COMTECNIS.AC, P.T.

C
Cédula Sumaria de Inventarios Hecho por: GP10
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado por: JAV
(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones Saldo de Audit,

No. Cuentas Refer.
al 31/12/2017 Debe Haber al 31/12/2017
1 Inventario de mercaderìa 77,173,180.00 4,025,000.00 1,250,000.00 79,948,180.00 C5
2 provision mercaderia obsoleta 255,000.00 255,000.00

TOTAL 77,173,180.00 4,025,000.00 1,250,000.00 79,948,180.00

^ ^ ^ ^

los inventarios se encuentran en forma razonable con sus cifras referente a lo

presentado en los estados financieros presentados, se usaron procedimientos de
conformidad con NIA y basados en el metodo de valucaion promedio en base a
la ley de actualizacion tributaria (isr) y otros procedimientos que demuestra la
sustentablemte las cifras expresadas.

^ sumado verticamente
^< sumado vertical y horizontamente

la provision hay ver ejercio del lic

 Fecha
1/16/2018
1/17/2018

^<
 COMTECNIC,S.A
Programa de invetarios de Inventarios P.T. C1 Fecha
Al 31 de diciembre de 2017 Hecho Por: GP10 1/16/2018
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisado Por: JAV 1/17/2018

No. DESCRIPCION Referencia Hecho Por: Revisado Por:

OBJETIVOS:

1 Asegurar que las cifras que se muestran como inventarios existan

fisicamente.

2 Que los inventarios se hayan valuado de acuerdo con las Normas

Internacionales de Informacioó n Financiera para PYMES

3 Que los Inventarios sean propiedad de la Empresa.

4 Que los saldos esten adecuadamente presentados en los Estados

Financieros.

PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS DE AUDITORÍA

1 Verificar los controles internos para la obtencion de informacion sobre la
misma C2
2 obtener la informacio de cómo se integra la cuenta inventarios C5
3 la integracion de cada producto que tengan para la venta C5.1,C5.2C,C5
.3,C5.4
4 evaluar la forma en la que se maneja los inventarios y su respectiva toma C5.1.1,C5.2.1,
fisica C5.3.1,C5.4.1
 COMTECNIC,S.A
cuestionario de control interno de Inventarios
Al 31 de diciembre de 2017
(Cifras expresadas en Quetzales)

No. DESCRIPCION
Pregunta
GENERALIDADES

1 Existe control de las existencias de mercaderíóa.

2 Existe segregacioó n de funciones en cuanto al registro, custodia ,

compra y recepcioó n de inventarios.

3 Existen formatos para la solicitud de los productos.

Inventarios Físicos

4 Se proporcionan instrucciones escritas a los empleados que

participan en los inventarios fíósicos incluyendo procedimientos
para lograr un inventario satisfactorio.

5 Se practican inventarios fíósicos de todas las existencias

por lo menos dos veces al anñ o.

6 hay personas superiores o independientes que supervisan

los datos obtenidos en la toma fisica.

7 Los inventarios estaó n asegurados

8 Existe un adecuado control sobre los movimientos de las existencias.

9 Hay control de los inventarios obsoletos o en mal estado.

10 Se efectua el registro oportuno de los movimientos de entrada y Sali-

da tanto en valores como en unidades.
P.T. C2 Fecha
Hecho Por: GP10 1/16/2018
Revisado Por: JAV 1/17/2018

RESPUESTA
SI NO

x
 COMECNIC,S.A
Deficiencias de control interno P.T. C2.1 Fecha
Al 31 de diciembre de 2017 Hecho Por: GP10 1/16/2018
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisado Por: JAV 1/17/2018

No. Deficiencia Efecto Recomendación Referencia

1 se encontro mercaderia en mal estado
referente a los telefonos por lo que se
procedio a dar de baja el 50% de la
mercaderia para poder evitar posibles
problemas posteriores.
puede que en un punto se de
un producto en mal estado
por lo que podria ocacionar
problemas tanto con los
clientes como en la reputacion
con la que tiene la empresa en
el mercado.
sacar la mercaderia del
mercado para no correr C5.1.1
el riesgo de desprestigiar
a la empresa y poder
perder futuras ventas.
 COMTECNIC,S.A. P.T. C3
Ajustes y Reclasificaciones Hecho por: GP10
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado Por: JAV
(Cifras expresadas en Quetzales)

Ajustes y Reclasificaciones
Mov. Descripción
Debe Haber
AJ2
faltante de inventario 1,250,000.00
inventario (tablets) 1,250,000.00
R// faltante de 500 tablets 1,250,000.00 1,250,000.00
AJ3
inventario (tablets) 4,025,000.00
otros ingresos 4,025,000.00
R// no se ha registrado en el 4,025,000.00 4,025,000.00
inventario de tablets de (1000)
unidades
AJ4
inventario en mal estado 255,000.00
inventario mercaderia telefono 255,000.00
R// el 50% del inventario se encuentra 255,000.00 255,000.00
en mal estado por lo que se considera
obsoleto
 Fecha
1/16/2018
1/17/2018

Refer.

C5.1.1

C5.1.1
 COMTECNIC,S.A.
Divulgaciones obligatorias P.T. C4 FECHA
Al 31 de diciembre de 2017 Hecho Por: GP10 1/16/2018
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisado Por: JAV 1/17/2018

No. Descripción Referencia

1 Los inventarios de mercadería están valuados al costo promedio ponderado de adquisición

 COMTECMIC,S.A. P.T. C5
Analitica de inventarios Hecho por: GP10
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado por: JAV
(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones Saldo de Audit,

No. Cuentas Refer.
al 31/12/2017 Debe Haber al 31/12/2017
1 Tablets 38,119,625.00 4,025,000.00 1,250,000.00 40,894,625.00 C5.1
2 Computadoras de escritorio 7,662,800.00 7,662,800.00 C5.2
3 Telefonos inteligentes 29,988,255.00 29,988,255.00 C5.3
4 Telefonos 1,402,500.00 1,402,500.00 C5.4
TOTAL 77,173,180.00 4,025,000.00 1,250,000.00 79,948,180.00 C
^ ^ ^ ^

^ sumado verticamente
^< sumado vertical y horizontamente
 Fecha
1/16/2018
1/17/2018

^<
 COMTECNIC,S.A. P.T. C5.1 Fecha
Inventario de Tablets Hecho por: GP10 1/16/2018
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado Por: JAV 1/17/2018
(Cifras expresadas en quetzales)

No. Codigo Estilo Unidades Costo Unitario Costo Total Referencia

1 001-001 Genial gris 5000 3,500.00 17,500,000.00
2 001-002 Genial, varios colores,sistema xx 2000 2,500.00 5,000,000.00
3 001-003 Robot varios colore, Sistema rb2 500 2,475.00 1,237,500.00
4 001-004 Platin varios colores sistema ul 250 500.00 125,000.00
5 001-005 Vicman color negro sistema XYR 3500 4,025.00 14,087,500.00
6 001-006 Ultimus, color gris, sistema 56 50 3,392.50 169,625.00
TOTAL 38,119,625.00 C5
^

^ sumado vertical
 COMTECMOC,S.A. P.T. C5.1.1
Inventario de Tablets (Observación fisica) Hecho por: GP10
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado Por: JAV
(Cifras expresadas en quetzales)

Costo Existencia
No. Codigo Estilo Unidades Costo Total Diferencia Referencia
Unitario Fisica
1 001-001 Genial, gris 5000 3,500.00 17,500,000.00 5,000.00 0.00
2 001-002 Genial sistema XX 2000 2,500.00 5,000,000.00 1,500.00 (500.00) C3
3 001-003 Robot Sistema rb2 500 2,475.00 1,237,500.00
4 001-004 Platin sistemaul 250 500.00 125,000.00
5 001-005 Vicman sistema XYR 3500 4,025.00 14,087,500.00 4,500.00 1,000.00 C3
6 001-006 Ultimus sistema 56 50 3,392.50 169,625.00
TOTAL 10500 38,119,625.00 11,000.00 500.00 C5.1
^ ^ ^

^ sumado vertical
 Fecha
1/16/2018
1/17/2018

aj

aj
 COMTECNIC,S.A. P.T. C5.2 Fecha
Analitica de Computadoras Hecho por: GP10 1/16/2018
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado Por: JAV 1/17/2018
(Cifras expresadas en quetzales)

No. Codigo Estilo Unidades Costo Unitario Costo Total Referencia

1 002-001 Elel, ver. 2016 80 2,160.00 172,800.00
2 002-002 Elel, ver. 2015 50 2,000.00 100,000.00
3 002-003 Maxim, ver. 2014 500 3,500.00 1,750,000.00
4 002-004 Maxim, ver. 2015 800 3,275.00 2,620,000.00
5 002-005 Maxim, ver. 2016 755 4,000.00 3,020,000.00
TOTAL 7,662,800.00 C5
^

^ sumado vertical
 COMTECNIC,S.A. P.T. C5.2.1 Fecha
Inventario de Computadoras (Observación fisica) Hecho por: GP10 1/16/2018
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado Por: JAV 1/17/2018
(Cifras expresadas en quetzales)

Costo Existencia
No. Codigo Estilo Unidades Costo Total Diferencia Referencia
Unitario Fisica
1 002-001 Elel, ver. 2 80 2,160.00 172,800.00
2 002-002 Elel, ver. 20 50 2,000.00 100,000.00
3 002-003 Maxim, ver. 500 3,500.00 1,750,000.00
4 002-004 Maxim, ver. 800 3,275.00 2,620,000.00 800.00 0.00
5 002-005 Maxim, ver. 755 4,000.00 3,020,000.00
TOTAL 7,662,800.00 800.00 0.00 C5.2
^

^ sumado vertical
 COMTECNIC,S.A. P.T. C5.3 Fecha
Analitica de Teléfonos Inteligentes Hecho por: GP10 1/16/2018
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado Por: JAV 1/17/2018
(Cifras expresadas en quetzales)

No. Codigo Estilo Unidades Costo Unitario Costo Total Referencia

1 004-001 MANZ, negro ver. 5 2322 5,500.00 12,771,000.00
2 004-002 MANZ, blanto ver. 4 1052 4,775.00 5,023,300.00
3 004-003 SM, negro ver. 4.3 2778 4,360.00 12,112,080.00
4 004-004 SM, Tab ver. 2 25 3,275.00 81,875.00
TOTAL 29,988,255.00 C5
^

^ sumado vertical
 COMTECNIC,S.A. P.T. C5.3.1
Inventario de Telefonos Inteligentes (Observación fisica) Hecho por:
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado Por:
(Cifras expresadas en quetzales)

Costo Existencia
No. Codigo Estilo Unidades Costo Total Diferencia
Unitario Fisica
1 004-001 MANZ, negro ver. 5 2322 5,500.00 12,771,000.00 2322 0.00
2 004-002 MANZ, blanto ver. 4 1052 4,775.00 5,023,300.00
3 004-003 SM, negro ver. 4.3 2778 4,360.00 12,112,080.00 2778 0.00
4 004-004 SM, Tab ver. 2 25 3,275.00 81,875.00
TOTAL 29,988,255.00 5,100.00 0.00
^

^ sumado vertical
C5.3.1 Fecha
GP10 1/16/2018
JAV 1/17/2018

Referencia

C5.3
 COMTECNIC,S.A. P.T. C5.4 Fecha
Inventarios de Teléfonos Hecho por: GP10 1/16/2018
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado Por: JAV 1/17/2018
(Cifras expresadas en quetzales)

No. Codigo Estilo Unidades Costo Unitario Costo Total Referencia

1 003-001 Been, negro 150 75.00 11,250.00
2 003-002 Tv, varios colores 500 450.00 225,000.00
3 003-003 Norm, Varios colores 1500 225.00 337,500.00
4 003-004 Corr, varios colores 1700 300.00 510,000.00
5 003-005 Antrob, varios colores 850 375.00 318,750.00
TOTAL 1,402,500.00 C
^

^ sumado vertical

el 50% de el inventario del codigo 003-004 se encuentran en mal estado

 COMTECNIC,S.A. P.T. C5.4.1 Fecha
Inventario de Telefonos (Observación fisica) Hecho por: GP10 1/16/2018
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado Por: JAV 1/17/2018
(Cifras expresadas en quetzales)

Costo Existencia
No. Codigo Estilo Unidades Costo Total Diferencia Variación Referencia
Unitario Fisica
1 003-001 Been, negro 150 75.00 11,250.00
2 003-002 Tv, varios colores 500 450.00 225,000.00
3 003-003 Norm, Varios colores 1500 225.00 337,500.00
4 003-004 Corr, varios colores 1700 300.00 510,000.00 1,700.00 0.00 0.00
5 003-005 Antrob, varios colores 850 375.00 318,750.00
TOTAL 1,402,500.00 1,700.00 0.00 0.00 C5.4
 COMTECNIC,S.A.
Analitica Inventarios (Corte de Formas)
Al 31 de diciembre de 2017
(Cifras expresadas en quetzales)

DOCUMENTOS FECHA ULTIMO DOC

Factura 12/31/2017 3522
Ingreso Almacen 12/31/2017 15023
Orden de Despacho 12/31/2017 22023
Requisicion 12/31/2017 15027
P.T. C6 Fecha
Hecho por: GP10 1/16/2018
Revisado Por: JAV 1/17/2018

PRIMER DOCUMENTO EMITIDO 2018

3523
15024
22024
15028