FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS

Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA:
Monografía de costos

CURSO:
LABORATORIO II

DOCENTE:
CPCC. JORGE NICOLAS QUISPE CALLO

ALUMNO:
VILCA CAYO, DAVID

SEMESTRE XI
JULIACA-2018
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2017
RUC: 20727302288
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Los Monarcas
Cuenta contable asociada a la operación Movimiento
Codigo de
la Glosa o descripcion de la operación
operación Codigo Denominacion Debe Haber

1 Por la salida de almacen de los materiales indirectos para el proceso de 6131 MATERIALES AUXILIARES 8,070.71 -
confeccion del taller de escritorios 6133 REPUESTOS 11,433.51 -
2521 COMBUSTIBLES - 8,070.71
253 REPUESTOS - 11,433.51
2 Por la transferencia de materiales indirectos al proceso de confeccion del 92131 MATERIALES INDIRECTOS 19,504.22 -
taller de escritorios 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 19,504.22
3 Por la contabilizacion de la mano de obra indirecta utilizada en el proceso 6211 SUELDOS Y SALARIOS 14,500.13 -
de confeccion del taller de escritorios 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 1,305.01 -
4031 ESSALUD - 1,305.01
4032 ONP - 1,885.02
411 REMUNERACIONES POR PAGAR - 12,615.11
4 Por la transferencia de gastos de personal indirecto asignados al proceso 92132 MANO DE OBRA INDIRECTA 15,805.14 -
de confeccion del taller de escritorios 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 15,805.14
5 Por la contabilizacion de otros costos indirectos de produccion utilizada 6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y E 8,070.71 -
en el proceso de confeccion del taller de escritorios 651 SEGUROS 7,061.87 -
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO - 8,070.71
182 SEGUROS - 7,061.87
6 Por la transferencia de otros costos indirectos de produccion asignados 92133 OTROS COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION 15,132.58 -
al proceso de confeccion del taller de escritorios 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 15,132.58
7 Por la salida de almacen de los materiales indirectos para el proceso de 6131 MATERIALES AUXILIARES 7,337.29 -
acabado del taller de escritorios 6133 REPUESTOS 10,394.49 -
2521 COMBUSTIBLES - 7,337.29
253 REPUESTOS - 10,394.49
8 Por la transferencia de materiales indirectos al proceso de acabado del 92131 MATERIALES INDIRECTOS 17,731.78 -
taller de escritorios 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 17,731.78
9 Por el registro de la mano de obra indirecta utilizada en el proceso de 6211 SUELDOS Y SALARIOS 13,182.44 -
 acabado del taller de escritorios 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 1,186.42 -
4031 ESSALUD - 1,186.42
4032 ONP - 1,713.72
411 REMUNERACIONES POR PAGAR - 11,468.72
10 Por la transferencia de gastos de personal indirecto asignados al proceso 92132 MANO DE OBRA INDIRECTA 14,368.86 -
de acabado del taller de escritorios 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 14,368.86
11 Por el registro de otros costos indirectos de produccion utilizada en el 6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y E 7,337.29 -
proceso de acabado del taller de escritorios 651 SEGUROS 6,420.13 -
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO - 7,337.29
182 SEGUROS - 6,420.13
12 Por la transferencia de otros costos indirectos de produccion asignados 92133 OTROS COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION 13,757.42 -
al proceso de acabado del taller de escritorios 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 13,757.42
13 Por la salida de almacen de los materiales indirectos para el proceso de 6131 MATERIALES AUXILIARES 5,650.10
confeccion del taller de vitrinas 6133 REPUESTOS 8,004.31 -
2521 COMBUSTIBLES - 5,650.10
253 REPUESTOS - 8,004.31
14 Por la transferencia de materiales indirectos al proceso de confeccion del 92131 MATERIALES INDIRECTOS 13,654.41 -
taller de vitrinas 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 13,654.41
15 Por el registro de la mano de obra indirecta utilizada en el proceso de 6211 SUELDOS Y SALARIOS 10,151.17 -
confeccion del taller de vitrinas 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 913.60 -
4031 ESSALUD - 913.60
4032 ONP - 1,319.65
411 REMUNERACIONES POR PAGAR - 8,831.52
16 Por la transferencia de gastos de personal indirecto asignados al proceso 92132 MANO DE OBRA INDIRECTA 11,064.77 -
de confeccion del taller de vitrinas 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 11,064.77
17 Por la contabilizacion de otros costos indirectos de produccion utilizada 6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y E 5,650.10 -
en el proceso de confeccion del taller de vitrinas 651 SEGUROS 4,943.84 -
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO - 5,650.10
182 SEGUROS - 4,943.84
18 Por la transferencia de otros costos indirectos de produccion asignados 92133 OTROS COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION 10,593.94 -
al proceso de confeccion del taller de vitrinas 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 10,593.94
19 Por la salida de almacen de los materiales indirectos para el proceso de 6131 MATERIALES AUXILIARES 2,941.90 -
acabado del taller de vitrinas 6133 REPUESTOS 4,167.69 -
2521 COMBUSTIBLES - 2,941.90
253 REPUESTOS - 4,167.69
20 Por la transferencia de materiales indirectos al proceso de acabado del 92131 MATERIALES INDIRECTOS 7,109.59 -
taller de vitrinas 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 7,109.59
21 Por el registro de la mano de obra indirecta utilizada en el proceso de 6211 SUELDOS Y SALARIOS 5,285.53 -
acabado del taller de vitrinas 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 475.70 -
4031 ESSALUD - 475.70
4032 ONP - 687.12
411 REMUNERACIONES POR PAGAR - 4,598.41
22 Por la transferencia de gastos de personal indirecto asignados al proceso 92132 MANO DE OBRA INDIRECTA 5,761.23 -
de acabado del taller de vitrinas 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 5,761.23
23 Por el registro de otros costos indirectos de produccion utilizada en el 6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y E 2,941.90 -
proceso de acabado del taller de vitrinas 651 SEGUROS 2,574.16 -
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO - 2,941.90
182 SEGUROS - 2,574.16
24 Por la transferencia de otros costos indirectos de produccion asignados 92133 OTROS COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION 5,516.06 -
al proceso de acabado del taller de vitrinas 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 5,516.06
TOTALES 300,000.00 300,000.00
Cta. 182 SEGUROS
LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
del libro
- 7,061.87
- 6,420.13
- 4,943.84
- 2,574.16
TOTALES - 21,000.00

Cta. 253 REPUESTOS

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
del libro
- 11,433.51
- 10,394.49
- 8,004.31
- 4,167.69
TOTALES - 34,000.00

Cta. 411 REMUNERACIONES POR PAGAR

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
del libro
- 12,615.11
- 11,468.72
- 8,831.52
- 4,598.41
TOTALES - 37,513.76

Cta. 651 SEGUROS

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
del libro
7,061.87 -
6,420.13 -
4,943.84 -
2,574.16 -
TOTALES 21,000.00 -

Cta. 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
- 19,504.22
- 15,805.14
- 15,132.58
- 17,731.78
 - 14,368.86
13,757.42
- 13,654.41
- 11,064.77
- 10,593.94
- 7,109.59
- 5,761.23
- 5,516.06
TOTALES - 150,000.00

Cta. 2521 COMBUSTIBLES

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
del libro
- 8,070.71
- 7,337.29
- 5,650.10
- 2,941.90
TOTALES - 24,000.00

Cta. 3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
del libro
- 8,070.71
- 7,337.29
- 5,650.10
- 2,941.90
TOTALES - 24,000.00

Cta. 4031 ESSALUD

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
del libro
- 1,305.01
- 1,186.42
- 913.60
- 475.70
TOTALES - 3,880.73

Cta. 4032 ONP

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
- 1,885.02
- 1,713.72
- 1,319.65
- 687.12
 TOTALES - 5,605.51

Cta. 6131 MATERIALES AUXILIARES

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
del libro
8,070.71 -
7,337.29 -
5,650.10
2,941.90 -
TOTALES 24,000.00 -

Cta. 6133 REPUESTOS

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
del libro
11,433.51 -
10,394.49 -
8,004.31 -
4,167.69 -
TOTALES 34,000.00 -

Cta. 6211 SUELDOS Y SALARIOS

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
14,500.13 -
13,182.44 -
10,151.17 -
5,285.53 -
TOTALES 43,119.27 -

Cta. 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
1,305.01 -
1,186.42 -
913.60 -
475.70 -
TOTALES 3,880.73 -

Cta. 6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
8,070.71 -
7,337.29 -
 5,650.10 -
2,941.90 -
TOTALES 24,000.00 -

Cta. 92131 MATERIALES INDIRECTOS

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
del libro
19,504.22 -
17,731.78 -
13,654.41 -
7,109.59 -
TOTALES 58,000.00 -

Cta. 92132 MANO DE OBRA INDIRECTA

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
del libro
15,805.14 -
14,368.86 -
11,064.77 -
5,761.23 -
TOTALES 47,000.00 -

Cta. 92133 OTROS COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION

LIBRO MAYOR
Numero Saldos y movimientos
Fecha de la Descripcion o glosa de la
correlativo
operación operación Deudor Acreedor
del libro
15,132.58 -
13,757.42 -
10,593.94 -
5,516.06 -
TOTALES 45,000.00 -