DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA FAVORITA EIRL

RUC: 20100045519
LIBRO DIAR
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN

Nº
COD. Nº DE
CODIGO FECHA GLOSA CORREL CTA
LIBRO DCTO
ATIVO
18 - 001 1/1/2017 POR EL BALANCE INICIAL 10

20

33

42

50

18 - 002 1/31/2018 Por el resumen de compra de mercaderias 60

40

42

18 - 003 1/31/2018 Por el ingreso de Mercaderias 20

61

18 - 004 1/31/2018 Por el resumen de gastos - diversos 63

40

42
18 - 005 1/31/2018 Por la transferencia de gastos 94

79

18 - 006 1/31/2018 Por la cancelación de mercaderias y gastos 42

diversos realizados.
10

18 - 007 1/31/2018 Por el resumen de venta de mercaderia 12

40

70

18 - 008 1/31/2018 por el costo de mercaderia 69

20

18 - 009 1/31/2018 por el total de cobro de mercaderias 10

12
 EJERCICIO : 2018

LIBRO DIARIO

CTA ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

SUB
DENOMINACION DEBE
CTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 105,000.00

101 Caja 20,000.00
1041 Cuentas corrientas Operativas
10411 Cuentas corrientes operativas BCP 85,000.00
MERCADERÍAS 136,000.00
2011 Mercaderías manufacturadas
20111 Mercaderias manufacturadas - Producto "X" 100,000.00
20112 Mercaderias manufacturadas - Producto "Y" 36,000.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 125,000.00
3341 Vehículos motorizados
3351 Muebles
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
4212 Emitidas
CAPITAL
501 Capital social
COMPRAS 38,983.05
601 mercaderias
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 7,016.95
40111 IGV cuenta propia
cuentas po pagar comerciales terceros
421 factura, boletas y otros comprobantes
MERCADERIAS 38,983.05
2011 COMPRAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
6111 Mercaderia manufacturadas
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 923.73
632 Asesoría y consultoría 500.00
639 Otros servicios prestados por terceros 423.73
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 76.27
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
4212 Emitidas 500.00
 424 Honorarios por pagar 500.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 623.73
9432 Gastos por servicios 500.00
939 Gastos por servicios de transportes 123.73
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y
GASTO
791 Cuentas imputables a cuentas de costo y gasto
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 47,000.00
4212 Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
1011 caja - transportes marvisur 500.00
1011 caja - juan perez tejada 500.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
10411 Cuentas Corrientes Operativas - BCP 46,000.00
CUENTA POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 195,585.00
1212 Emitidas
TRIBUTOS,APORTES AL SPP Y SALUD POR PAGAR
40111 IGV - cuenta propia
VENTAS
7011 Mercaderias Manufacturadas
COSTO DE VENTAS 165,750.00
691 Mercaderias
6911 Mercaderias Manufacturadas
MERCADERIAS
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costo
201111 Producto - "X" 140,250.00
201112 Producto - "Y" 25,500.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 195,585.00
101 Caja
1011 caja - Abarrotes el fino 158,710.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
10411 Cuentas Corrientes Operativas - BCP
104111 Cuentas Corrientes Operativas - BCP la caserita 1 30,090.00
10411 Cuentas Corrientes Operativas - BCP la caserita 2 6,785.00
CUENTA POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1212 Emitidas
MOVIMIENTO

HABER

30,000.00

336,000.00

46,000.00

38,983.05

1,000.00
 623.73

47,000.00

29,835.00

165,750.00

165,750.00

195,585.00
 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INV
ESTABLECIMIENTO DESCRIPC
COD.EXISTENCIA COD.UNID. MEDIDA
TIPO T-5 METODO VALUAC

DOCUMENTO TIPO DE ENTRADA

FECHA
TIPO SERIE NUMERO OPERACION CANT. C/U TOTAL
ENERO
1/1/2018 01 INV. INICIAL
1/1/2018 01 002 350 COMPRAS 40 1,150.00 46,000.00
-
1/5/2018 01 001 00100 VENTA -
-
1/15/2018 01 001 VENTA
SALDO TOTAL AL 31 DE ENERO 2017

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INV

ESTABLECIMIENTO DESCRIPC
COD.EXISTENCIA COD.UNID. MEDIDA
TIPO T-5 METODO VALUAC

DOCUMENTO TIPO DE ENTRADA

FECHA
TIPO SERIE NUMERO OPERACION CANT. C/U TOTAL
ENERO
1/1/2018 01 INV. INICIAL
1/10/2018 01 001 00101 VENTA
SALDO TOTAL AL 31 DE ENERO 2017
 MES: ENERO AÑO: 2018

ZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

DESCRIPCIÓN PRODUCTO "X" TABLA 10
COD.UNID. MEDIDA TABLA 6 1
METODO VALUACIÓN PEPS 2
3
SALIDA SALDO 4
CANT. C/U TOTAL CANT. C/U TOTAL 5
6
100 1,000.00 100,000.00 7
100 1,000.00 100,000.00 8
40 1,150.00 46,000.00 9
100 1,000.00 100,000.00 - 0.00 -
30 1,150.00 34,500.00 10 1,150.00 11,500.00
5 1,150.00 5,750.00 5 1,150.00 5,750.00
135 3,300.00 140,250.00 5 1,150.00 5,750.00

MES: ENERO AÑO: 2018

ZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

DESCRIPCIÓN PRODUCTO "Y"
COD.UNID. MEDIDA TABLA 6
METODO VALUACIÓN PEPS

SALIDA SALDO
CANT. C/U TOTAL CANT. C/U TOTAL

120 300.00 36,000.00

85 300.00 25,500.00 35 300.00 10,500.00
85 300.00 25,500.00 35 300.00 10,500.00
TABLA 10
FACTURA
RH
BOLETA
LIQUIDACION DE COMPRA
BOLETOS DE TRANSPORTE
CARTA DE PORTE
NOTA DE CREDITO
NOTA DE DEBITO
GUIA DE REMISION
 ASIENTO RESUMEN DEL KARDEX MOVIMIENTO
ENERO DEBE
69 COSTO DE VENTAS 165,750.00
691 Mercaderias

6911 Mercaderias Manufacturadas

20 MERCADERIAS

201 Mercaderias Manufacturadas

Mercaderias
2011 Manufacturadas
20111 Costo
201111 Producto - "X" 140,250.00
201112 Producto - "Y" 25,500.00
SALDO TOTAL 165,750.00
MOVIMIENTO
HABER

165,750.00

165,750.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: 2018

RUC: 20503644968
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO
DE FECHA C/P O DOCUMENTO INFORMACION DEL PROVEED
OPERACO
N EMISION VTO/CANC TIPO SERIE N° TIPO NUMERO
18 - 001 1/1/2018 01 0002 350 06 20563863941
18 - 002 1/2/2018 01 0001 1250 06 20568945716
18 - 003 1/5/2018 02 E001 10 06 10472811189
TOTAL COMPRAS

ASIENTO RESUMEN DEL REGI

CUENTA SUB CUENTA

60
601

40
40111

42

421
20
2011
61
6111

63
632
639

40
 4011
40111
42
4212
424
94
9432
939

79
791
 60 4011 4212

VALOR C. IGV
INFORMACION DEL PROVEEDOR
GRAVADO VALOR C. PRECIO
NOMBRE O RAZON SOCIAL 18% O GRAV. COMPRA
SUPERMERCADOS EL PODEROSO SAC 38,983.05 7,016.95 46,000.00
TRANSPORTES MATRVISUR SAC 423.73 76.27 500.00
JUÁN PEREZ TEJADA 500.00 500.00
39,906.78 7,093.22 47,000.00

RESUMEN DEL REGISTRO DE COMPRAS

ENERO-2018 MOVIMIENTO
DENOMINACION DEBE HABER
COMPRAS 38,983.05
mercaderias
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
PRIVADO DE PENSIONES Y DE SALUD
POR PAGAR 7,016.95
IGV cuenta propia

cuentas po pagar comerciales terceros 46,000.00

factura, boletas y otros comprobantes

MERCADERIAS 38,983.05
COMPRAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 38,983.05
Mercaderia manufacturadas

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS

POR TERCEROS 923.73
Asesoría y consultoría 500.00
Otros servicios prestados por terceros 423.73

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA

PRIVADO DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 76.27
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
1,000.00
Emitidas 500.00
Honorarios por pagar 500.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 221.00
Gastos por servicios 500.00
Gastos por servicios de transportes 423.73
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS 221.00
DE COSTO Y GASTO
Cuentas imputables a cuentas de costo
y gasto
SALDO TOTAL DEL REGISTRO DE
COMPRAS AL 28/02/18 86,204.05 86,204.05
###
 C/P O DDCTO ORG. MODFICA CTA NAT CTA DES

FECHA TIPO SERIE N° D H D H

* 601 4212 20 61
* 639 4212 953 791
* 632 424 943 791
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO 2018
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REGISTRO DE VENTAS

CODIGO FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL CLIENTE

OP. EMISIÓN TIPO SERIE No. TIPO NUMERO
18 - 001 1/5/2018 01 0001 00100 06 20100356254
18 - 002 1/5/2018 01 0001 00100 06 20100356254
18 - 003 1/10/2018 01 0001 00101 06 20568964451
18 - 004 1/15/2018 01 00102 06 20568964451

TOTAL VENTAS

RESUMEN DEL MES DE ENE

12

40

70
REGISTRO DE VENTAS
701 4011 1212
NFORMACION DEL CLIENTE VALOR IGV PRECIO GLOSA
NOMBRE O RAZON SOCIAL VENTA 18% VENTA DE LA VENTA
ABARROTES EL FINO 100,000.00 18,000.00 118,000.00
ABARROTES EL FINO 34,500.00 6,210.00 40,710.00
LA CASERITA EIRL 25,500.00 4,590.00 30,090.00
LA CASERITA EIRL 5,750.00 1,035.00 6,785.00

165,750.00 29,835.00 195,585.00

RESUMEN DEL MES DE ENERO DEL REGISTRO DE VENTAS

CUENTA POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1212 Emitidas
TRIBUTOS,APORTES AL SPP Y SALUD POR PAGAR
40111 IGV - cuenta propia
VENTAS
7011 Mercaderias Manufacturadas
RESUMEN TOTAL DEL REGISTRO DE VENTAS AL 28/02/18
 CTA C/P O DCTO ORIG. QUE MODIFICA
D H FECHA TIPO SERIE NUMERO

1212 701
1212 701
1212 701

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. 195,585.00

S/. 29,835.00

S/. 165,750.00

195,585.00 195,585.00
 N° DE REMUNER
APELLIDO N° DE
DIAS N° DE
Nª SY CARGO HORAS REM. ASIG.
LABORAD MESES
NOMBRES EXTRAS BASICA FAMILIAR
OS
01 gonzales oventas 31 1,500.00 93.00
02 gutierres sventas 31 2,000.00 -

TOTALES ### 93.00

RESUMEN: DEBE HABER

6211 Sueldos y salarios 3,500.00
6214 Gratificaciones -
6215 Vacaciones -
6221 Asig. Familiar 93.00
6222 Horas extras -
6271 Régimen de prestacione 323.37
6292 Pensiones y jubilacione -
6293 Otros beneficios post- -
4031 ESSALUD 323.37
4032 ONP 260.00
4071 INTEGRA -
4072 PROFUTURO -
4073 HORIZONTE -
4074 PRIMA -
4111 Sueldos y salarios por pagar 3,126.55
### ###
 REMUNERACION DESCUENTOS
OTRAS FONDO AFP
HORAS GRATIFIC VACACIO
REMUNER TOTAL SNP DE PRIMA DE
EXTRAS ACIONES NES
ACIONES PENSION SEGURO
- - 1,593.00 ES
159.30 21.66
- - 2,000.00 260.00

- - - - ### 260.00 159.30 21.66

SCUENTOS
AFP REM. A FECHA DE
COMISIO ESSALUD
TOTAL PAGAR CESE
N
VARIABLE
25.49 206.45 143.37 1,386.55
260.00 180.00 1,740.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25.49 466.45 323.37 ###