ESTUDIO DE LA PROYECCIÓN ECONÓMICA

“CEMENTERIO PARAÍSO DURÁN”

Durán, 08 de enero del 2018

Según el estudio realizado para la construcción del cementerio Paraíso de Durán, se

realizará su desarrollo en 8 etapas en 6 hectáreas de terreno.

La PRIMERA ETAPA, de una hectárea de terreno, con la construcción de 20 módulos, cada

módulo cuenta con 6 niveles y 300 bóvedas en total; dos bloques de osarios, cada bloque
de 5000 osarios. Es decir, en esta etapa se construirán 6000 bóvedas y 10.000 osarios.

Para esta proyección consideramos el precio más económico de la ciudad, que es de

$2.000 por bóveda de promedio. Los niveles 5 y 6 a $1.600 por bóveda, los niveles 3 y 4 a
$2.400 por bóveda y los niveles 1 y 2 a $2.000 por bóveda, lo que da un promedio de $2.000
por bóveda y por 300 bóvedas disponibles en el bloque, la venta total será de $ 600.000
por bloque de bóvedas.

En esta primera etapa está planificado construir 20 módulos de bóvedas, y si cada módulo,
a precio de venta, ingresa $ 600.000 por 20 módulos, tendrá como resultado $12’000.000
de ingresos por venta de bóvedas en la primera etapa. En esta etapa se construirá también
dos bloques de osarios, cada bloque de 5.000 osarios, es decir 10.000 osarios, que
vendidos al precio más barato del mercado $ 400, por 10.000 osarios, el ingreso en ventas
será de $ 4’000.000. En esta PRIMERA ETAPA el ingreso en ventas será de $ 16’000.000.

El costo de construcción de cada módulo es de $50.000 (anexo presupuesto del ingeniero

responsable técnico de la obra de costos del módulo construido con materiales de 1ra
calidad). $50.000 por veinte módulos, su costo de construcción será $ 1’000.000. El costo
de construcción de cada bloque de osarios es de $90.000 (anexo presupuesto del ingeniero
responsable técnico de la obra de costos del bloque proyectado con materiales de 1ra
calidad). $90.000 por dos bloques, $ 180.000. Consideremos $ 200.000 el costo de
construcción de los dos bloques de osarios.

En lo administrativo de la oficina de ventas (4 personas), en el personal de mantenimiento

del cementerio (3 personas), en el equipo de ventas (10 vendedores), en el equipo de
servicios exequiales las 24 horas (4 personas), y un jefe de oficina, total de 22 personas,
con un egreso aproximado de $ 20.000 mensuales, considerando remuneraciones, seguro
social, vacaciones, décimos, horas suplementarias, da un total de $ 240.000 anuales. Esta
PRIMERA ETAPA debe ser vendida en 4 años con un egreso de pagos al personal de $
1’000.000 aproximado en los 4 años. Supongamos que se gaste en pago de personal y en
varios asuntos administrativos $ 1’000.000 extra, es decir, $ 2’000.000 en total.

El total de ingresos en la PRIMERA ETAPA por ventas en la será de $16’000.000, y los

egresos, considerando la construcción de 20 módulos y dos bloques de osarios,
considerando el pago al personal, según planificación por 4 años, y considerando también
$ 1’000.000 extra, para asuntos administrativos en 4 años, da un total de egresos de
$3’200.000 que corresponde al 20% de los ingresos a recibir, quedando una utilidad de
$12’800.000 en la PRIMERA ETAPA.

Es importante considerar que los 4 años, considerados para la venta de la primera etapa,
pueden disminuir o aumentar dependiendo de la capacidad de ventas del equipo a cargo,
pensando que Durán tiene una población cercana a las 400.000 personas, que el proyecto
está destinado a ese estatus de población y que los precios de venta son los más bajos del
mercado, considerando Guayaquil y Durán. Pueden realizarse alianzas estratégicas con el
municipio de Durán para la venta de osarios (propuesta que ya realizaron a la empresa)
como también con la Junta de Beneficencia de Guayaquil, que por bajos costos y la
cercanía a sus salas de velación, también propusieron a la empresa hacer alianzas por
cuanto le ayuda Cementerios Paraíso de Durán a cumplir con su función de ayuda social a
los más necesitados, ya que con los precios actuales de venta de bóvedas de la H. Junta
de Beneficencia, le es difícil hacerlo.

El mismo análisis económico de la 1ra etapa podemos hacerlos para las siguientes etapas

ETAPAS MÓDULOS BÓVEDAS BLOQUES OSARIOS

I 20 6.000 2 10.000
II 24 7.200 - -
III 21 6.300 - -
IV 19 5.700 1 5.000
V 19 5.700 1 5.000
VI 19 5.700 - -
VII 27 8.100 2 10.000
VIII 32 9.600 1 5.000
TOTAL 181 54.3000 7 35.0000

El resumen económico del proyecto.

Ingresos:

 54.300 bóvedas por $ 2.000 es $ 108’600.000

 35.000 osarios por 400 es $ 14’000.000
 Por servicios exequiales $ …

$ 122’600.000
Egresos:
 Construcción de 181 módulos y 7 bloques $ 10’000.000
 Gastos administrativos y de venta (30 años) $ 10’000.000
 Construcción de salas de velación, vehículos $ 2’600.000
oficina administrativa, de ventas y otros

En resumen, la construcción, administración y ventas de “Paraíso de Durán” en la 1ra etapa

dará una utilidad de $12’800.000 en 4 años y todo el proyecto, con sus 8 etapas, una utilidad
neta de $100’000.000, sin considerar las utilidades que se pueden obtener por la venta y
administración de los servicios exequiales.

Gerente General
Dr. José A. Noritz