EMPRESA COMERCIAL DE TODO A MENOR PRECIO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL

AL 31 DE DICIMEBRE DEL 2013

ACTIVOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 47,000.00
Caja $ 12,000.00
Bancos 35000.00

ACTIVOS FINANCIEROS $ 5,820.00

Cuentas Por Cobrar-Clientes $ 2,500.00
Documentos Por cobrar-Clientes 3500.00
Provisión de Cuenta Incobrables -180.00

INVENTARIO $ 80,000.00
Mercaderías $ 80,000.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad Planta y Equipo $ 23,700.00
Vehículos $ 6,000.00
Depreciación Acumulada de Vehículos -300.00
Terrenos 18000.00

PAGOS Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 5,650.00

Publicidad Pagada Por Anticipado $ 1,700.00
Seguros Pagados Por Anticipado 3200.00
Anticipo de Impuesto a la Renta 750.00

ACTIVOS INTANGIBLES $ 41,780.00

Patentes $ 7,500.00
Amortización Acumulada de Patente -720.00
Inversiones en Certificados A Plazo 35000.00

OTROS ACTIVOS $ 4,300.00

IVA Pagado 12% $ 4,300.00

TOTAL ACTIVOS $ 208,250.00

AL DE TODO A MENOR PRECIO
ACIÓN FINANCIERA INICIAL
DICIMEBRE DEL 2013

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE $ 81,350.00
Cuentas Por Pagar -Clientes $ 17,000.00
Documentos Por Pagar- Clientes 12500.00
Obligación con Institución Financiera 15000.00
Ret. Del Imp. En la Fte. 1500.00
Impuesto a la Renta Por Pagar 25200.00
Aporte al IESS Por Pagar 650.00
Utilidades a Trabajadores Por Pagar 9500.00

PASIVO DIFERIDO $ 2,500.00

Arriendos Cobrados Por Adelantado $ 1,800.00
Comisiones Cobradas Por Adelantado 700.00

OTROS PASIVOS $ 6,500.00

IVA Cobrado 12% $ 6,500.00

TOTAL PASIVOS $ 90,350.00

PATRIMONIO $ 117,900.00
Capital Social $ 112,900.00
Utilidad Retenida 5000

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 208,250.00

 LIBRO DIARIO

FECHA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER

6/6/2014 1
Equipos de Computación $ 1,200.00
IVA Pagado 12% 144.00
Efectivo Equivalente de Efectivo
$ 1,288.80
Bancos
RFIR Por Pagar 1% 12.00
RFIVA Por Pagar 30% 43.20
P/R Compra de una computadora a la
Empresa COMPUTRON (C/N).
6/10/2014 2
Honorarios Profesionales $ 800.00
IVA Pagado 12% 96.00
Efectivo Equivalente de Efectivo
$ 720.00
Caja
RFIR Por Pagar 10% 80.00
RFIVA Por Pagar 100% 96.00
P/R Contrato de Servicios del Ing. Carlos
Muñoz S/. F/.# 001-001-0021478.
6/12/2014 3
Efectivo Equivalente de Efectivo
$ 280.00
Caja
Ingresos Por Servicios Prestados $ 250.00
IVA Cobrado 12% 30.00
P/R Se prestan Servicios de Limpieza
S/. # 001-001-0000216.
6/15/2014 4
Suministros de Oficina $ 50.00
RFIR Pagado Por Adelantado 1% 6.00
Efectivo Equivalente de Efectivo
$ 56.00
Bancos
P/R Compra de hojas papel bond a la
Empresa "SUMIX" (C/N).
6/17/2014 5
Gastos de Arrendamiento $ 400.00
IVA Pagado 12% 48.00
Efectivo Equivalente de Efectivo
$ 368.00
Bancos
RFIR Por Pagar 8% 32.00
RFIVA Por Pagar 100% 48.00
P/R Se cancela el alquiler del local, a la
Sra.Patricia Perez (Persona Natural No
Obligada a llevar Contabilidad).
6/18/2014 6
 Efectivo Equivalente de Efectivo
Caja $ 715.00
RFIR Pagado Por Adelantado 2% 13.00
Ingresos Por Servicios Prestados $ 650.00
IVA Cobrado 12% 78.00
P/R Se prestan Servicios de Limpieza
a la Empresa FOREVER SA. (C/N).
6/20/2014 7
Efectivo Equivalente de Efectivo
$ 1,000.00
Caja
Cuentas Por Cobrar (C/P) $ 1,000.00
P/R Nos cancelan una cuenta pendiente
de cobro a corto plazo.
6/21/2014 8
Efectivo Equivalente de Efectivo
$ 1,000.00
Bancos
Efectivo Equivalente de Efectivo
$ 1,000.00
Caja
P/R Se deposita en la Cta Bancaria de la
Empresa, el deinero de la transacción 20.
6/25/2014 9
Cuentas Por Pagar (C/P) $ 500.00
Efectivo Equivalente de Efectivo $ 500.00
Bancos
P/R Por concepto de abono de cuenta
pendiente de pago de corto plazo.
6/26/2014 10
Gastos de Publicidad $ 600.00
IVA Pagado 12% 72.00
Efectivo Equivalente de Efectivo
$ 615.60
Bancos
RFIR Por Pagar 1% 6.00
RFIVA Por Pagar 70% 50.40
P/R Por concepto de contratación de servi-
cio de Publicidad.

TOTALES $ 6,924.00 $ 6,924.00