COOPERATIVA DE TRANSPORTE “RIOBAMBA”

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CCI 1/17

FASE II PLANIFICACION ESPECÍFICA

Tipo de Auditoría: Auditoría de Gestión

Período: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017
Componente: Ambiente de Control
Principio: Integridad y Valores Éticos
Objetivo: Conocer si el ambiente de control de la empresa se desarrolla bajo
la integridad y valores

Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMINISTRATIVO OPERATIVO OBSERVACIONES

SI NO SI NO SI NO

1 ¿Existe un código de
Ética?
1 1 1

2 ¿Existe un reglamento
Interno?
1 1 1

3 ¿Existe sanciones
establecidas para el
personal? 1 1 1

4 ¿Se otorga incentivos al 1 0 0 * Falta de recursos

Personal?
5 ¿Existe respeto entre los
niveles de la empresa?
1 1 1

TOTAL 5 4 4

*Hallazgo de auditoría

ELABORADO POR: FECHA:

VAUDIT 19/06/2018
REVISADO POR: FECHA:
M.J.M.A
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CCI 2/17
FASE II PLANIFICACION ESPECÍFICA

Tipo de Auditoría: Auditoría de Gestión

Período: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017
Componente: Ambiente de control
Principio: Ejerce Responsabilidades de Control
Objetivo: Verificar que la Responsabilidad y el Control sea Controlada de
Manera Optima

Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMINISTRATIVO OPERATIVO OBSERVACIONES

SI NO SI NO SI NO

1 ¿La empresa cuenta con

empleados responsables?
1 1 1

2 ¿La empresa posee

principios de 1 1 1
responsabilidad?
3 ¿La empresa posee *No supervisan el
colaboradores que trabajo
1 1 0
supervisa trabajos?
4 ¿La empresa supervisa la
ejecución de la 1 1 1
planificación?

5 ¿La empresa posee *No tiene el

personal para identificar conocimiento
1 1 0
fraudes?

TOTAL 5 5 3

*Hallazgo de Auditoría

ELABORADO POR: FECHA:

VAUDIT 19/06/2018
REVISADO POR: FECHA:
M.J.M.A
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CCI 3/17
FASE II PLANIFICACION ESPECÍFICA

Tipo de Auditoría: Auditoría de Gestión

Período: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017
Componente: Ambiente de Control
Principio: Establece Estructura Autoridad y Responsabilidad
Objetivo: Verificar jerárquicamente a los departamentos mediante la
estructura.

Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMINISTRATIVO OPERATIVO OBSERVACIONES

SI NO SI NO SI NO

1 ¿Existe una estructura

adecuada de la 1 1 1
organización?
2 ¿La institución cuenta con *No posee organigrama
un organigrama en cada en este departamento
1 1 0
departamento?
3 ¿La empresa posee
autoridades competentes?
1 1 1

4 ¿Las autoridades de la *No tiene formación

empresa tienen formación superior
1 1 0
superior?
5 ¿La responsabilidad permite
desarrollarse en la 1 1 1
competencia de su
mercado?

TOTAL 5 5 3

* Hallazgo de auditoría
ELABORADO POR: FECHA:
VAUDIT 19/06/2018
REVISADO POR: FECHA:
M.J.M.A
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CCI 4/17
FASE II PLANIFICACION ESPECÍFICA

Tipo de Auditoría: Auditoría de Gestión

Período: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017
Componente: Ambiente de Control
Principio: Demuestra compromiso para la competencia
Objetivo: Identificar el nivel de compromiso y la competencia que tiene el
personal con la autoridad.

Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMINISTRATIVO OPERATIVO OBSERVACIONES

SI NO SI NO SI NO

1 ¿La máxima autoridad tiene

el compromiso de capacitar
1 1 1
al personal de la empresa?
2 ¿La empresa cuenta con un
plan estratégico?
1 1 1

3 ¿La empresa realiza

publicidad de sus servicios?
1 1 1

4 ¿La autoridad demuestra un *No tiene conocimiento

vínculo positivo sobre la
1 1 0
igualdad entre el lugar de
trabajo y el buen
desempeño?
5 ¿La empresa tiene como
visión prevalecer en el
mercado? 1 1 1

TOTAL 5 5 4

* Hallazgo de auditoría

ELABORADO POR: FECHA:

VAUDIT 19/06/2018
REVISADO POR: FECHA:
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CCI 5/17
FASE II PLANIFICACION ESPECÍFICA

Tipo de Auditoría: Auditoría de Gestión

Período: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017
Componente: Ambiente de Control
Principio: Hacer cumplir con responsabilidad
Objetivo: Identificar el nivel de cumplimiento y responsabilidad por la máxima
autoridad

Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMINISTRATIVO OPERATIVO OBSERVACIONES

SI NO SI NO SI NO

1 ¿Se ha establecido y
difundido las políticas
1 1 1
sobre la rendición de
cuentas?
2 ¿La empresa cuenta con
horarios de entrada y salida
de trabajo? 1 1 1

3 ¿La empresa posee *No Tiene conocimiento

estatutos rígidos?
1 1 0

4 ¿La empresa mantiene una

disciplina laboral?
1 1 1

5 ¿Las autoridades tienen un

plan laboral eficiente?
1 1 1

TOTAL 5 5 4

*Hallazgo de Auditoría
ELABORADO POR: FECHA:
VAUDIT 19/06/2018
REVISADO POR: FECHA:
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CCI 6/17
FASE II PLANIFICACION ESPECÍFICA

Tipo de Auditoría: Auditoría de Gestión

Período: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017
Componente: Evaluación de Riesgo
Principio: Especifica objetivos relevantes
Objetivo: Verificar si los funcionarios cumplen las con los objetivos relevantes de
la empresa

Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMINISTRATIVO OPERATIVO OBSERVACIONES

SI NO SI NO SI NO

1 ¿La empresa se enfoca de 1 1 1

los objetivos principales?

2 ¿Se ha determinado las *No cumple

responsabilidades de la
1 0 1
identificación y el análisis
de los riesgos?
3 ¿Existe objetivos de
cumplimiento para el
1 1 1
personal de la empresa?
4 ¿Se ha establecido criterios
para analizar los riesgos
1 1 1
identificados?

5 ¿Se ha determinado
objetivos que buscan
1 1 1
disminuir el riesgo?
TOTAL 5 4 5

*Hallazgo de Auditoría

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FASE II PLANIFICACION ESPECÍFICA

Tipo de Auditoría:
Periodo:
Componente:
Principio:
Objetivo:

Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMINISTRATIVO OPERATIVO OBSERVACIONES

SI NO SI NO SI NO

ELABORADO POR: FECHA:

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REVISADO POR: FECHA:
M.J.M.A
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
FASE II PLANIFICACION ESPECÍFICA

Tipo de Auditoria:
Periodo:
Componente:
Principio:
Objetivo:

Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMIN OPERATIVO OBSERVACIONES

SI NO SI NO SI NO

ELABORADO POR: FECHA:

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FASE II PLANIFICACION ESPECÍFICA

Tipo de Auditoria:
Periodo:
Componente:
Principio:
Objetivo:

Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMIN OPERATIVO OBSERVACIONES

SI NO SI NO SI NO

ELABORADO POR: FECHA:

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Tipo de Auditoria:
Periodo:
Componente:
Principio:
Objetivo:

Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMIN OPERATIVO OBSERVACIONES

SI NO SI NO SI NO

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FASE II PLANIFICACION ESPECÍFICA

Tipo de Auditoria:
Periodo:
Componente:
Principio:
Objetivo:

Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMIN OPERATIVO OBSERVACIONES

SI NO SI NO SI NO

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FASE II PLANIFICACION ESPECÍFICA

Tipo de Auditoria:
Periodo:
Componente:
Principio:
Objetivo:

Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMIN OPERATIVO OBSERVACIONES

SI NO SI NO SI NO

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Tipo de Auditoria:
Periodo:
Componente:
Principio:
Objetivo:

Nº PREGUNTA DIRECTIVO ADMIN OPERATIVO OBSERVACIONES

SI NO SI NO SI NO

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Tipo de Auditoria:
Periodo:
Componente:
Principio:
Objetivo:

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SI NO SI NO SI NO

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