, si Deriva los Cheques y
es aprobada se da VºBº Comprobantes de Pago a la
Documentos, Informe y Informe y autorización por
6 GAFP para su aprobación
autorización parte de la GAFP
Emite Comprobante de
Pago y cheque o carta orden Comprobantes de pago y
de las Ordenes de Giro cheques
5 adjunta la documentación
7
sustentatoria respectiva y
deriva al Subgerente
9
Documentación, cheque y
comprobante de pago
9 10
Recepciona, aprueba, Recepciona y efectúa la

firma y deriva a la SGT cancelación
para su cancelación
Comprobantes de Pago y
Comprobantes de Pago y Cheque firmados
Cheque firmados
Expediente
10

Denominación del Procedimiento / Cod. DECLARACIONES MENSUALES DE PDT
Objetivo del Procedimiento Realizar la declaración del Reporte de PDT de Retenciones por Pagar.
Subgerencia de Personal Subgerencia de Contabilidad Subgerencia de Logistica
Subgerente Subgerente Asistente Contable Subgerente
Inicio del
Procedimiento 1 2
Emite el PDT y remite a Recepciona el PDT y

la Subgerencia de Recepciona la Solicitud
verifica la información
Contabilidad con las Planillas
Prepara y envía la
PDT Solicita la informacion del
personal de locación de
servicios a la SGL Remite al Asistente
Contable
1
Solicitud de información
del personal de locación Información solicitada
2
3
Recepciona la
Elabora la declaración
telemática mediante el
PDT
Emite el Reporte del PDT

de las retenciones a
pagar
Graba la Declaración en
diskette para su remisión
a SUNAT
Contabilidad
Reporte del PDT de

Retenciones por pagar a
SUNAT
4 5
Recepciona el Reporte Recepciona, registra,

del PDT de Retenciones remite a la SGT, el
por pagar informe y Reporte de
Retenciones por Pagar y
emite una copia a la
Prepara, firma el Reporte GAFP, para su
del PDT de Retenciones conocimiento, y una
por pagar copia para archivo de
SGC
Deriva al Asistente
Contable el documento Reporte de PDT de
firmado y los reportes de Retenciones por pagar
retenciones por pagar
para ser remitidos a la
SGT con copia a la
GAFP
Expediente
5
Fin del
Procedimiento

Denominación del Procedimiento / Cod. CONFRONTACION DE OPERACIONES AUTODECLARADAS (COA)
Objetivo del Procedimiento Inspeccion de Informe de la COA
Alcaldía Subgerencia de Contabilidad
Alcalde Auxiliar Contable Subgerente Asistente Contable
Inicio del
Procedimiento
Registra diariamente las

facturas de las ordenes
de compra y ordenes de
servicio en el sistema
COA
Procesa la información
en el sistema COA
Genera los Reportes y

verifica con los registros
devengados en el
sistema SIAF
Imprime el Reporte del

sistema COA y deriva a
Alcaldía para su firma
Reporte del COA
1 2 3 4
Recepciona el Reporte Recepciona el Reporte

Recepciona el Reporte Recepciona el Reporte
del COA del COA
del COA para su firma del COA
Revisa y envía al Lleva el Reporte del COA

Firma el Reporte del Remite al Subgerente de Asistente Contable, a a la SUNAT y recepciona
COA y deriva a la SGC la SGC SUNAT para su los Cargos
declaración oportuna correspondientes para su
archivo
Reporte del COA firmado Reporte del COA firmado Reporte del COA a
SUNAT Prepara el Informe según
los cargos del Reporte
del COA para derivar a
Alcaldía, a la GAFP y
2 3
4 archivo
Informe del Reporte del

COA
Expediente
Fin del
Procedimiento

Denominación del Procedimiento / Cod. REGISTROS DE DIETAS, RENDICIONES, Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Objetivos del Procedimiento. Revisar y verificar los registros de dietas, rendiciones y gastos de ejercicios anteriores.
Gerencia de Administración
Subgerencia de Personal Subgerencia de Contabilidad Subgerencia de Tesorería
Subgerente Auxiliar Contable Contador I Subgerente Gerente Técnico Administrativo II Técnico Administrativo I Subgerente

1 2 3
Emite y deriva a la SGC, la Recepciona la Recepciona la Recepciona la

Planilla de Dietas de documentación documentación documentación
Regidores con documentos
sustentatorios
Verifica la documentación Contabiliza las operaciones Revisa, firma la
completa de rendiciones de aprobadas en el módulo documentación
Planilla de Dietas de los casos de Encargos
Regidores y documentación contable del SIAF
Internos: Solicitud de Fondo
sustentatoria por Encargo Interno, Deriva al Auxiliar Contable
Autorización de Descuentos. para ser remitida a la GAFP
Informe de Presupuesto, Deriva al Subgerente de la
Informe de Abastecimiento, SGC
Resolución de Adm.
1 Registros de dietas,
Financiera e informe con la
rendiciones y gastos de
Rendición de Cuentas con
Registros de dietas, ejercicios anteriores
los comprobantes
respectivos y la afectación
ejercicios anteriores
de la GAFP.
4
Verifica la documentación
3
completa del pago de
Dietas, y que esté aprobado
el registro del Compromiso
en el SIAF-GL
completa de Rendiciones
por Gastos del Fondo de
Caja Chica, liquidación,
comprobantes que
sustentan los gastos ,
afectación presupuestaria y
que esté aprobado la fase
del Compromiso en el
SIAF-GL
completa del reconocimiento
de Gastos de ejercicio
anteriores, comprobantes
que sustentan los gastos ,
afectación presupuestaria y
que esté aprobado la fase
del Compromiso en el
SIAF-GL
Registro de la fase
Devengado de las DIETAS,
Rendiciones de Caja Chica ,
y Gastos de Ejercicios
Anteriores, registro de las
fase Rendición de los
Encargos Internos y deriva
al Contador I
Registros de dietas,
4 5 6 7 8
Recepciona la Recepciona las Órdenes de Recepciona las Órdenes de Recepciona para revisión y
documentación Giro con documentación Recepciona, revisa la
Giro con documentación documentación, si es firma de los cheques y
sustentatoria de la SGC sustentatoria de la GAFP Cartas Ordenes .
aprobada se da VºBº
Registra y deriva a la GAFP
Deriva al Técnico
Da revisión, firma de los
Deriva a la SGT para Administrativo I Emite Comprobante de
cheques y Cartas Ordenes
efectuar el pago Pago y cheque o carta orden
Registros de dietas, de las Ordenes de Giro
rendiciones y gastos de Documentos de los registros adjunta la documentación
ejercicios anteriores Deriva los Cheques y
de dietas, rendiciones y sustentatoria respectiva y Comprobantes de Pago a la
Registros de dietas, gastos de ejercicios deriva. GAFP para su aprobación
rendiciones y gastos de anteriores
4 Documentación, cheque y Comprobantes de pago y
comprobante de pago cheques
7
6
8 9
9 10

Comprobantes de Pago y Comprobantes de Pago y

Cheque firmados Cheque firmados
Expediente
10


Denominación del Procedimiento / Cod. VERIFICACION DE DOCUMENTACION Y CONTROL PREVIO - COMPRA
Objetivos del Procedimiento. Verificar la documentación y realizar el control previo de las compras
Subgerencia de Planeamiento Gerencia de Administración,

y Presupuesto Finanzas y Planeamiento
Subgerente Auxiliar Contable I Contador I Subgerente Gerente Técnico Administrativo II Técnico Administrativo I Subgerente
Inicio del Procedimiento 1 2 3
Emite y deriva a la Verifica la documentación

Recepciona el expediente Recepciona el expediente
Subgerencia de completa: Orden de
completo completo
Contabilidad, la Compra, Contrato,
documentación para la Certificación Presupuestal,
Verificación y el Control Asignación Financiera, Aprueba, firma y deriva al
Previo - compra Emisión de la Factura Registra la Fase de Auxiliar Contable la
firmado por el almacenero, Contabilización en el SIAF- documentación para su
Guía de remisión , Pecosa GL y deriva a Subgerente de distribución
del área usuaria. Contabilidad
Expediente
Documentación completa
¿La Documentación completa registrada
NO documentación SÍ
registrada
1 está completa?
Devuelve Verifica 4
a la en el
SGPP. SIAF 3

Registra la Fase
Devengado, verifica la
aprobación en el SIAF-GL y
deriva al Contador I
4 5 6 7 8
Recepciona el expediente
Recepciona los documentos Recepciona para revisión y
completo Recepciona las Ordenes de Recepciona los documentos de Verificación de firma de los cheques y
Giro con documentación de Verificación y Control documentación y Control Cartas Ordenes .
sustentatoria de la GAFP. Previo -Compra, de la GAFP Previo - Compra
Registra en el cuaderno de
control
Deriva a la SGT para Deriva al Técnico Revisa la documentación, si cheques y Cartas Ordenes
efectuar el pago Administrativo I es aprobada se da VºBº
Deriva la documentación a
la GAFP Deriva los Cheques y
Emite Comprobante de Comprobantes de Pago a la
Expediente Documentos de Verificación Pago y cheque o carta orden GAFP para su aprobación
de documentación y Control de las Ordenes de Giro
Previo - Compra adjunta la documentación
Documentación verificada sustentatoria respectiva y Comprobantes de pago y
6 deriva . cheques
7 Documentación, cheque y
5 comprobante de pago
9
9 10

Cheque firmados
Cheque firmados
Expediente
10


Denominacion del Procedimiento Cod. VERIFICACION DE DOCUMENTACION Y CONTROL PREVIO - SERVICIOS
Objetivos del Procedimiento Verificar la documentación y realizar el control previo de los servicios.
Subgerencia de Planeamiento y Gerencia de Administración,

Presupuesto Finanzas y Planeamiento
Subgerente Auxiliar Contable Contador I Subgerente de Contabilidad Gerente Técnico Administrativo II Técnico Administrativo I Subgerente
1 2 3
Recepciona la
Emite y deriva a la documentación visada documentación completa
documentación completa
Subgerencia de Contabilidad para la Verificación registrada
la documentación para la
Verificación y Control Previo. Verifica la documentación Registra la Fase de Aprueba, firma y deriva al
completa: Orden de Contabilización en el SIAF- Auxiliar Contable la
Compra, Contrato, GL y deriva al Subgerente documentación para su
Certificación Presupuestal, de Contabilidad distribución
Expediente
Asignación Financiera,
Emisión de la Factura Documentación completa Documentación completa
firmado por el almacenero, registrada registrada
Guía de remisión , Pecosa
1 del área usuaria.
3 4
¿La
NO documentación SÍ
está completa?
Devuelve Verifica
a la en el
SGPP. SIAF

Registra la Fase
Devengado, verifica la
aprobación en el SIAF-GL y
deriva al Contador I
4 5 6 7 8
Recepciona el expediente
Recepciona los documentos Recepciona los documentos
completo Recepciona la Recepciona para revisión y
de Verificación y Control de Verificación de
documentación sustentatoria firma de los cheques y
Previo – Servicios, de la documentación y Control
verificada de la SGC. Cartas Ordenes .
GAFP Previo
control
Deriva a la SGT para Deriva al Técnico Revisa la documentación, si
Documentación Emite Comprobante de Comprobantes de Pago a la
Verificación de
sustentatoria verificada Pago y cheque o carta orden GAFP para su aprobación
documentación y Control
de las Ordenes de Giro
Previo - Servicios
Documentación verificada adjunta la documentación
sustentatoria respectiva y Comprobantes de pago y
deriva cheques
6
7
comprobante de pago
9
9 10

Cheque firmados
Cheque firmados
Expediente
10

Objetivo del Procedimiento Subgerencia de Contabilidad

Denominacion de la Unidad Orgánica. VERIFICACION DE DOCUMENTACION Y CONTROL PREVIO – PLANILLA Y LIQUIDACIONES CTS.
Denominación del Procedimiento / Cod. Verificar la documentación y realizar el control previo de las planillas y liquidaciones.
Subgerencia de Planeamiento y Gerencia de Administración,

Presupuesto Finanzas y Planeamiento
Subgerente Auxiliar Contable I Contador I Subgerente Gerente Técnico Administrativo II Técnico Administrativo I Subgerente
Inicio del
1 2 3
Procedimiento
Emite y deriva a la SGC, Recepciona la Documentacion para la documentación para la
la documentación Documentación visada Verificacion verificación
(Planilla de para la Verificación
Remuneraciones, Cuadro Registra la Fase de Aprueba, firma y deriva al
Resumen, Listado de Verifica la documentación Contabilización en el Auxiliar Contable la
Trabajadores, completa (planilla de SIAF-GL y deriva al documentación para su
Liquidaciones de los remuneraciones, cuadro Subgerente de la SGC distribución
beneficios sociales) con resumen, listado de
el V°B° del Subgerente trabajadores , y otros
de la SGP y la Solicitud Documentación completa
documentos afines) . Documentación completa
de certificación firmada
registrada
presupuestal y afectación
presupuestal, visados por ¿Coincide
el Subgerente de SGPP NO con los SÍ 4
datos? 3
Documentación de Se Verifica en
Planilla y Liquidaciones devuelve a el SIAF
la SGPP
1 Verifica que el registro de

la fase Compromiso esté
Registra y verifica la
Fase de Devengado en el
SIAF
Se contabiliza el Registro
de Planilla en el módulo
contable del SIAF.
Se deriva la
documentación al
Contador I
4 5 6 7 8
Recepciona la Recepciona los documentos Recepciona los documentos

documentación completa Recepciona la Recepciona para revisión y
de Verificación y Control de Verificación de
documentación sustentatoria firma de los cheques y
Previo – Planilla y documentación y Control
verificada de la SGC. Cartas Ordenes .
Liquidaciones, de la GAFP Previo
control
Deriva a la SGT para Deriva al Técnico Revisa la documentación, si
Emite Comprobante de
Documentación Verificación de Comprobantes de Pago a la
Pago y cheque o carta orden
sustentatoria verificada documentación y Control GAFP para su aprobación
de las Ordenes de Giro
Previo – Planilla y adjunta la documentación
Documentación verificada Liquidaciones sustentatoria respectiva y Comprobantes de pago y
deriva cheques
6
7 comprobante de pago
9
9 10

Cheque firmados
Cheque firmados
Expediente
10

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Municipalidad Distrital de Puente Piedra

Gerencia de Administración, Finanzas y Planeamiento

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS

Denominación de la Unidad Orgánica. Subgerencia de Contabilidad

Subgerencia de Contabilidad Subgerencia de Logística

Asistente Contable Subgerente Subgerente

Elaborar los Cuadros

Recepciona los Cuadros

Revisa y firma el Acta de

Elabora las Notas

Revisa y firma las Notas

Recepciona las Notas

Fin del Procedimiento

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS

Denominación de la Unidad Orgánica. Subgerencia de Contabilidad

Auxiliar Contable Contador I

Inicio del Procedimiento

Recepciona los Partes

Recibe del Auxiliar Contable I, la

Revisa que el registro de las

Concilia los Ingresos con los

Contabiliza los ingresos en sus

Fin del Procedimiento

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS

Denominacion de la Unidad Orgánica. Subgerencia de Contabilidad

Auxiliar Contable Subgerente

Inicio del procedimiento

Recibe la copia de los Extractos Bancarios

Revisa y realiza la conciliación entre los

Revisa los registros efectuados en el SIAF-

Determinación de los saldos de las cuentas

Remite al Subgerente, la Conciliación

Recepciona y revisa la Conciliaciones

Procesa la información en el Módulo

Emite el Reporte a nivel de cuenta contable,

Efectúa la conciliación bancaria con la Cta.

Firma las Conciliaciones y las deriva al

Recepciona las conciliaciones analizadas y

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS

Denominacion de la Unidad Orgánica. Subgerencia de Contabilidad

Gerencia de Administración, Finanzas y

Inicio del procedimiento

Recibe la información de las ordenes

Elabora un cuadro de Control de

Actualiza la Depreciación de los

Concilia el Inventario Físico con El de

Elaborar el Acta de Conciliación

Envía el Acta de Conciliación al

Recibe el Acta, firma y deriva a Control

Recibe el Acta de conciliación, firma y

Recibe el Acta de Conciliación y

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS

Denominacion de la Unidad Orgánica. Subgerencia de Contabilidad

Subgerencia de Contabilidad Subgerencia de Planeamiento y Presupuesto

Contador I Subgerente Subgerente

Inicio del procedimiento

Verifica que los Ingreso y Egresos estén en el

Concilia con Registros Acumulados del mes

Verifica que cuadre el Cuadro de Saldos

Recibe el Cuadro de Saldos Mensuales para

Recibe y firma el Acta de Conciliación de

Remite el Acta con los Anexos firmados, a la

Se archiva el Acta con los anexos.